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1、培 训 材 料,项目可行性研究报告,项目可行性报告 是在制订生产、建设或研究开发计划的前期，运用相关的科学技术和经济管理学科的原理，分析论证某个项目切实可行而提出的一种书面报告。 大中型投资项目通常需要报请地区或者国家发改委立项备案。 注：立项报告为简版可行性研究报告,一、简介,项目可行性报告要求以全面、系统的分析为主要方法，经济效益为核心，围绕影响项目的各种因素，论证拟建项目是否可行。当项目的可行性研究完成了系统分析之后，应对整个项目可行性研究提出综合分析评价，并提出建议。,二、要求,主要方法：全面、系统的分析核 心：经济效益论 证：运用数据、资料进行论证内容：经济可行性合理性、技术可行性适
2、用性、组织 实施可行性、社会可行性等结 论：提出综合分析评价，指出可行性结论与和建议,二、要求,为了加强可行性论证，报告往往还需要加上一些以增强项目可行性报告说服力的资料。 如：试验数据、论证材料、图表、附图等。,二、要求,企业投融资 要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等运作方案。 国家发改委立项 根据中华人民共和国行政许可法和国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，国家发改委根据可行性研究报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。,三、用途,
3、银行贷款申请 商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告，对于国内银行，该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。 在申请国家的相关政策支持资金 、工商注册时往往也需要编写可行性研究报告，该文件类似用于银行贷款的可研报告。,三、用途,申请进口设备免税 用于进口设备免税用的可行性研究报告，申请办理中外合资企业、外资企业项目确认书的项目需要提供项目可行研究报告。 境外投资项目核准 企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告报给国家发展和改革委或省发改委
4、，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告。,三、用途,政府资金项目申报 为获得政府的无偿资助，需要对公司项目进行策划、设计、技术创新、技术规划等，编写的报告包含管理团队、技术路线、方案、财务预测等，是政府无偿资助的项目申报的主要依据。小结：根据投资项目1）细分行业、2）资金规模、3）建设地区、4）投资方式等不同影响，项目可行性研究报告内容均有相应部分的侧重。,三、用途,内容真实 可行性研究报告涉及的内容以及反映情况的数据，必须真实可靠，不应有偏差及失误。其中所运用的资料、数据，需要经过核实确认，以确保内容的真实性。预测准确 可行性研究报告是投资决策前的活动。它是
5、在事件没有发生之前的研究，是对未来发展的情况、可能遇到的问题和结果的估计，具有预测性。因此，必须进行深入的调查研究，充分的获得资料，科学的预测未来前景。,四、质量要求,论证严密 论证性是可行性研究报告的一个显著特点。编写可行性分析报告时须仔细谨慎，既要注意前后内容相照应，又要保证客观准确、重点突出。,四、质量要求,（一）基本模式为首页、标题、正文、结论、附件等几部分组成。首页：主要注明项目名称，项目主办单位及负责人，可行性研究单位名称，可行性研究的负责人，参加研究人员名单及报告完成日期等。标题：一般直接注明可行性研究项目的名称和主要内容，如铜川耀州窑公司股权收购项目可行性研究报告。,五、项目可
6、行性报告格式及内容,正文：该部分是报告的主体，要求列举事实，运用系统分析方法，综合考虑各方面的因素，对项目实施的可行性作出客观、全面、准确的预测。不同类型的项目可行性报告在该部分通常具有不同的侧重点。（前篇第三点已介绍）结论：在对项目进行可行性分析和预测的基础上，从整体角度做出科学评价，最终获得明确的行动主张。有时还可就原方案提出一些更新、更全面的建议。附件：为了结论的需要，在项目可行性报告正文结束后补充的相关材料，主要包括试(实)验数据、计算、报表、证明文件、技术资料、相关证照、图片表格、参考文献等。,五、项目可行性报告格式及内容,（二）正文格式提纲（非固定格式，要求逻辑关系通顺）简述项目提
7、出的背景（现有产业规模，提出项目的原因）；项目简介（项目主要用途、性能、技术状况、成熟程度、人员组成、组织结构、公司治理等；名为简介，需要面面俱到） ；市场分析（项目政策分析，技术分析，市场供需分析，竞争分析，项目实施后主要指标描述，与同类项目的比较，说明本企业实施该项目的优势和劣势）；,五、项目可行性报告格式及内容,项目收益分析（预期经济效益，资金回收期及各时期的收益指标）；项目投融资估算及资金筹措方案（需要多少钱，钱从哪里来？） ；投资使用计划（钱怎么用？）；财务评价（财务数据分析，投资收购类项目需要被收购方详细财务数据）；,五、项目可行性报告格式及内容,风险分析（项目可能面临的风险及规避
8、措施）；社会效益（实施此项目带来的社会评价或影响力或无形资产）；环境保护、消防评价（项目对环境的影响，消防的要求）；结 论（说明项目能否实施，建议及意见）。,五、项目可行性报告格式及内容,（三）内容 因为各行业及项目性质不同,具体项目的项目可行性报告内容可以相差很大，章节也可以根据不同项目进行合并或扩容。但一般至少应该包括以下几方面基本内容： 投资必要性 技术可行性 经济可行性 社会可行性 组织可行性 财务可行性 风险及对策,五、项目可行性报告格式及内容,1、 项目初步设想方案：总投资、产品及介绍、产量、预计销售价格、直接成本及清单（含主要材料规格、来源及价格），项目市场情况，同类型项目大致情
9、况（选取行业内相对知名的）。2、 技术及来源、设计专利标准、工艺描述、工艺流程图，对生产环境有特殊要求的请说明（比如防尘、减震、有辐射、需要降噪、有污染等）。,六、资料准备,3、 项目公司简介、包括注册资金、注册地、项目区位情况（位置、建筑平米、平面图、购置价格等）、组织架构、董事会、法人、高管人员及项目相关人员个人资料。4、 企业近三年报告（包含财务指标、账款应收预付等）。5、 项目的人数规模，工资水平，项目工资总额（含福利费）。6、 提供公司近三年营业费用、管理费用等扣除工资后的大致数值及占收入的比例。,六、资料准备,7、 公司享受的增值税、所得税税率，其他补贴及优惠事项。8、 项目产品价
10、格及原料价格。9、 项目设备表（设备名称及型号、来源、价格、进口的要注明）。10、其他资料及信息根据可研研究工作需要随时沟通。,六、资料准备,投资合作类项目在协议未签订前，对方并不愿提供详实准确的资料及数据，需投资方相关人员通过多种途径获取尽量多的切实可靠的资料数据，对项目公司的情况了解的越详细，越有利于对项目的准确分析，降低合作风险。 对于商誉及无形资产较多的公司或项目，由于商誉及无形资产无法精确量化，往往采用成熟项目比对分析，比对行业上市公司或知名企业商誉，并根据项目进展程度进行一定比例折价。 签订合作框架协议后，需聘请有资质的会计机构进行尽职调查并做出尽职调查报告作为可研报告的依据。 可研报告由于涉及到企业的投资经营决策，因此，在编制过程中需要各相关部门的通力配合完成-“由专业的人做专业的事”- 对于保证可研报告的客观性、准确性以及对项目的决策和支撑是有利的。,工作中的思考,多元化办公室 卜永明,谢谢观看2013.6,
