内部审计资料汇编(一)

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1、内部审计资料汇编（一）内部审计与节约型校园宣 传 手 册中国传媒大学审计处二 OO 八年四月卷 首 语节约对于每个人，是一种美德，是一种责任，更是一种修养，大凡修养，都是有途径的。我校制定的“十一五”发展规划，明确提出了把我校建设成为具有世界知名高水平传媒大学的奋斗目标。而建立有利于资源优化配置的管理运行机制，安全高效地使用资金，提高校园管理水平，建设节约型校园，也是“十一五”规划的重点工作任务之一。节约型校园的建立，是靠全校广大师生员工共同努力和维护来实现的，不仅要从节约“一滴水、一度电、一张纸”做起，更要从资源配置、资金管理等环节入手，通过加强内部管理、建立健全内控机制、提高工作质量与效率

2、等更深层次的措施来树立节约理念，共同促进校园的建设与和谐。为此，审计处站在办事人员与服务的角度，筛选出各项有利于建设节约型校园的关键环节，编写了中国传媒大学内部审计与节约型校园宣传手册。该手册采用问答的形式，一是向您宣传和讲述目前高校普遍存在的种种浪费现象以及如何树立节约理念、如何节约；二是向您阐述内部审计的职能、业务内容及工作流程，冀望大家能够了解审计、理解审计、支持审计、配合审计，使得内审在经济活动中的监督与服务功能得以更好的发挥；三是通过内部审计，达到帮助部门把关理财，提高财经法规意识，健全内控制度，促进管理，防范风险，增强办学效益的目的；四是该手册在一定程度上也可算是培育文明修养途径的

3、一个向导。中国传媒大学是我们共同拥有的家园，关心她、爱护她、建设她，是每个中传人义不容辞的责任，无论您在哪个部门，从事何种工作，都应该树立起勤俭节约的理念和工作作风，增强节俭意识，始终发扬艰苦奋斗的精神。“历览前贤国与家，成由节俭败由奢” ，让我们积极行动起来，为建设节约型校园而努力！目 录第一部分 内部审计知识篇1、什么是学校内部审计？ 12、我校负责内部审计的部门？ 13、内部审计与会计有区别吗？ 14、内部审计就是查帐吗？ 25、审计处通常会对哪些内容进行审计？ 36、审计人员实施审计时，有什么具体要求？ 37、什么是高等学校财务预算？ 38、预算执行情况也需要审计吗？ 49、高校预算执

4、行审计的内容有哪些？ 410、什么是高校内部控制制度？ 511、高校内部控制制度的组成要素有哪些？ 512、高校内部控制制度的目标是什么？ 713、为什么要加强内控制度审计？ 814、如何开展对内部控制制度的审计？ 815、什么是高校财务收支审计？ 916、部门财务收支审计的内容有哪些？ 917、如何开展财务收支审计？ 1018、什么是高校内部效益审计？ 1119、效益审计与财务收支审计有区别吗？ 1120、开展高校内部效益审计必要吗？ 1221、高校内部效益审计的标准有哪些？ 1222、高校内部效益审计主要开展工作有哪些？ 1323、经济责任审计的定义是什么？ 1324、实施经济责任审计的目

5、的是什么？ 1325、经济责任审计包含哪些内容？ 1326、经济责任审计工作流程如何 1427、经济责任审计结果有哪些利用方式？ 1528、什么是经济责任审计联席会议制度？ 1529、审计调查的流程是什么？ 1630、什么是后续审计？ 1631、什么是建设工程项目审计？ 1632、建设工程项目审计依据的主要资料有哪些？ 1733、哪些是建设工程项目的主管部门？ 1734、建设工程项目审计的范围有哪些？ 1735、建设工程项目结算如何送审？ 1836、基建、修缮工程竣工结算审计内容有哪些？ 1937、建设工程项目结算审计工作流程如何？ 2038、学校对建设工程项目审计时间有何限制？ 2139、建设工程审计项目的对外委托方式如何确定？ 2140、审计项目对外委托招标的工作流程如何？ 2241、什么是建设工程跟踪审计？ 2242、为什么要开展建设工程项目跟踪审计？ 2343、哪些建设工程项目需要跟踪审计？ 2344、建设工程项目跟踪审计的内容有哪些？ 2345、建设工程跟踪审计的流程如何？ 2446、什么是银行对帐单“双签”制度？ 2647、什么是审计回避制度？ 2748、学校对重大审计事项的结果公开吗？ 2749、哪些审计事项的结果可以公示？ 2850、审计结果公示的形式有哪些？ 2851、审计结果公示的流程如何？ 2852、什么是小金库？ 2853、 “小金库”有什