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1、施工合同管理与风险控制措施探究 吕风梅 中国煤炭地质总局第一勘探局 摘 要： 施工合同是工程建设中投资控制、进度控制、质量控制的主要依据, 被称为施工项目经营管理的“圣经”。在市场经济条件下, 施工参与各方的权利和义务关系基本都是通过合同来确定的, 并具有法律效力, 对施工参与各方都有很强的约束性, 因此, 对于施工单位来说, 施工合同的管理是非常重要的。但施工环节中存在很多的不确定因素, 致使施工单位合同履行的过程中会承担相应的风险, 如果风险控制不当则势必会给企业造成一定的损失。为了降低合同风险, 施工企业必须要加强对施工合同管理的研究, 尽可能地防范控制各施工合同风险。本文对施工合同风险
2、因素进行了分析, 并提出了相应的风险防控措施。关键词： 施工合同管理; 合同风险; 分析; 防范控制; 施工合同是施工参与各方在项目经过协商, 一致同意后签订的规范条文, 它具有法律效力, 对施工方具有很强的约束性, 一旦合同签订生效, 施工单位则必须要按照合同内容要求不折不扣地执行。由于施工建设项目往往具有投资大、工期长、材料消耗大、影响因素多的特点, 从施工到项目竣工投入使用, 施工单位常常要面临着诸如成本波动、自然气候变化等导致合同目标无法实现的风险因素。目前在市场经济条件下, 各施工企业间的竞争是非常激烈的, 利润空间也越来越小, 如果企业承担风险过多, 合同目标无法实现, 则会造成合
3、同违约, 给施工企业带来信誉或经济等方面不可估量的损失。因此, 对于施工单位而言, 加强合同管理和风险控制是十分必要的。一、施工合同类型和涉及的内容工程施工是一个复杂的过程, 其中涉及很多问题, 包括施工内容、施工各方责权关系、施工质量要求、工程造价、工期要求等。为了使施工顺利进行, 按要求完工, 则需要以合同的方式, 对这些内容以书面的形式进行确定, 从而起到协调各方关系, 捋顺施工过程, 约束施工过程的作用。施工合同是施工方与业主方就施工项目内容达成的协议, 具有强制约束力, 项目施工单位必须严格按照合同要求执行, 才能保证施工质量, 满足业主要求, 获得相应的经济回报;同时, 对施工合同
4、的履行也有助于塑造企业影响力, 为企业赢得赞誉和口碑。从项目承包直到竣工验收, 施工合同的内容涵盖所有的环节, 因此施工合同类型和涉及内容也很多, 并在不同的环节起到了不同的约束作用。具体而言, 施工合同主要包括项目承包合同、勘察设计合同、材料设备采购合同、劳务合同、水电供应合同、委托监理合同、临时用地合同等。二、施工合同管理中的风险因素分析1. 投标阶段。(1) 不平等条款。目前我国建筑施工行业处于买方市场阶段, 各施工企业间的竞争非常激烈, 业主方在市场中处于主导地位。因此, 一些业主在招标过程中常常会利用自己的强势来制定一些不利于承包方的合同条款, 而施工单位为了争取项目、拉拢客户, 则
5、无奈接受, 致使其在施工管理中难以运用合同条件进行维权, 继而造成承包方利益损失。施工合同中常见的不平等条款有施工期间不调料差、总价包干等。(2) 低价中标。一些施工企业为了抢占和开拓市场、挤压竞争对手空间, 有时会不顾成本, 忽视企业基本利润原则, 以微利润甚至负利润的方式来报价竞标, 并寄希望于通过标后管理的变更索赔来弥补报价中标的损失。这无疑是将企业利润置于博弈风险之中, 一旦变更索赔无法达成, 则势必会导致企业利润目标无法实现, 给企业带来利润损失。(3) 标前勘察不到位。标前对现场的勘察是施工单位掌握项目情况、合理报价的前提。施工单位在投标过程中对现场勘察不到位, 对实际情况了解不足
6、, 致使其对工程量和临时用地、用电等费用的估计出现偏差, 继而导致报价偏低, 利润下降。(4) 业主陷阱。为了降低工程造价, 一些业主会在招标阶段设计陷阱, 提供一些虚列、夸大或是错误的信息, 如有意用错计量单位, 放大工程量清单的某些细目数量等。如果投标方未对业主所提供信息进行认真核实, 则有可能造成投标决策失误, 使工程数量减少而损失利润。2. 承包测定环节。由于项目施工从招投标开始到合同签订通常要经过一个时间段, 在这个时间差内, 施工方必然会面临着原材料上涨、人工费用增长以及其他一些不可预见的成本上涨风险问题。通常情况下, 合同规定除了水泥、钢材等主材价格出现较大波动之外, 业主方是不
7、会承担其他材料的价格波动风险的, 如果是大型项目的话, 施工所承担的这种料差风险、工费风险等将会更大。大多数情况下, 施工企业对项目承包测算时的价格都会超过投标阶段的价格水平, 这必然会导致企业利润的下降和项目承包指标的落空。3. 项目施工环节。施工环节是一个复杂的过程, 在较长的工期下, 施工单位也将面临着进度风险、质量风险、安全风险、环保风险等诸多引起成本增加的因素。进度风险主要是施工组织不力, 进度安排不合理等, 导致项目未能按合同工期完工而造成的罚款, 以及其他因工期延长而造成的成本增加;质量风险是指因施工质量不合格而导致的返工或加固处理造成的成本增加;安全风险是指因违章作业、安全管理
8、不当造成的人员或工程主体损失而引起费用增加;环保风险是指随着近年来环保力度的加大, 施工方还面临着因环保处罚而引起的费用增加。三、加强施工合同管理, 提高风险防控能力1. 合同签订阶段的风险防范措施。(1) 做好招标信息筛选, 避免盲目投标。公平、公开的招标环境为企业在投标环节的科学决策提供了有利条件。在确定投标前, 承包单位必须要加强对招标方信息以及市场信息的收集、整理和分析, 及时将发包方信息和外部环境情况提供给决策人员, 以利于科学投标决策, 有选择地进行投标, 避免因盲目投标而陷入业主陷阱。对于招标文件中明显的不平等条款和存在较大风险因素的项目, 施工单位应尽量避而远之, 以避免不必要
9、的损失。(2) 认真研读招标文件, 合理确定投标报价。首先, 获得招标文件后, 施工单位投标部门应仔细对文件进行研读, 尤其是要明确工期、质量、施工技术标准、合同条款等重要内容。组织标书编制人员的交底会议, 明确分工, 以提高投标工作效率。其次是投标书编制的准备工作, 需要对招标文件和图纸中模糊不清的问题进行查证;除了从招标文件获取相关信息外, 投标前还应组织专业人员到现场进行实地勘察, 对容易忽视和疏漏的临时用电、用地等费用估计留足余量, 并对当地的各类材料价格进行调查, 分析预测其价格走势, 为编制投标书、确定投标报价做好准备。最后是项目成本的测算和确定投标报价, 应根据调查结果和项目实际
10、情况估算项目成本, 在此基础上分析竞争对手的成本及利润水平, 最终在正常的利润范围内确定投标报价。应摒弃“低价中标高额索赔”的经营理念, 切不可采取为了争取项目中标而故意压低报价的办法, 这样不仅会给企业带来较大的利润损失和经营风险, 同时也会使整个行业因价格战而陷入恶性竞争的境地, 不利于行业发展。(3) 合同的洽谈签订。在招标文件中已经对合同的主要条款进行了确定, 承包方经过投标和中标实际上已经获知并接受了这些条款, 只需再对合同的一些细节问题和补充条款进行洽谈商定, 双方签字确认后合同开始生效。2. 合同履行阶段的风险防范措施。(1) 认真进行合同分析和交底。合同签订后, 施工单位合同管
11、理部门应对合同的各项条款内容, 如工期和质量要求, 发包人合同责任权利、合同价格、计价方式、结算办法、付款程序等进行认真研究, 吃透合同内容。为提高合同管理效率, 使合同内容得到执行, 避免违约责任, 还必须要组织项目部人员进行合同交底, 使项目部全体成员都能够了解合同意图、合同关系, 熟悉合同内容, 统一对合同的理解和认识。通过合同交底使施工人员了解自己的权利和义务, 以及合同规定中所承担的法律责任, 摆正自己在合同中的位置, 从而认真履行合同要求, 高质量完成施工内容。通过合同交底, 合同管理部门和项目部还应共同分析合同在执行过程中可能遇到的问题, 正确预测合同风险, 提前做好应对预案,
12、避免风险失控。(2) 完善合同管理制度。合同管理是覆盖所有的施工环节, 鉴于施工过程的复杂性, 合同管理过程中也必然会遇到一些棘手的问题, 因此建立完善的合同管理制度是必不可少的, 包括建立合同文档管理制度、合同变更管理制度、合同跟踪管理制度、合同争议处理制度等, 以此来保证合同管理工作的顺利展开, 通过变更索赔, 履约监督等来规避违约风险, 保障企业正当利益。(3) 动态跟踪合同实施, 避免违约责任。施工合同管理部门应不定时地到施工现场实地查看, 监督承发包双方合同履行情况和项目进展情况, 并及时反馈给公司主管部门, 同时根据合同条款及时提出施工建议。对施工中存在的实际问题和遇到的困难, 如
13、材料费用上涨过多, 或因一些不可抗力造成的工期延误等应根据合同条款积极与业主方联系沟通, 双方商定后对合同相应内容进行变更, 以避免合同纠纷和违约责任。一些业主法律意识淡薄, 缺乏契约精神, 种种原因导致其可能会出现拖欠工程款、工程变更签证不及时认定等情况, 对于此类问题, 则应由公司主管领导与业主方沟通, 再决定是继续施工、暂停施工还是诉诸法律。3. 加强合同后的评估与总结。施工合同的管理在很大程度上依赖于管理者的经验, 而合同后的评估则可对合同管理过程中的经验教训和利弊得失总结出来, 为以后的合同管理积累宝贵经验。合同后评估包括对合同签订过程的评估和对合同执行情况的评估, 评估内容主要有施
14、工预算与实际工程造价的比对, 合同目标与实际完成情况的比对, 合同执行中的违约风险, 合同执行风险应对能力等。通过合同后评估可使管理者认识到前一阶段合同管理存在的问题和不足, 并在以后的工作中加以改进, 从而提高企业合同管理水平, 有效防范合同风险。四、结语施工合同管理是一个复杂的过程, 但并非是无规律可循, 无经验可依。这就需要施工合同管理人员在日常工作中不断总结经验, 考虑周全, 做好对各种风险因素的防范, 才能使企业规避合同风险, 降低风险损失, 增加盈利。参考文献1肖刚.施工合同风险管理的防范J.施工企业, 2007 (10) :82-83. 2翟咏梅.浅谈施工合同风险的防范和控制J.工程科技, 2006 (2) :111-114. 3付琰.建筑工程施工合同风险规避策略J.时代金融, 2012 (9) :184.
