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1、 清算报表填报说明一、附表 8 填报要求（适用外贸、工贸出口企业）1、第 1、 2、3、4 栏统计口径为 2003 年 1 月 1 日至 12月 31 日报关出口的货物；2、第 6 栏是指上年结转的出口货物截止到 2003 年 6 月30 日企业已申报的退税额, 其中包括 2002 年度因专用税票信息核对不上的未向税务机关提出正式申报的退税额；第 7 栏是指本年出口货物截止 2003 年 12 月 31 日企业已申报的退税额， 3、第 8、 9、10、11 栏是指截止 2003 年 12 月 31 日国库已实际办理的退税额；4、第 13 栏等于“第 6 栏-第 9 栏” ，第 14 栏等于“第
2、 7栏-第 10 栏+第 11 栏” ；5、第 15 栏是指截止 2003 年 12 月 31 日企业因单证不齐或电子信息不全等原因而尚未向税务机关申报的退税额，且指属 2003 年度当年报关出口的货物。 二、附表 9 填报要求（适用生产性出口企业）1、第 2、 3、4、5 栏统计口径为 2003 年 1 月 1 日至 12月 31 日报关出口的货物；2、第 6 栏是指截止 2003 年 12 月 31 日实际已办理进口料件结案手续的进口额；3、第 8 栏、第 10 栏分别指上年结转的“免抵”和“退税额” ，以截止 2003 年 12 月 31 日税务机关已审核通过的退（免）税额为准；第 9
3、栏、第 11 栏分别指本年发生的，并按财务数每月向税务机关申报的“预免预抵”税额和“应退税额”的年终合计数；4、第 13、14、15 、16 栏是指截止 2003 年 12 月 31 日国库已实际办理的退（免）税额；其中第 13 栏等于第 8 栏，第 14 栏已实际办理的“免抵”调库税额向我局分片联系员查询；5、第 19 栏的上年结转未退（免）税额是指上年结转未退的退税额（=第 10 栏-第 15 栏） ；第 20 栏本年发生未退（免）税额是指本年发生的未调库或退的“免抵退”税额=（第 9 栏+第 11 栏） -（第 14 栏+第 16 栏-第 17 栏）6、第 21 栏未申报“免抵退”税额（备案）是指截止2003 年 12 月 31 日因超过 6 个月单证、信息还未齐且已作内销处理的出口货物“免抵退”税额以及已出口但未向税务机关申报的“免抵退”税额的两项合计数；7、第 22 栏是指截止 2003 年 12 月 31 日因未在规定期限（6 个月）收齐单证的补缴税额。
