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1、1方大集团股份有限公司内控规范实施工作方案为进一步加强公司内控规范体系建设工作，贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的企业内部控制基本规范 （财会20087 号文）以及企业内部控制配套指引 （财会201011 号文） （以下统称“内控规范” ，)，根据中国证监会、深圳证监局的统一部署和相关要求，公司制定了内控规范实施工作方案，具体内容如下：一、公司基本情况介绍公司股票简称：方大集团、方大 B股票代码：A 股 000055、B 股 200055上市地：深圳证券交易所资产规模：截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司总资产 1,991,161,158.84元,
2、所有者权益合计 1,094,328,207.32 元。其中归属于上市公司母公司所有者权益 1,009,990,739.07 元。公司主要业务：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施（产品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁（深圳市高新区科技南十二路方大大厦、深圳市南山区龙珠四路 2 号方大城） 、从事深圳市高新区科技南十二路方大大厦停车场机动车停
3、放业务。公司控股子公司：公司控股子公司共 9 家，涉及节能环保、轨道交通设备和半导体照明产业等三大产业体系。公司组织架构：公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定，建立了较完善的现代公司治理结构。公司“三会”及管理层按照法律规定和公司章程独立运作，形成了相互协调制衡的运行机制。董事会负责公司所有重大决策，下设发展战略、审计、薪酬与考核三个专门委员会，为董事会提供专业决策支持。公司管理层在总裁的领导下负责实施股东大会和董事会决议，主持公司的日常生产经营与管理工作。总裁办、行政部、人力资源部、企业管理部、财务部、审计监察部、技术信息部、证券部、法务部等管理部门根据各自的部门职责开2展工作，协助公司管
4、理层达成各项经营目标。经营管理委员会和安全委员会作为非常设委员会根据各自的职责对公司经营中的重大事项进行集中决策、分工负责。各控股子公司是独立运作的经营单位，内部设立行政、人事、财务、采购、生产、销售等部门和岗位，实施具体生产经营业务。公司对各控股子公司定期进行经营业绩考核和审计，并建立了重大业务事项、财务事项、经营计划等的报告和审议制度。二、组织保障根据深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内控规范试点有关工作的通知 （深证局公司字201131 号） ，公司是深圳辖区 26 家实施内控规范试点的重点公司之一，应在 2011 年内按照内控规范的要求，做好与财务报告相关的内控建设工作、自我评价以及内
5、控审计工作。 为确保内控规范体系建设工作的顺利开展，公司第一时间召开专题会进行部署并成立了企业规范治理小组（以下简称“治理小组” ） ，董事长和财务总监分别担任小组组长和常务副组长。为保证工作进度，提高工作质量，公司已聘请咨询机构协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工作。治理小组负责制定内控规范工作实施方案及相关配套政策，开展内控制度的研究，拟(修 )订、协调内控规范工作的实施。治理小组成员涵盖了公司主要领导和下属公司总经理，下设办公室负责内控建设日常事务。具体名单见下表：表一
6、企业规范治理小组名单姓 名 职 务熊建明 组长林克槟 常务副组长杨晓专 副组长王胜国 成员魏越兴 成员唐 昱 成员3熊海刚 成员曹乃斯 成员安亚军 成员于国安 成员郑 华 成员周志刚 成员陈永刚 成员熊 希 成员尹常健 成员表二 企业规范治理小组办公室成员名单姓 名 职务 姓名 职务尹常健 办公室主任 刘 杰 成员常小燕 办公室副主任 胡光波 成员李广山 成员 郭柳华 成员刘桃青 成员 钟 征 成员冯 通 成员 邢 彤 成员吴宇华 成员 郭凌晨 成员吴博华 成员 薛成国 成员付春雷 成员 内控实施工作预算：根据公司实际情况，中介机构咨询服务费、年度审计费和实施过程中产生的内部费用由董事会授权公
7、司经营班子决定并办理相关事宜。3、内部控制建设工作计划第一阶段：内控建设筹备阶段完成时间：2011 年 4 月 15 日前工作负责人：熊建明董事长（治理小组组长） 、林克槟副总裁（治理小组常务副组长） 4主要工作内容：1.采取多种形式，组织集团公司及各控股子公司相关人员学习企业内部控制基本规范及其配套指引，提高对内控规范体系建设的重要性和必要性的认识；2.召开专题会议，成立治理小组并确定治理小组办公室成员，确保内控规范实施工作有组织、有领导、有专人跟进；3.购买相关书籍、编印辅导资料并发放给相关人员学习；4.草拟总体计划，确保内控规范实施工作有计划、有步骤，为下一步开展工作做好准备工作；5.收
8、集并清理全集团所有现行规章制度。治理小组要求集团公司、各控股子公司按照企业内部控制基本规范及配套指引的要求，修订（新增）各项制度；6.确定协助公司实施内控体系的外部咨询机构并与其初步沟通，商讨工作范围、工作步骤、时间安排、注意事项等内容。在咨询机构进场后，第一时间召开内控体系建设工作启动会，传达上述内容；7.确定内控规范实施的范围，即集团公司、方大装饰公司（含北京和上海两个分公司） 、方大自动化公司和江西方大新材料公司要全面实施内控规范，沈阳方大公司的主要业务流程也要纳入内控规范体系之中。第二阶段：内控现状分析阶段完成时间：2011 年 5 月 31 日前工作负责人：林克槟副总裁（治理小组常务
9、副组长） 、尹常健副部长（治理小组办公室主任）主要工作内容：1.配合咨询机构全面梳理实施范围内的业务流程，查找主要风险点，编制风险清单；2.将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷；3.编制内控缺陷汇总表。第三阶段：制定内控缺陷整改方案阶段完成时间：2011 年 6 月 30 日以前5工作负责人：林克槟副总裁（治理小组常务副组长） 、尹常健副部长（治理小组办公室主任）主要工作内容：根据第二阶段形成的内控缺陷汇总表，制定内控缺陷整改方案，明确责任部门、责任人和整改期限。第四阶段：内控措施完善阶段完成时间：2011 年 8 月 31 日以前工作负责人：林克槟副总裁（治理小组常务副组长）
10、 、尹常健副部长（治理小组办公室主任）主要工作内容：1.落实缺陷整改工作，根据外部咨询机构的报告，必要时采取包括调整机构设置和业务流程、修订政策及规章制度、调配人员等措施，完善内控体系；2.形成内控制度 、 内控手册初稿。第五阶段：内控体系试行阶段完成时间：2011 年 9 月 30 日以前工作负责人：林克槟副总裁（治理小组常务副组长） 、尹常健副部长（治理小组办公室主任）主要工作内容：1.治理小组召开专题会议验收外部咨询机构提交的内控制度和内控手册 ；2.试运行内控制度和内控手册 ，并将试行情况反馈给咨询机构，必要时提交咨询机构进一步修改；3.如果试行结果达到预定效果，则将内控制度和内控手册
11、提请董事会审议；4.按照要求披露内控实施工作情况。四、内部控制自我评价工作计划完成时间：2011 年年报披露前工作负责人：尹常健副部长（治理小组办公室主任）主要工作内容：61.制定内控自我评价总体方案，确定评价工作的具体时间表和人员分工；2.根据公司的经营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、信息披露、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价并编制内部控制自我评价工作底稿；3.对自评中发现的内控缺陷提出整改方案并督促整改落实。评价报告的基准日为 2011 年 12 月 31 日，内部控制自我评价报告经董事会批准后对外披露或报送相关部门。五、内部控制审计工作计划完成时间：2011 年年报披露前工作负责人：尹常健副部长（治理小组办公室主任）主要工作内容：1.2011 年 9 月 30 日前，确定负责公司内部控制审计的会计师事务所；2.协助负责公司内控审计的会计师事务所做好内部控制审计的预审工作；3.在 2011 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告，内部控制审计报告将和内部控制自我评价报告同时披露或报送。上述工作实施方案将结合工作实际并依据具体进展情况进一步完善和充实。方大集团股份有限公司二一一年四月二十日
