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1、金蝶EAS合并报表系统产品培训,EAS战略管理系统部 王云,金蝶软件（中国）有限公司,目 录,课程介绍EAS合并报表介绍Q&A,课程介绍,课程介绍：大型集团企业一般组织机构庞大，跨地区、跨行业分布，并包括诸多的职能部门和下属子公司。由此，相应的管理与统一协调方面出现很多无法避免的问题。为此，集团企业必须加强集团总部功能：制定统一财务政策，实时监控基层单位财务状况；制定统一监控策略，确保成员企业有效执行，制定统一财务报告编制及披露政策，及时、准确编制真实反映集团整体财务状况、经营成果及现金流量的财务报表。本课程主要讲解以集团型企业为背景的合并报表编制流程。目标：学习编制合并报表的主要流程。收益：
2、如何帮助集团企业构建统一的报告体系并保证数据的真实完整,总 目 录,课程介绍EAS合并报表介绍应用场景设计理念应用流程产品框架产品功能Q&A,总 目 录,课程介绍EAS合并报表介绍应用场景设计理念应用流程产品框架产品功能Q&A,集团合并报表管理需求,法定报表的需求时间要求强制职责要求：SOX法案404条款要求所有上市企业必须在限定时间内提交一份详尽的财务报表、内控报告；302条款之CEO和CFO个人保证书）多准则不同会计准则调整管理报表的需求满足国资委及其他政府部门(银监会、保监会等)的报表要求,SOX法案规定：在公司定期报告中若因实质性违反监管法规而被要求重编会计报表时，公司的CEO/CFO
3、应当返还给公司12个月内从公司收到所有资金、红利、其他形式的激励性报酬，以及买卖本公司股票所得收益。如果本公司CEO/CFO事先知道违规事项，但仍提交承诺函，最多可以被判处10年监禁，以及100万美元的罚款对于故意做出虚假承诺的，最多可以被判处20年监禁并判处500万美元罚款。,集团合并报表应用需求,对管理层来说，关注效率更快的报告周期，如以往集团领导1个月以后才能得到集团合并的财务报告，要上合并报表信息系统，效率必须要大幅提升；合并报表系统数据要为集团分析决策服务，以便企业利用更多时间用于财务分析要求提供更详细的财务及非财务性的经营管理信息，提供有效决策支持，最终提高企业绩效。,对财务人员来
4、说，关注便捷操作方便，容易上手；报表格式内容灵活设置、定义系统控制得当，不易出错；容易管理，一目了然。,总 目 录,课程介绍EAS合并报表介绍应用场景设计理念应用流程产品框架产品功能Q&A,系统设计理念,落实政策,控制信息,调整分录调整母子公司不一致的会计政策,抵销规则统一差异处理统一,报表模板统一取数口径统一,表内表间勾稽检查公式报表催报功能,合并报表、汇总报表全方位联查功能,适当范围内灵活设置和修改集团下发模板,如何保证财务政策的执行？,如何避免财务数据的失真、延期？,管而不死，放而不乱！,系统设计思路,数据收集多种数据源：金蝶EAS、金蝶K3、用友、SAP、ORACLE及其他手动输入一般
5、会计调整合并外币折算合并层面多准则调整抵销合并报告与分析法定、管理、税务及其他监督要求报告报表结构分析、关键项目的对比与趋势分析（BI财务分析）,总 目 录,课程介绍EAS合并报表介绍应用场景设计理念应用流程产品框架产品功能Q&A,EAS合并报表应用流程,子公司,集 团,EAS合并报表整体框架,确定合并范围统一报表模板维护股权关系维护权益数据编制抵销模板维护折算方案,报表系统自动生成异构系统导入EXCEL导入报表计算方案报表检查方案,进度监控报表催报K3集成久其接口深交所接口,政策调整报表外币报表折算内部往来自动抵销股权投资自动抵销报表汇总合并合并报表年初数维护,调整分录查询抵销分录查询报表项
6、目分析,企业战略管理,附表汇总合并,多维度合并管理,分部报告,基础数据,系统平台,安全管理,集团总部,分子公司,集团规划,四大主表合并,参数配置,控制策略,合并报表管理流程,凭证处理,应收管理,出纳管理,应付管理,资产管理,存货核算,第三方业务系统,标准接口,供应链,资金管理,HR,账簿,公司1,公司 N,凭证处理,第三方业务系统,应收管理,出纳管理,应付管理,资产管理,存货核算,标准接口,供应链,HR,中账中心,资金管理,账簿,自动取数,自动取数,结果传递,总 目 录,课程介绍EAS合并报表介绍应用场景设计理念应用流程产品框架产品功能Q&A,名词解释,合并范围：根据股权关系或管理内容，确定参
7、与报表合并、汇总的公司范围。项目类型：项目类型主要是对报表项目的分类。报表项目：报表项目是指每张会计报表上具体的项目，类似于会计科目，但又不同于会计科目。报表项目是合并报表系统的关键基础资料之一。个别报表：指单体公司的财务报表，它是编制合并报表的基础。汇总报表：汇总报表是在集团下面，各子公司的个别财务报表数据的简单加总。,名词解释,工作底稿：工作底稿是为编制合并会计报表而事先编制的草稿。在工作底稿中，需要对母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表各项目的数额进行列举、汇总和抵销处理，最终计算得出合并会计报表各项目的合并数。合并报表：合并财务报表是将个别财务报表的数据经过调整、抵销后编制而成。
8、合并报表的数据来源于工作底稿上的合并数。报表模板：报表模板是集团进行报表数据收集、汇总、合并的基础，勾稽关系：勾稽关系可作为一个工具来检查报表数据的准确性与合理性。,系统设置_合并范围,创建合并范围,创建合并单元,设置相关参数,系统设置_报表项目,确定项目类型,定义报表项目,系统设置_报表项目,报表项目除了有借、贷方向的区别外，还可以分级，但上、下级报表项目间没有汇总关系，这一点是与会计科目的最大不同。在报表项目定义时，需要关注：抵销属性、是否总计项、是否损益类项目的设置。抵销属性分为“往来类、交易类、权益类、其他类”默认为“其他类”，目的是为了能够自动生成内部事项的抵销分录。 所有报表里的每
9、一个项目都是一个独立的报表项目，如果不同报表里有相同的报表项目，且在同一个合并范围内，则在EAS系统中需设置成两个项目，如“未分配利润”，在资产负债表和利润分配表里都有这个项目，则在EAS的项目设置时要设成两个项目，分别为“未分配利润（资产负债表）”和“未分配利润（利润分配表） 。,设定报表项目_举例1,如：货币资金代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”；项目类型：选择“资产负债表”；,设定报表项目_举例2,如：流动资产合计代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类
10、”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”；项目类型：选择“资产负债表”；由于“流动资产合计”由本报表内其他项目通过计算得到，所以须将其定义为总计项。“是否总计项”被选中后，“总计项公式”自动被激活，用户可以在“总计项公式”里定义公式。点击进入总计项公式定义界面：在“报表项目选择”里选择参与计算的报表项目，点击“插入报表项目”将选中的报表项目添加到下面的公式编辑区域。所有为总计项的报表项目都用这种方法设计，如：“资产总计”、“负债总计”等注意：当某个报表项目被定义为“总计项”，则参与总计项计算的报表项目必须在与总计项同一张报表中，否则报表模板无法通过审批。,系统设置_报表模板,个别报表模板,合并报
11、表模板,系统设置_报表模板,个别报表模板：体现了母公司对子公司上报报表的各种要求，由母公司制订统一的报表模板，子公司根据报表模板来编制个别报表并上报母公司。合并报表模板：合并报表模板包括 汇总报表模板、工作底稿模板、合并报表模板、动态罗列汇总表模板、动态罗列合并表模板5种类型的模板。合并报表的模板一般与个别报表模板是一致的，所以合并报表模板可以根据向导生成，不用手工编制。合并报表模板不需要定义取数公式，它根据项目公式自动取数。,报表模板_举例,举例：编制资产负债表报表模板点击【新增】，增加一个资产负债表模板。代码：手工填写 名称：手工填写，模板类型：选择“个别报表模板”个别报表模板增加好以后，
12、接下来需要定义个别报表的格式，选择资产负债报表模板，点击【格式修改】进入个别报表格式定义的主界面。个别报表的格式可以手工去设置，其方法同EXECL表格；也可以从其它外部表格导入，如果企业已经存在其它格式的报表，直接导入可以省掉设置报表格式的工作。下面以外部表格的导入为例介绍：点击【文件】-【导入】打开“浏览”选择需要导入的报表，【确定】引入表头单位名称：可以手工填写，也可以通过函数获取。如需用函数获取：点击左上角在公式分类下可以看到很多函数，获取当前公司名称使用函数：报表期间：点击左上角，选择“Rptdate”，获取报表的当前期间，则以后每期的报表时间系统都会自动根据该函数获取。取数公式：是对
13、实体公司进行账簿取数的公式（ACCT）。项目公式：是用来存储通过“取数公式”取到数据的公式，其作用主要是为了进行个别报表的汇总和报表项目的抵销，编制合并报表。,系统设置_勾稽关系,表间勾稽,项目异常勾稽,表内检查,勾稽关系分配,系统设置_调整分录模板,调整类型,调整分录模板,系统设置_普通抵销分录模板,抵销分录模板,上报报表_子公司上报报表,选择模板,编制报表上报,接收报表,接收报表,报表检查_系统自动执行报表检查,设置检查参数,报表调整,调整分录,调整个别表表,调整汇总合并报表,生成调整报表,查询调整分录,报表汇总,新增汇总报表,计算汇总报表,工作底稿,新增工作底稿,计算工作底稿,合并报表,新增合并报表,计算合并报表,谢 谢!,
