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1、邮箱 wang_密码 tjkj1234 网盘全选按钮Excel 基础知识A1标题栏菜单栏常用工具栏格式工具栏工作簿工作表Sheet1.工作区E4名称框公示栏单元格表示方式1 相对地址 A1 E42 绝对地址（固定行 固定列） $E4 E$4 $E$4 单元格引用1 相对引用 D4=D1+D2+D32 绝对引用 E4=$E$1+$E$2+$E$33 混合引用 D13=$D10+$D$11+D$12工作表区域1 连续区域 C3:E102 集合区域 C3:E10，G7:H133 交集区域 B1：C3 ， C2:D5条件函数IF（条件，真值，假值）嵌套 IF 函数IF(消费额=10000, 微波炉 ,
2、假值)IF(消费额=5000,DVD,收音机)IF(消费额=10000,”微波炉”, IF(消费额=5000,”DVD”,”收音机”)IF(B3=10000,”微波炉”, IF(B3=5000,”DVD”,”收音机”)FV(利率，期数，等额金额，X，0 或 1)PV(利率，期数，等额金额，X，0 或 1)NPER(利率，等额支付金额 年租金 ，- 现值总租金，X，0 或 1)RATE(期数，等额支付金额年租金，- 现值总租金，X，0 或 1)PMT(利率，期数，总金额，X，0 或 1)PPMT=IPMT(利率，次数，期数，总金额，X，0 或 1)净现值=NPV(利率，回收范围， X) + (-
3、 投入范围)净现值=NPV(利率，回收范围， X) - 投入范围IRR(投入 回收范围，X)SLN(原值，残值，年限 )SYD(原值，残值，年限，次数 123)双倍余额递减前几年 DDB(原值，残值，年限，次数，X)最后两年 SLN(原值 -第一年折旧-第二年折旧 -第 N 年折旧，残值，2)VDB(原值，残值，年限，开始次数，结束次数，倍率，X)第一年 0 1第二年 1 2第三年 2 3第四年 3 4第五年 4 5第一年到第三年 0 3VLOOKUP(查找条件，查找范围无表头行，所在列数，X)DGET(查找范围有表头行，所在列数，条件范围 )利润=销售额-总成本=单价*销售量-（固定成本 +
4、变动成本）利润 P=单价 p*销售量 x-（固定成本 a+单位变动成本 b*销售量 x）P=px-(a+bx) P=（p-b ）*x-a保本点销量：P=0，x=a/(p-b)步骤：admin 进入系统管理 、建立操作员、建账、设置权限。账套主管进入信息门户，开始初始化。总账权限进入信息门户，会计业务处理。出纳进入信息门户，出纳签字。账套主管进入信息门户，审核，记账，结账，出报表。会计总账权限填凭证出纳出纳权限出纳签字账套主管凭证 审核 记账 月末结账admin：建账、操作员、权限 系统管理账套主管：启用、总账，固定资产，工资初始化、修改汇率、审核、记账、结账、出报表总账权限：业务处理（做凭证、
5、期末转账定义、生成）出纳权限：出纳签字1 借：银行存款 工行存款 100 000 借贷平衡 有借必有贷 借贷必相等贷：短期借款 100 000收款凭证 18 号2 借：库存商品台式机（戴尔台式机） 50*3500=175 000应交税费应交增值税（进项税额） 175000*17%=29 750贷：银行存款工行存款 204 750付款凭证 zz001 04 号3 借：库存商品台式机（联想台式机） 50*3600=180 000应交税费应交增值税（进项税额）180 000*17%=30 600贷：银行存款工行存款 210 600付款凭证 zz002 04 号4 借：银行存款工行存款 100 000
6、 贷：应收账款胜达公司 100 000收款凭证 zz003 01 号5 借：应收账款胜达公司 283 257贷：主营业务收入台式机（戴尔台式机） 45*5380=242 100应交税费应交增值税（销项税额）242 100*17%=41 157转账凭证6 借：银行存款工行存款 286 942.5贷：主营业务收入台式机（联想台式机）45*5450=245 250应交税费应交增值税（销项税额） 245 250*17%=41692.5收款凭证 zz004 01 号7 借：应付账款腾信公司 100 000贷：银行存款工行存款 100 000付款凭证 zz005 04 号8 借：库存商品笔记本（戴尔笔记本
7、）50*4800=240 000笔记本（联想笔记本）50*8100=405 000应交税费应交增值税（进项税额）645 000*17%=109 650贷：银行存款工行存款 377 325应付账款腾信公司 377 325付款凭证 zz006 04 号9 借：应收账款胜达公司 6 294.6贷：主营业务收入台式机（戴尔台式机） 5 380应交税费应交增值税（销项税额） 914.6转账凭证10 借：银行存款工行存款 374 353.2贷：主营业务收入笔记本（戴尔笔记本）40*7999=319 960应交税费应交增值税（销项税额） 319 960*17%=54 393.2收款凭证 zz007 01 号
8、期间费用：损益类 销售费用（销售环节发生费用） 、管理费用（管理部门发生的费用）财务费用（利息 银行手续费 汇率差）11 借：销售费用 10 000贷：银行存款工行存款 10 000付款凭证 zz008 07 号去银行取现金，将现金存入银行：一律计入付款凭证12 借：库存现金 2 000贷：银行存款工行存款 2 000付款凭证 xj003 不引起现金流变化，不需编号13 借：管理费用 100贷：库存现金 100付款凭证 07 号14 借：银行存款工行存款 631 800*60%=379 080应收账款万利公司 252 720贷：主营业务收入笔记本（联想笔记本） 40*13500=540 000
9、应交税费应交增值税（销项税额） 91 800收款凭证 zz009 01 号15 借：管理费用工资（总经理办公室） 50 000工资（财务部） 50 000销售费用 50 000贷：应付职工薪酬工资 150 000转账凭证16 借：管理费用社会保险费（总经理办公室）50 000*15%=7 500社会保险费（财务部） 7 500住房公积金（总经理办公室）50 000*10%=5 000 住房公积金（财务部） 5 000销售费用 12 500贷：应付职工薪酬社会保险费 22 500住房公积金 15 000转账凭证17 借：管理费用总经理办公室 6 000财务部 4 000贷：累计折旧 10 000
10、转账凭证18（1 ）报废：冲减固定资产借：固定资产清理 （差额） 59 167累计折旧 （折旧额）40 833贷：固定资产 （原值） 100 000（2 ）清理费用、残料收入借：库存现金 （残值收入）5 000 贷：固定资产清理 5 00010 号借：固定资产清理 1 000 贷：库存现金 （清理费用） 1 000 10 号（3 ）结转报废损失借：营业外支出固定资产报废损失 55 167贷：固定资产清理 （余额） 55 16719 赞助 税务视同销售借：营业外支出赞助支出 4800+1359.83=6159.83 贷：库存商品 笔记本（戴尔笔记本） 成本价 4800应交税费 应交增值税（销项税
11、额）市场价（卖价）*17%视同销售 增值税 7999*17%=1359.83转账凭证20 借：管理费用业务招待费 10 000贷：库存现金 10 000付款凭证 07 号21 借：财务费用 500贷：银行存款工行存款 500付款凭证 21 号25 计提企业所得税 自定义结转借：所得税费用（算） JE(本年利润,月)*0.25贷：应交税费 应交企业所得税 CE()26 结转企业所得税 对应结转借：本年利润（转入）贷：所得税费用（转出）27 结转增值税 自定义结转：当月应纳增值税额=当月销项税额-当月进项税额借：应交税费 应交增值税（转出未交增值税）QM(销项税额,月) QM(进项税额,月,借)贷
12、：应交税费 未交增值税 CE()反记账总账子系统：Ctrl+H反结账总账子系统：Ctrl+Shift+F6资产负债表：一定时点的 经营状况（静态报表）1 文件新建空报表2 格式报表模板 一般企业（07 年新准则）资产负债表3 更改公式未分配利润 双击复制公式输入“+”粘贴4104 更改成 4103未分配利润=QM(“4104”,月,年,) + QM(“4103”,月,年,)4 转换“数据”状态5 数据关键字 录入时间利润表：一定时段的经营成果（动态报表）1 文件新建空报表2 格式报表模板3 设置关键字 B3“年”和 C3“月”：数据关键字设置4 转换“数据”状态5 数据关键字 录入时间现金流量表1 文件新建空报表2 格式报表模板3 更改公式B19=XJLL(“借”,”10”,”y”,月) - XJLL(“贷 ”,”10”,”y”,月)B39=XJLL(“借”,”23”,月)B41=QC(1001,月) + QC(1002,月)4 转换“数据”状态5 录入关键字资金变动表关键字设置“年”关键字设置“月”项目 期初余额 本期收入 本期支出 期末余额库存现金 QC 1001 FS1001 借 FS1001 贷 QM1001工行存款 QC100201 FS100201 借 FS100201 贷 QM100201中行存款（人民币） QC100202 FS100202 借 FS10020
