《财务运营分析报告模板》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务运营分析报告模板（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 1 / 15财务运营分析报告模板财务分析报告是企业依据企业内部财务信息进行必要的科学预测而形成的书面报告。财务运营分析报告模板应该怎么写?下面是整理的财务运营分析报告模板，内容仅供参考。财务运营分析报告模板年，我公司积极吸收国内外的先进经营理念，坚持使用创新模式，以巩固现有市场，大力开拓新市场为中心，深化管理体制改革，调整销售模式，进一步完善了企业的经营机制。全年实现销售收入总额万人民币，同比增长%以上，为企业的进一步发展夯实了基矗一、企业的经营现状年，产品销售总额达万元，比去年增加万元，费用成本消耗为万元，与去年基本持平
2、，全面实现利润收入万元，同比增长%。目前，公司工作以销售为主，争取在下一年，在同类产品中占有%的市场份额。二、企业的财务状况分析根据企业的各项财物报表数据，计算出具体财务指标如下。(1)财务收益情况。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 2 / 151)净资产收益率为%。2)总资产收益率为%。3)营业销售利润率为%。4)成本费用利润率为%。(2)资本运营情况。1)总资产周转率为，即天。2)流动资产周转率为，即天。3)库存货物周转率为，即天。4)应收账款周转率为，即天。(3)债务清偿能力情况。1)资产负债比率为%。2)清偿利息倍数为倍。3)速动比率为%。(4)企
3、业发展能力情况。1)销售增长率为%。2)资本积累率为%。3)三年内销售平均增长率为%。4)三年内资本平均增长率为%。5)技术投入比率为%。(5)应用杜邦分析法，对数据指标进行分析，得出如下结论。1)企业投资得到了较高的回报，经营业绩良好，企精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 3 / 15业的综合管理能力比较强。2)固定资产比例过大，延缓了资产的周转速度，经营风险加大;库存量较大，造成库存货物周转缓慢，库存成本上升;应收账款回款速度比较快，呆坏账损失较校3)债务清偿能力较强，相应的债务风险很低，财务安全性较高。4)经营规模正在逐步增长，势头良好。三、存在的问题
4、及解决建议尽管公司现在的经营效益良好，但是也存在一些问题。(1)资产结构不合理，加大了企业的经营风险。应采取有效措施，提高固定资产的利用率，从而降低经营杠杆系数，降低企业所面临的潜在经营风险。(2)库存货物量过大，造成库存货物周转缓慢，增加了库存成本。应加强仓储管理，制定有效的预算制度，严格控制货物的入库量，节约库存成本。(3)企业的资本积累量较小，影响企业的进一步扩大与发展。应适当调整企业收入的分配制度，增加资本的积累量，提高资本实力，增强举债能力，实现企业规模化发展。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 4 / 15综上所述，企业发展前景良好，存在的问题也
5、不容忽视。今后，企业要进一步发展，必须增加新技术，研发新产品，实现多种经营，优化内部控制与管理。小企业财务分析报告一,总体评述(一) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高.(二) 公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析(一) 资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展
6、潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 5 / 15流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%.流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大
7、,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股东权益增长 xx%.流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 6 /
8、15xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二) 利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净精品文档2016 全新精品资料-全新公文
9、范文 -全程指导写作 独家原创 7 / 15利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1.利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额 xx 万元.其中,经营性利润 xx万元,占利润总额 xx%;营业外收支业务净额 xx 万元,占利润总额 xx%.(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额 xx 万元,较上年同期增长 xx%.其中,营业利润比上年同期增长 xx%,增加利润总额 xx 万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%,减少营业外收支净额 xx万元.2.收入分析本期公司实现主营业务收入 xx 万元.与去年同期相比增长 xx%,说明公司业务规模处于较快
10、发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 8 / 153.成本费用分析(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计 xx 万元.其中,主营业务成本 xx 万元,占成本费用总额 xx;营业费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;管理费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;财务费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%.(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;主营业务成本比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;营业费用比去年同期减少 xx
11、万元,降低 xx%;管理费用比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;财务费用比去年同期减少 xxx万元,降低 xx%.4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加 xx 万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润 xx 万元,主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万元,营业费用比上年同期增加利润 xx 万元,管理费用比上年同期减少利润 xx 万元,财务费用比上年同期增加利润 xx 万元,投资收益比上年同期减少利润xx 万元,营业外收支净额比上年同期减少利润 xx 万元.本期公司利润总额增长率为 xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很精品文档2016 全新
12、精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 9 / 15大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.5.经营成果总体评价(1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为 xx%,综合净利率为 xx%,成本费用利润率为 xx%.分别比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,(2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公
13、司净收益营运指数为 1.05,比上年同期提高了 xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 xsx%,其中,主营收入增长率为 xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 10 / 15主营业务成本增长率为 xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水
14、平.营业费用增长率为 xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为 xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为 xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.(三) 现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长情况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 11 / 15投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1.现金流量结构分析(1) 现金流入结构分析本期公司实现现金总流入 xx 万元,其中,经营活动产生的现金流入为 xx 万元,
