《信用社（银行）上半年财务计划执行情况分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用社（银行）上半年财务计划执行情况分析（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、信用社（银行）上半年财务计划执行情况分析上半年，在全县广大信合员工的共同努力下，各项业务收入达到*万元，占市办分配计划*万元的*%，占联社下达任务*万元*%，同比增加收入*万元。其中：利息收入*万元，占总收入的*%，同比增加*万元；金融机构往来收入*万元，占总收入的*%，同比增加*万元；其他收入*万元，占总收入*%，同比减少 1 万元。各项支出 1899 万元，同比增加 676 万元。其中：利息支出 859万元，占总支出 45.23%，同比增加 334 万元，剔除应付利息增加229 万元，当年实际付出利息 630 万元，比去年同期实际付出利 430万元增加 200 万元；手续费支出 1 万元，
2、占总支出的 0.05 同比增加1 万元；营业费用支出 496 万元，占总支出的 26.12%，同比增加 25万元，费用率达 37.18%；税金及附加 65 万元，占总支出的3.42%，同比增加 10 万元；其他支出 315 万元，占总支出的16.59%，同比增加 144 万元；以前年度损益调整支出 163 万元，占总支出的 8.58%。实现盈余 435 万元，占联社上半年计划 330 万元的 131.82%，同比减少 267 万元。上半年我县农村信用社财务计划执行主要有特点是：一、业务收入再创新高，收入结构仍未改观。截止 6 月底，全县实现各项业务收入 2334 万元，占联社下达任务 1830
3、 万元 122.08%，同比增加 411 万元，特别是利息收入达 2053 万元，继续保持 87.96%的高位占比，出现了同比增加 307 万元的良好成绩。从各社完成计划进度情况看，各社进度不够平衡，乾佑信用社完成计划占比达到133.05%，而营业部未完成进度计划，仅占计划的 84.25%。从收入结构上看，未出现较大的改观，但微观上其它收入有了新的转变，由于通存通兑、富秦卡异地业务收费的启动，代理业务手续费收入、结算手续费收入、汇兑收益收入达到 8.36 万元，同比增加 8.12 万元，但工本费收入同比减少 8.82 万元。下半年，代理安贷保业务和富秦卡年费的开收，中间业务收入将出现新的改观。
4、二、利息支出走向攀升、备付能力保持平稳。由于央行屡次上调利率，上半年，利息支出达到 859 万元，占总支出 45.23%，同比增加 334 万元，剔除应付利息增加 229 万元，当年实际付出利息630 万元，比去年同期实际付出利息 430 万元增加 200 万元，再剔除应冲回 6 月 20 日多提应付利息 76 万元，还增加 124 万元；6 月底全县应付利息余额达到 1124 万元，剔除应冲回 6 月 20 日多提应付利息 76 万元，比年初增加 153 万元，同比多增 57 万元，应付利息备付率达到 3.12%，较上年增加 0.26 个百分点，高出 2007 年实际加权付息率 0.69 个
5、百分点，低于现行加权执行利率 0.21 个百分点。 三、各项费用增幅较稳，拨备水平进而提高。6 个月手续费支出、营业费用、其他营业支出三项支出达 811 万元，同比增加 169万元。其中：手续费支出增加 2 万元，营业费用增加 25 万元，其他营业支出增加 142 万元。从三项费用增加情况看，基本保持了平稳的增长态势。营业费用除业务招待费同比增加 3.4 万元、低值易耗品摊销增加 30 万元外，其它各项目均未出现异常变化。住房公积金也基本提足全年的额度。在其他营业支出同比增加中，今年已经提取拨备 150 万元，使我县拨备达到 1325 万元，贷款损失准备率达到41.88%，拨备缺口降低到了 1
6、839 万元。四、报表利润同比减少，剔除因素基本持平。6 月底全县账面实现盈余 435 万元，从现象上看同比减少 266 万元，而实际上，上半年多提住房公积金 30 万元，多提应付利息 76 万元，以前年度损益调整 163 万元，加上这三项因素，盈余额为 704 万元，比上年同期增加 3 万元。 五、全县费用控制良好，各社之间不够平衡。上半年 10 个信用社报销费用 48.92 万元，扣除剔除项目后实际支出 36.54 万元，占核定费用 80 万元的 45.67%。从各社之间对比情况看，有乾佑、下梁、石瓮、杏坪、曹坪、营盘 6 个信用社控制在计划比例之内，有小岭、凤凰、红岩寺、蔡玉窑 4 社费
7、用支出在过半以上。综上所述，虽然各信用社在上半年的业务经营工作中做了一定工作，但是，在后一季度乃至下半年还存在着一定包袱和压力。为此，对四季度财务计划的执行和完成，提出几点意见和建议：一、继续加大贷款利息收回力度，确保全年利润目标的实现。目前，农村信用社利息收入仍然是我们收入的主要来源，虽然上半年我们取得了 2053 万元的良好成绩，但它与 2007 年下甩的利息收入因素是分不开的。因此，我认为下半年我们的收息工作要踏上时间的步子还有一定的难度，为此，各信用社都不得掉以轻心，已经完成上半年收息计划的信用社要继续保持时间和收息计划的同步，不能出现半点落后。没有完成上半年收息计划的信用社，要找准问
8、题的“症结” ，想尽一切办法，以最大的力度迎头赶上，以保正全年利息收入计划的完成。二、夯实中间业务营销措施，全力提高中间业务收入水平。中间业务是不直接形成债权和债务，不动用自己资金，为社会提供各类服务的业务。对于我们农村信用社来讲，目前主要包括结算业务、代理业务、其它业务等。全省综合业务网络系统的上线，已经给我们搭建了一个良好的中间业务发展平台，现在我县农村信用社已经开办的有：实时汇兑业务、农民工卡业务、富秦卡业务、支票业务、汇兑业务和安贷保业务；营业部已经开办的除上述业务外，还开办了农信银业务、银行汇票业务、银行本票业务、支票影象业务、大、小额支付业务等。可见业务种类之众多，网络自然之丰富。
9、虽然我县上半年中间业务收入已经有了同比增加的趋势，但与我们中间业务网络自然仍然不成正比例关系。究其原因主要有三：一是宣传手段落后，知晓面窄，不说是广大公众，就我们信用社职工又熟知多少；二是营销措施不力。就拿简单而又纳入季度考核的富秦卡和安贷保业务来说各社之间差距也是相当大的，就这评比表数据也是不真实的，6 月底，我在“1104”监管报表中找到我县累计银行卡发现量是 3231 张，评比表统计累计发行量是 4317 张，相差 1086 张，这究竟是什么原因，还得进一步深查；三是执行制度不严。联社今年年 6 月已将省联社关于印发陕西省农村信用社金融服务收费管理办法的通知 （陕农信联社发【今年】241
10、 号文件转发各社，并将金融服务收费标准制作了公示牌，悬挂在各营业大厅，可是少数营业人员就是不按照收费标准收费，有的转汇业务营业部发现后进行补收，且经常发生争执，给社会形成不良影响。对此，对中间业务发展和金融服务收费提出以下三点要求:第一，提高认识，加强宣传，切实将中间业务发展和加强金融服务收费纳入各级领导重要工作议事日程。大家知道，放款业务是要按季收息，到期收本的，而富秦卡业务是一次发展运久收益，只要大家认识这个道理，才能提高发展富秦卡业务的积极性；第二，各营业网点必须按照陕西省农村信用社金融服务收费管理办法和收费标准以及近期联社转发省联社关于加强陕西省农村合作金融机构金融服务收费管理的通知精
11、神，认真做好金融服务收费工作，坚决杜绝滥收和少收现象;第三，加大富秦卡营销力度，砸实卡业务任务。今年，全市按每个职工 100 张卡的计划下达的营销计划，我们适当做了调整，所以，各网点必须将联社下达的任务落实到每一个人头，以保证年底计划不落空。三、加强费用指标管理，严格控制费用总额不得超标。今年的费用控制指标已经下达到各信用社，在不增加人员的情况下绝不对费用限额进行调整，从上半年各社所报费用情况看，存在问题不少。一是差旅费把关不严。今年联社调整了差旅费执行标准，同时也给部分基层信用社带来了弄虚作假、虚报冒领的活动空间，有的一个月下乡都在 20 余天逻辑差异太大，有的考勤表失实，想怎么填就怎么填，
12、报联社的和信用社存档的不一致，有的收贷款跑遍全县，甚至到西安、镇安、商州等等；二是业务招待费、会议费和燃料费居高不下。上半年在各信用社所报的 36.54 万元中，仅吃喝就达 12.18万元，占去了 33.33%，个别信用社达到 2.56 万元，占 42.59%，各信用社汽油款也达到 2.52 万元。今年费用限额和业务招待费已经经营目标责任考核，我在这里给大家明确，今年费用指标不会增加，在你的指标内你自己掌握，管理不好是你的事情，绝不给胀死胆大的创造机会，同时，也不能饿死胆小的。四、限期补充拨备缺口，逐步消化递延资产。按照市银监分局的要求，我们于 2007 年初制定了 4 年拨备补充计划，止 6
13、 月底，累计拨备缺口还相差 1839 万元，就今年拨备计划还相差 435 万元，加之，省联社又要求我们年内组建合作银行，将给我们拨备提取增加了更大的难度。2007 年末我县递延资产余额达 99 万元，今年，联社、下梁、张家坪基建的相继完工，以及乾佑办公楼的购买和装修，将进一步增加了递延资产的摊销和折旧提取量，由此看出，我县联社财务负担还是比较重的，但是，我们仍然要按照拨备提取计划和递延资产摊销规定，逐步减少和消化这些负担。五、用好用活财税政策，适度解决职工福利和税负问题。新的企业所得税和个人所得税法已开始实施，给我们企业和个人都提出了更新和更严格的要求，特别是企业所得税的职工工资、福利费、业务招待费、职工教育经费的税前扣除问题和个人所得税的税前扣除，都有了很多调整的地方，值得我们财会人员和领导进一步研究和学习，要在不偷税和漏税的基础上，用好用活财税政策，在不违反法律法规的情况下，严格按照福利费的开支范围和标准，来解决职工福利待遇问题，半年已过，联社要尽快召开相关人员会议，研究解决现行有关规定和新的税法之间中的冲突，切实解决职工福利和税负中的矛盾。
