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1、度假村资财管理部副经理岗位目标和工作计划2017年，是公司发展中的关键一年，总公司与分公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点，财务部将一如既往的围绕公司总体经营思路和发展规划，认真贯彻执行公司财务预算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。2017年财务的主要有三大目标：1、预算计划控制；2、管理流程控制；3、解决2017年工作上遗留下来的问题。现就目前情况，提出初步构想：1、 搭建总
2、公司与分公司财务组织架构，明确岗位及职责。 组织机构与部门：财务主管、分公司会计兼总公司出纳、分公司出纳、资产管理员 岗位职责：财务主管：对公司的财务管理负全面责任，拟定公司财务制度，编制财务预算、成本控制、监督管理。 分公司会计兼总公司出纳：记录经济业务，组织会计核算；登记账簿；对账，结账；编制资金日报与月报。 出纳：负责现金、银行收支，登记日记账等。 资产管理员：管理财产物质，及时提供购销存情况。 2、 健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上，根据公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度、预算制度，完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报董事长，并对
3、应完善相关制度。 根据公司的实际情况首要对于资产管理制度、财务管理制度、预算管理制度的完善立定在13年1月份审批完成并执行。 3、 规范建立财务档案，提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐划分，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性、以便核查方便。 1、 按财务预算科学合理的安排调度资金，充分发挥资金利用效率。积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。 （1）从源头上强化对资金预算管理。1、实行资金预算管理，结合单位的资金情况，分清业务的不同性质，按轻重缓急统筹安排编制预算，提高预算编制科学性和合理性，优化资金结构；2、根据单位各自情况，考虑细化预
4、算编制。预算分解落实到各部门，建立部门预算管理。由部门根据次年工作开展计划提出预算，从而减少中间环节，避免资金使用与业务工作计划的脱节。实施部门绩效评价制度，对资金进行全程评价。 （2）强化财务控制意识，准确定位财务人员角色。将财务的职能定位于全面参与资金使用的决策与控制。在此基础上，财务人员应该参与到资金管理的全过程，对于整个过程进行统筹规划，根据“资金流到哪，管理管到哪”的思想，尤其是要加强对资金支出方面的管理，保证资金使用的高效率。如，让财务人员能及时了解项目进度，据此有效地进行付款安排，当然这需要整个单位提高对财务工作的重视程度，以及业务经办人员的积极配合。 （3）按时间进度分解资金使
5、用计划。专项资金的使用，要事前做计划，事中进行控制，事后总结提高，即资金使用单位在专项开展之前应制定尽量详尽的费用预算，在项目开展过程中应严格按照预算标准执行，尽可能减少资金占用，将钱用在刀刃上，也避免不必要的支出。资金合理安排使用，使资金达到专项的目的，充分体现资金投向的目标和效益。同时，在编制支出计划时，要在项目总的方面考虑总的预算，也要安排适当的不可预见费，避免在资金计划与实际使用时有较大出入。 （4）每年的预算计划。根据公司情况，在每年10月中旬开始安排次年的预算会议，按公司确定后每年的目标，开会讨论预算方案，达成共识，开始编制。财务可以提供各部门相应的以前1-10月份每月实际费用做参
6、考。各部门根据次年的工作计划编制预算。 每年的预算时间安排表如下：（5） 根据预算、各部门负责人对于部门发生的费用负全部责任。首先各部门对于每月、每季度实际费用与预算费用进行控制：精确率在80%，合理性在90%；财务每月、每季度根据各部门的实际费用与预算费用进行核对，对于合理性的依据：a:不是为了要完成这个达成率，造成把没有用而不需要用的费用强制的用完的概念。b:有些费用是各部门已提前做了费用的控制。另外对于超出及未使用的费用需要查明，并由各部门解释说明，并报给董事长；（除不可抗拒的原因外）；其次对于临时性急需要增加的项目，需要发生单位书面报告董事长审批，审批后按流程申报。如年中之间需要调整预
7、算方案，必须由各部门提供说明意见理由，提出方案，报董事长批准。在每年的7月15日做一次预算调整。财务每季度与总经室做一次考核，对于达成或未达成的部门，根据公司绩效考核制度做相应的处理。 2、 搞好公司经营活动的成本核算及费用，合理调度资金完成年度预算。适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋取最大利益。（1）根据目前公司及2018年规划特征的：成本核算项目主要分为：绿化苗木成本、餐饮成本、客房成本、酒吧、茶吧成本等。（2）成本核算的主要内容：A.直接材料成本、间接的人工成本、营业成本； B.其中直接材料成本的计算尤为重要，一般分为主要材料和辅助材料。人工成本和营业成本能确定项目成本归属的直接计入项目成本，不能明确划分成本归属的，根据实际发生确定分配标准。
