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1、长沙商贸旅游职业技术学院会计系顶岗实习企业考核表（学生、教师用）企业鉴定企业指导教师姓名：刘觉梅职务/职称：财务主管职业素养 A 较差 B 一般 C 良好工作态度 A 较差 B 一般 C 认真敬业精神 A 较差 B 一般 C 良好专业技能 A 较差 B 一般 C 较强协作能力 A 较差 B 一般 C 较好创新意识 A 较差 B 一般 C 较强心理素质 A 较差 B 一般 C 较好成绩评定 优秀 良好 合格 不合格评语： 该生在我单位实习期间，工作认真负责，专业学习刻苦钻研，实践工作进步快，与同事间的关系处理得相当融洽，该生在我单位得到一致好评！、 企业指导教师签名：单位盖章:年 月 日学生自我
2、鉴定在工作岗位实习期间，我熟悉了账务处理的基本流程，并能熟练的操作。记账是一项枯燥而烦琐的工作，尽管如此，可你却不能掉以轻心，一定要认真仔细否则最后为难的会是自己。我结合书本的理论和工作上的实践，总结自己工作上的不足，以及性格上的缺陷，让自己更加的完整。在工作上我时刻保持一颗热情的心和高度的责任感，做事尽心尽责，在不懂的知识上我能虚心好问，尽量的多做少说。在生活上，我能与同事融洽相处，相互帮助，也能很好的处理各同事之间的关系。不过，由于自己刚出茅庐，在很多问题的处理上还是很欠缺的，很多东西也值得自己好好学习。我相信，只要自己有一颗好学、上进的心，就一定能把工作做好。姓名：刘思思 专业：会计 班
3、级：注会 931实习单位：长沙森乐糖业乳品有限公司部门：财务部顶岗时间 2012 年 1 月 3 日至 2012 年 5 月 6 日工作内容：协助经理处理公司一些账处 理及行政工作。长沙商贸旅游职业技术学院毕 业 设 计学生姓名 刘思思 学号 200901013139系 部 会计系 专 业 会计 班级 注会 931 导师姓名 罗绍勇 职称 副教授 完成时间 2012-04-01 原始凭证毕业设计（一）专业 会计 班级 注会 931姓名 刘思思 学号 200901013139审核 汇总 1 3出纳 2 4 5对账 对账 6 8生成 9余额调节表 7记账凭证现金日记账银行日记账各种明细账科目汇总表
4、总账财务报表银行对账单二、对业务流程图的评价与说明说明：图会计人员根据已审核的原始凭证编制记账凭证。图中出纳根据相关原始凭证登记现金和银行日记账。图中表示根据记账凭证编制科目汇总表。图中表示根据记账凭证登记各种明细账。图中表示根据正确的科目汇总表编制总分类账图中 是总账和各明细账进行对账、 6图中编制余额调节表图中 出纳的现金、银行日记账与会计的现金、银行日记账核对 8优点：1、科目汇总可以检查试算是否平衡2、总账的明细账的核对可以检查登账是否正确。3、出纳的现金和银行的日记账和会计的现金和银行日记账核对可以起到监督的作用。缺点：科目汇总的工作量很大，并不适合于全部公司。三、对业务流程的建议公
5、司采用上述业务流程是非常完整的。但结合本公司实际来说，这样的业务流程是非常繁琐的，本公司只有一名会计，而且采用的是全手工账，业务量不是很大的，建议公司采用财务软件，这样会大大减少会计的工作量，提高工作的准确性和效率。而且公司在只在往来，费用方面注重，若不采用财务软件，其实公司可以直接采用记流水账的形式，也能把账务做清楚。毕 业 设 计（二）题 目 长沙森乐糖业乳品有限公司财务报告分析一、 实习单位简介 （一） 、资料一：森乐糖业乳品有限公司简介本公司注册资本 30 万，是专业从事闭路监控、防盗报警远程网络监控等系统销售和安装的高科技公司。 公司刚成立不久，可是我们已经开辟出自己的市场和销售渠道
6、。我们一贯奉行以求真务时为原则，以客户为中心，以质量赢得市场以售后服务赢得口碑，企业的成功来源于产品的卓越品质，来源于客户的信赖与支持，我们一定会不懈努力！以优良的产品和服务来回报客户对我们的信赖、公司拥有一批专业技术人才，配备国际最先进的生产检测设备，具备国际质量体系运作标准，实行全面品质监控，在全国各地树立了良好的信誉和口碑，希望在末来的日子能得到您更多的理解和支持！我们一定会为您提供最优良的产品和最满意的售后服务经营范围：安防设备的研发、销售。安防工程的设计，施工。楼宇对讲系统的安装，销售及网络产品的销售等。资料（二）：森乐糖业乳品有限公司财务报表资产负债表编制单位：森乐糖业乳品有限公司
7、2011 年 12 月 31 日单位：元资产 年初数 期末数负债及所有者权益年初数 期末数流动资产： 流动负债：货币资金 546062.96 387398.6 短期借款 0.00 0.00 短期投资 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应付帐款 558059.02 690020.11 应收帐款 5609144.23 6295310.25 预收帐款 0.00 0.00 预付账款 4899881.89 5255025.07 其他应付款 4251777.8 4588023.11 应收补贴款 0.00 0.00 应付工资 0.00 0.00 其他应收款 10
8、00 1000 应付福利费 30399.32 15000 存货 2201358.76 2400588.12 应交税金 10599.95 18590.13 待摊费用 0.00 0.00 其他应交款 699.99 887.54 待处理流动资产净 损失 0.00 0.00 预提费用 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动资产合计 13257447.84 14339322.04 流动负债合计 4851536.08 5312520.89 长期投资：长期投资 0.0
9、0 0.00 长期负债：固定资产： 长期借款 600000.00 600000.00 固定资产原价 2122430.4 2122430.4 应付债券 0.00 0.00 减：累计折旧 986384.58 1037530.5 长期应付款 0.00 0.00 固定资产净值 1136045.82 1084899.9 其他长期负债 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 其中：住房周转金 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 长期负债合计 600000.00 600000.00待处理固定资产净损失 0.00 0.00 递延税项：固定资产合计 1136045.82 108489
10、9.9 递延税款贷项 0.00 0.00 无形资产及递延资产：负债合计 5451536.08 5912520.89无形资产 0.00 0.00 递延资产 0.00 0.00 所有者权益：无形资产及递延资产合计 0.00 0.00 实收资本 800000.00 800000.00 其他长期资产： 资本公积 1500000.00 1500000.00 其他长期资产 0.00 0.00 盈余公积 0.00 4200.00 递延税项： 其中：公益金 0.00 0.00 递延税款借项 0.00 0.00 未分配利润 6641957.58 7211701.05 资产总计 14393493.66 15424
11、221.94 所有者权益合计 8941957.58 9511701.05 负债及所有者权益总计 14393493.66 15424221.94利润表编制单位：森乐糖业乳品有限公司2011 年 12 月 31 日单位：元项目 上年数 本年数一、主营业务收入 11034856.32 11125847.83减：主营业务成本 9123734.06 9011599.55主营业务税金及附加 233938.95 251147.78二、主营业务利润 1677183.31 1863100.5加：其它业务利润 0 0减：管理费用 402534.23 414910.54财务费用 24054.15 24411.03三
12、、营业利润 1250594.93 1423778.93加：投资收益 0 0补贴收入 0 0营业外收入 0减：营业外支出 0 3891.21加：以前年度损益调整 0 0四、利润总额 1250594.93 1423778.93减：所得税 191090.91 217566.67 五、净利润 1059504.02 1206212.262、实习单位财务基本状况主要财务数据增减变动单位：元项目 2011 2010 增减（%）总资产 15424221.94 14393493.66 7.16%负债总额 5912520.89 5451536.08 8.46%股东权益 9511701.05 8941957.58
13、6.37%营业收入 11125847.83 11034856.32 0.82%营业利润 1423778.93 1250594.93 13.84%利润总额 1423778.93 1250594.93 13.85%净利润 1206212.26 1059504.02 13.84%2011 年年末公司总资产 15424221.94 元比去年增长 7.16%，公司总负债 5912520.89 元比去年增长 8.46%，公司股东权益为 9511701.05 比上年增长 6.37%公司总资产增长，所需资金主要通过负债解决。2011 年实现营业收入 1112587.83 元，比去年增长 0.82%，实现营业利
14、润 1423778.93 元，比去年增长 13.84%。实现利润总额和净利润分别为 1423778.93、1206212.26 元，比去年均增长13.85%，2011 年利润增长主要通过控制成本费用的结果。3、财务报表分析与评价（1）公司资产负债表分析资产负债表的结构分析：根据公司资产负债表，编制的资产负债表的结构分析表，如表所示。资产负债表的结构分析表编制单位：晨睿安防公司2011 年 12 月 31 日单位：元上年余额 本年余额项目 金额百分比 金额 百分比流动资产：货币资金 546062.96 3.79% 387398.6 2.51%应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00%应
15、收股息 0.00 0.00% 0.00 0.00%应收帐款 5609144.23 38.96% 6295310.25 40.81 %预付帐款 4899881.89 43.04% 5255025.07 34.06%其他应收款 1000.00 0.00% 1000.00 0.00%存货 2201358.76 15.29% 2400588.12 15.56%流动资产合计 13257447.84 92.10% 14339322.04 92.96%固定资产： 固定资产原价 2122430.4 14.74% 2122430.4 13.76%减：累计折旧 986384.58 6.85% 1037530.5 6.72%固定资产净值 1136045.82 7.89% 1084899.9 7.03%在建工程 0.00 0.00%
