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1、1 付快钱手续费借：财务费用手续费POS 刷卡手续费（6603.001.002）应交税费应交增值税进项税（2221.001.001）贷：其他应收款外部往来（1221.005）2 结转认证进项借：应交税费应交增值税进项税额（1221.008）贷：其他应收款暂估增值税（1221.008）3 付人才网服务费借：管理费用办公费人员招聘费（6602.008.017）应交税费应交增值税进项税额（2221.001.001）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）4 付车辆费( 销售部)借: 销售费用车辆费路桥费（6601.003.003）销售费用车辆费停车费（6601.003.002）贷：银行
2、存款人民币建设银行（1002.001.003）5 代收比亚迪汽车销售有限公司 充电桩及安装费借：银行存款人民币工商银行（1002.001.002）贷：其他应付款外部往来代收其他费用（2241.003.003）6 付建行网银手续费借：财务费用手续费其他（6603.001.005）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）7 付招待费借：管理费用业务招待费（6602.005）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）8 付办公费借：管理费用办公费公共用品（6602.008.001）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）9 收新车车款借：银行存款人民币建设银行
3、（1002.001.003）贷：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002）其他应付款外部往来代收保险费（2241.003.004）其他应付款外部往来代收上牌费（2241.003.002）其他应付款外部往来代收其他费用（2241.003.003） （充电桩）10 收精品款借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）贷：预收账款汽车用品外部往来（2203.003.002）11 付售后设备中期款借：预付账款采购款外部往来（1123.002.005）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）12 收款供应商认证帐号借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）贷：
4、营业外收入其他收入（6301.999）13 收集团往来款借：银行存款人民币工商银行（1002.001.002） 贷：其他应付款内部往来（2241.004）14 收车款（POS 在途）借：其他货币资金POS 刷卡在途（1012.007）贷：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002）15 车辆入库借：库存商品车辆正常入库（1405.001.001）其他应收款暂估增值税（1221.008）贷：预付账款采购款车辆款外部往来（1123.002.001.002）借：库存商品车辆正常入库（1405.001.001）应交税费应交增值税待抵扣进项税额（2221.001.010）贷：预付账款采购款车辆款外
5、部往来(1123.002.001.002)16 售新车润三实业 借：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002）主营业务收入汽车销售收入国产正常收入（6001.001.001.011）贷:应交税费应交增值税销项税（2221.001.005）17 收车款借：其他货币资金POS 刷卡在途（1012.007）贷：预收账款车辆款外部往来（2203.001.002）其他应付款外部往来代收保险费（2241.003.004）其他应付款外部往来代收上牌费（2241.003.002）其他应付款外部往来代收其他费用（2241.003.003）咨询费18 购配件借：库存商品配件正常入库（1405.002.00
6、1）应交税费应交增值税进项税额（2221.001.001）贷：预付账款采购款配件款外部往来（1123.002.002.002）19 科目调整借：预付账款采购款配件款外部往来（1123.002.002.002）贷：预付账款采购款外部往来（1123.002.005）20 结转成本 借：主营业务成本汽车销售成本国产（6401.001.001）贷：库存商品车辆正常入库（1405.001.001）21 收快钱 POS 刷卡进账借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）其他应收款外部往来贷：其他货币资金POS 刷卡在途22 退借款借：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）贷：其他应
7、收款职工个人借款（1221.002）23 售后设备 借：固定资产机器设备（1601.002）应交税费应交增值税进项税额（2221.001.001）贷：预付账款采购款外部往来（1123.002.005）银行存款人民币建设银行（1002.001.003）24 付款自比亚迪戴姆勒购入充电桩费用借：库存商品配件正常入库（1405.002.001）应收税费应交增值税进项税额（2221.001.001）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）25 代扣公积金/社保借：管理费用职工薪酬住房公积金（6602.001.005）销售费用职工薪酬住房公积金（6601.001.005）其他应收款养老保险及公积金（1221.007）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）26 预付采购款借：预付账款采购款车辆款外部往来（1123.002.001.002）贷：银行存款人民币建设银行（1002.001.003）
