公司业务规范与要求

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1、编制部门：财务发展部1公司业务规范与要求（1）公司业务规范与要求总述（2）公司主办会计职责（3）公司出纳职责（4）公司章子归属、使用要求（5）凭证编制、审批、报表出具流程图（6）公司税务审批、申报流程图（7）公司借款、费用报销审批流程图（8）公司资金申报流程图（9）公司网银使用流程图（10）公司印章使用管理流程图编制部门：财务发展部2第一章 公司财务规范要求总则一、为了加强对公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，发挥财务在公司经营管理和提高效益中的作用，结合本公司相关情况，特制定本制度。二、本制度严格遵守国家的法律、法规，企业会计准则、会计制度以及集团总公司财务管理制度等规定。三

2、、建立健全财务管理各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映，分析财务计划的执行情况，监督，检查财务制度的执行情况。厉行节约，合理使用资金。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济利益。第 2 章 财务部门工作职责公司财务部的主要职责是负责公司财务制度的编制、财务预算、计划的编制和执行、财务审核、监督、会计核算工作，如实的反映公司财务状况、经营成果、现金流量，客观的分析和评价公司财务的运营状况，为集团总公司和公司的经营决策提供基础数据支撑，并及时发现公司运作中存在的不足和漏洞，并提出合理化建议。公司财务部门设会计、出纳等核算岗位，受集团公司财务发展

3、中心和公司负责人双重领导，其中集团公司财务发展中心是公司主办会计的直接领导。公司经营业务受集团公司财务中心管理和监督。1、公司主办会计职责编制部门：财务发展部31.拟定和修订分公司财务管理制度，报集团公司财务发展中心复核和批准后执行。2.代表集团公司管理和监督公司财务经营活动，并如实反映公司财务状况、经营成果、现金流量。3.负责审核公司日常经营活动业务费用的报销及编制记账凭证。4.指导、监督公司出纳日常工作，并定时或不定时盘点出纳货币资金，并在盘点表上签字确认。5.按照公司财务管理规定审核报销、付款单据及资金使用计划，对不合理不合规的要提出合理话建议。6.每月 8 日之前编制上月资产负债表、利

4、润表、现金流量表、成本、收入、费用分析表，纸质附带电子版报集团公司财务发展心。7.完成集团公司财务中心下达的或公司负责人安排的其他工作。2、公司出纳职责1.复核并按照审批手续完整的单据支付款项。2.根据各种付款通知，及时核查款项到账情况，并及时打印支付款凭据。3.每日根据收、付款凭证编制登记日记账，编制货币资金日报表，并将资金日报表报主办会计审核。4.及时复印各项收款单据，确保单据的连续性。编制部门：财务发展部45.严禁向公司主办会计和总公司专人之外的人员提供公司资金进、出，结余情况。6.根据公司各部门提交的下月资金计划表，编制下月汇总资金计划表于每月 28 号报集团财务中心并于 5 日之前编

5、制资金使用分析表。7.保管好相关电子支付工具，网络支付平台密码。8.完成公司领导交办的其他事项。第 3 章 印章的使用管理为保证印章使用的合法性、严肃性和可靠性，杜绝违法行为，维护公司利益，公司印章的刻制均须报公司主要负责人批准，由集团公司行政管理中心或公司综合办开具介绍信，到公安机关相关部门办理刻制手续。一、印章的启用1、新印章启用前要做好戳记，并留样保存，以便备查。2、印章启用应报公司主要负责人批准，并下发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。二、印章的保管、交接和停用一、公司各类印章必须有专人保管1、公司公章、合同专用公章由公司主要负责人指定专人保管，财务专用章、法人代表人私章、发

6、票专用章由财务部门指定两人分别保管。各印章保管人员名单须报集团公司行政中心或公司综合办公室备案。编制部门：财务发展部52、印章保管须有记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。3、严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用的，由用印人填写印鉴使用签批单，征得其部门主管同意，并经公司主要负责人批准，方可带离公司。印章外出期间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。4、印章保管人因事离岗时，须由部门主管指定人员暂时代管，以免贻误工作。二、印章保管必须安全可靠，加锁保存，不可私自委托他人代管。三、印章

7、保管有异常现象或遗失，应保护现场，及时汇报，配合查处。四、印章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接交人、监交人、移交时间、图样等信息。五、有下列情况，相关印章须停用：1、公司名称变动。2、印章使用损坏。3、印章遗失或被窃，声明作废。六、印章停用：1.及时报税务、银行、工商等部门备案登记。编制部门：财务发展部62.经公司主要负责人批准，及时将停用印章送集团公司行政管理中心或公司综合办封存或销毁。3.通知相关关联单位或者业务单位。4.建立印章上交、存档、销毁的登记档案。第四章 后附相关业务流程图1.公司凭证编制流程图：附（图一）2.分公司报税流程图：附（图二）图一合法，有效单据会计审核、编

8、制记账凭证集团总部审核记账凭证会计试算平衡，结账会计编制财务报表财务报表上报集团总部公司各部门业务华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计集团总账会计打印、装订、归档华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计集团总账会计华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计每月 8 号之前合法，有效收入会计审核、编制纳税申报计划表华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计编制部门：财务发展部73.借款费用审批流程图：附（图三）出纳 集团财务副总裁 总经理 分管副总 部门领导 经办人序号 A B C D E F12345图二集团总部审核纳税申报表会计修改

9、完善纳税申报表集团总部审核纳税申报表集团公司税务会计华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计网上申报集团总账会计复核有问题集团公司税务会计确认无误华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计借 款 单借 款 单借 款 单借 款 单借 款 单付 款 申 请 单单费 用 报 销 单部门审核分管副总审核编制部门：财务发展部8678图三付款流程管理标准节点编号 节点名称 管理标准F1 借款单1、各公司业务部门应根据工作需要对暂时未能取得票据或不能确定金额的事项且必须付款的事由填写借款单；2、 借款一般不超 3000元，并应在 10个工作日内报销或还款手续；3、各项借款超过 5000元提前一天通知财

10、务发展中心。F2 付款申请单 1、 付款申请单必须注明付款原因，合同付款应填写合同号、付款比例，手续完备F3 费用报销单 1、费用报销必须符合公司费用报销制度。2、必须取得真实、有效、合法的票据。3、票据粘贴规范，签字齐全。E4 部门审核1、对部门发生的借款、付款、费用报销真实性、必须性进行审核；2、 应严格按照公司财务制度、部门预算控制本部门费用。集团财务副总裁审核总经理批准付款编制部门：财务发展部9D5 部门分管副总 1.审核所管部门借款、付款、报销的真实性；2 严格控制各项支出，本着提高经济效益的原则。D5 财务部长审核1、财务审核指审核事由的依据及费用是否合理、合规； 2、 依据合同及

11、费用报销标准进行审核；3、 应严肃认真，对不符合公司财务制度及时制止。C6 总经理批准1、总经理填写意见，对重点事项提出意见，必要时对事宜做修改；2、总经理出具意见并签字。B7 集团副总裁 1、审核签字手续是否齐全、金额、单位名称是否填写准确。2、依照财务管理制度及时处理相关疑难问题。A8 出纳付款1、出纳付款时，必须检查单据审核手续是否完备；2、金额核对无误；3、银行付款应及时检查账户余额；4、及时登记并做好资金周报表。4.公司资金计划表流程图：附（图四）公司各部门编制部门资金收支计划表会计审核、汇总编制公司资金计划表集团总部财务发展中心复核集团公司财务负责人审核集团总部审批华夏九州会计、锦

12、业物联会计、西控基投外委会计集团公司总账会计集团财务副总裁每月 28 号之前集团公司冯董5 号之前华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投部门负责审核资金分析报告编制部门：财务发展部105. 公司网上银行的管理流程图：附（图五）出纳 财务负责人 主办会计 出纳 各公司付款单据序号 B C D E F1234567图五网银付款流程管理标准节点编号 节点名称 管理标准F1-3 付款单据 公司业务部门应根据工作需要填制正确付款单据。E4 出纳录入系统 出纳根据本公司各部门经办人员完整单据录入银行付款系统。D5 主办会计审核 公司主办会计根据业务单据核对网银系统数据，并完成授权。C6 财务负责人复 核 集

13、团公司财务负责人根据公司财务管理制度、金额限定完成二级复核。B7 付款 出纳完成付款程序并打印相关付款单据。备注： 网上支付系统安全管理：网银登录密码与授权复核密码应由专人负责分别保管。图四华夏九州业务借 款 单借 款 单借 款 单借 款 单锦业物联西控基投录入网银系统授权复核付款二级复核编制部门：财务发展部11公司印章的保管使用规范：附（图五）项目经办人 部门负责任 主管副总 保管部门负责人 保管人 备注序号 AB C D E F G1公章2法人章3合同专用章4预留印鉴章5发票专用章6财务专用章图五借 款 单借 款 单借 款 单借 款 单提出申请审核用途审核意见审核意见保管人登记企业管理中心

14、法务部财务发展中心印章使用公司印章保管编制部门：财务发展部12公司印章的保管、使用标准节点编号 节点名称 管理标准F1-2 公章、法人章1.由公司企业管理中心专人负责保管；2.未经批准，管理员不得私自携带印章外出，不得转交他人保管 3.使用印章时必须真实、合法，加盖印章位置准确、清晰、端正；4.具体管理、使用，由企业管理中心制定详细规范报集团公司领导批准实施。F3 合同章1.由公司法务部专人负责保管；2.使用时严格审查经济活动真实、合法和风险等；3.未经批准，管理员不得私自携带印章外出，不得转交他人保管；4.加盖印章位置准确、清晰、端正。F4-6 财务章、发票、 预留印签1.由公司财务发展中心专人负责保管；2.未经批准，管理员不得私自携带印章外出，不得转交他人保管 3.使用印章时必须真实、合法，加盖印章位置准确、清晰、端正；4.具体使用、管理，严格按照企财务管理制度要求执行.A1-6 印章使用1.印章使用由各部经办人填写印章使用申请单；2.部门负责人审核业务真实、有效性；3.主管副总签字确认；4；保管部门负责人签字确认；4.保管员登记使用明细表并盖章。备注： 本要求使用办法适用集团总部财务发展中心及各公司。