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1、大工 13 春内部控制与风险管理在线作业 1单选题：BCBDC ACCAA多选题：ABCD ABCD ABC ABCD ABCD判断题：BABAB一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。 ）V 1. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。 A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分2. 薪酬委员会每年至少召开()次例会。 A. 1B. 2C. 3D. 4满分：5 分3. ()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。 A. 剩余风险B. 固有风险C. 静态风险D. 动态风险满分
2、：5 分4. 风险评估的步骤不包括()。 A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对满分：5 分5. 不属于企业风险管理整合框架在内部控制整合框架的基础上增加的要素是()。 A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分6. 企业风险管理框架在内部控制整合框架的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。 A. 风险管理B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分7. 企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。 A. 经营目标B. 报告目标C. 战略目标D. 合规性目标满分：5 分8. 以下内容不属于 COSO内部控制整合
3、框架中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。 A. 经营目标B. 财务报告目标C. 谨慎性目标D. 合规性目标满分：5 分9. ()是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。 A. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规性目标满分：5 分10. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。 A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通满分：5 分二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。 ）V 1. 内部环境包括的内容有()。 A. 治理结构B. 结构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策满分：6 分2. 反舞弊工作的重点包括()。
4、A. 不法侵占、挪用企业资产B. 财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等C. 高管人员滥用职权D. 串通舞弊满分：6 分3. 公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。 A. 增长B. 风险C. 报酬D. 股东增加值满分：6 分4. 深圳证券交易所上市公司内部控制指引的基本要求主要涉及()等环节。 A. 内部环境B. 控制活动C. 信息沟通D. 检查监督满分：6 分5. 风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。 A. 风险的动因B. 风险影响目标的路径C. 风险事件的表现D. 各类风险之间的相互关系满分：6 分三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。 ）V 1.
5、在目标设定上， 企业风险管理框架针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。 A. 错误B. 正确满分：4 分2. 公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。 A. 错误B. 正确满分：4 分3. 董事会每年至少召开 3 次例会，且经 1/3 以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。 A. 错误B. 正确满分：4 分4. 在风险应对中， 风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。 A. 错误B. 正确满分：4 分5. 董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。 A. 错误B. 正确满分：4 分
