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1、商业银行理财的信用风险监管研究摘 要：控制信用风险是商业银行经营和理财过程中所面临的头等课题。本文将结合我国银行业信用风险的特征和重要表现，对银行业信用风险的产生原因进行了系统地探讨和阐述，并以中国建设银行徐州分行为基点，提出了银行业信用风险监管的措施和对策。关键词：银行理财；信用风险；风险管理资金是公司理财活动的核心，现金流是公司理财活动的主线。围绕资金周转所进行的筹资、投资、分配成为现代企业理财的主要环节。商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比较低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险性。在我国目前
2、的金融体系下，现代金融业科学理财与其说是追求盈利性以达到价值创造，不如说是金融风险管理的深入探讨和实践。信用风险自商业银行开展业务以来一直伴随着银行的业务，特别是经历了金融全球化进程和金融市场波动的加剧，银行业充分认识到控制信用风险是商业银行经营中所面临的头等重要课题，可以说，客户信用分析是商业银行风险管理的基础。本文将剖析我国银行业信用风险的特征和重要表现，对银行业信用风险的产生原因、如何进行商业银行信用风险的控制和处理进行系统地探讨和阐述，最后，从内部控制和外部监管两个层面上来探讨我国商业银行的风险监管情况。一、我国商业银行信用风险的特征分析信用风险是我国商业银行面临的最重要风险，由于我国
3、的商业银行信贷资产质量较差，也带来了较大的信用风险。(一)贷存比率过高从我国商业银行近十几年来的业务来看，贷款大于存款的现象比较普遍，中国银监会 2011 年第三季度的统计数据显示，多家上市银行存贷比趋于上升，其中，中行、交行、招行、民生、兴业 5 家银行的存贷比超越了监管层要求的75%的红线，华夏银行、中信银行、深发展、浦发银行、光大银行等其余 5 家银行的存贷比也已经超过 70%，在正常值临界徘徊。另外，农行存贷比为 56.55%，工行存贷比为 62.66%，建行存贷比为 65.14%，这意味着大行存贷比虽然都处于安全区域，但是却呈现了全面上升的状态。(二)不良资产比重大不良资产包括逾期贷
4、款、呆滞贷款和呆帐贷款。在目前我国银行业带存款比率整体上升的情况下，2011 年 9 月左右出现的民间金融风险使温州市的银行资产质量受到很大的影响。据央行温州市中心支行提供的数据，截至 2011 年末，温州市银行业的不良贷款率为 1.36%，比去年年初增加 0.92 个百分点，增幅为历史最高。二、我国商业银行信用风险的成因分析我国商业银行信用风险的成因是诸多因素综合起来的，概括地说，有外部环境及内部管理两大方面。针对银行业外部影响力来看，经济总体运行质量不高、宏观金融政策的不稳定性、各级政府对商业银行的行政干预、金融立法滞后等均使我国商业银行信用风险难以得到有效控制；另一个重要原因就是内部管理
5、的不完善：信用观念淡薄、运行机制缺陷、银行和企业之间信息不对称、业内的不合理竞争、道德风险难以控制等。(一)整体信用观念淡薄改革开放以前我国一直实行的是计划经济体制，长期对商业信用采取否定甚至取缔的态度。在这种自上而下的纵向管理制度下，各经营单位不是独立的经济主体，只要按既定的计划执行即可，相互之间不需要进行横向的经济往来，也不需要信用关系。相应地，在计划经济体制管理模式下，经营者关心的是如何争取贷款规模，扩大信贷资产总量，对贷款调查评估不够，对担保资产和企业核查不实，导致企业的赖债行为。计划经济管理体制使银行的信用活动包含了大量风险。(二)运行机制缺陷同建设银行一样，我国很多商业银行带有政府
6、性质，其运行机制还有一些缺陷。如：县(市)支行为基本核算单位，人、财、物三权集中在上面，使得基层行在业务上缺乏开拓精神，费用指标却争着要，讲求效益便无法落到实处；经营管理机关臃肿，处科股室分工过细，资金分部门管理且内部流转缓慢；市场经济和商业化经营要求商业银行在保证安全性和流动性的情况下追求利润的最大化，而实际上让储蓄增长、贷款规模增加等指标冲淡了对利润的考核和追求，很多商业银行至今仍用时点的、僵化的指标作为考核经营状况的依据。(三)银行和企业之间信息不对称在银行信贷中，企业一般都知晓其投资行为的可能风险，而银行通常不能完全掌握借款企业的风险状况，考虑自身利益最大化，前者就有给后者带来损失的可
7、能。而且，由于市场决策主体受自身知识经验的限制以及市场的动态变化使本来就不充分的信息被利用也成问题，由此产生决策风险。同时，我国信用信息透明度低，分散在工商、房管等机构的信息不能及时得以反馈。正因如此，不讲信用的行为不能得到应有的惩罚，守信的经济主体也不能通过信息传播而得到好处，由此也诱发我国公众信用意识淡薄，也直接影响了我国信用市场的发展。(四)同业间的不合理竞争引发道德风险商业银行的道德风险来自两方面。一方面是银行通常不能完全掌握借款企业的风险状况，于是风险较大的企业愿意以更高的利率借款，而利率的提高将使低风险的企业退出该市场。相应的，银行不会在较高利率水平上满足所有企业的借款要求，而宁愿
8、在较低利率水平上拒绝部分贷款申请。另一方面，随着我国金融改革的不断深化，商业银行之间的竞争越来越激烈。为了抢占市场和争夺绩优客户，各银行间竞相放宽授信条件，甚至不顾风险恶性竞争，可能造成不良贷款。三、信用风险的防范与规避我国商业银行的信用风险较大，其主要原因是存在大量的不良资产。为了防范和规避我国商业银行的信用风险，我们必须从加强信贷风险的管理入手。(一)牢固树立风险防控意识在西方商业银行经营管理中，风险管理是核心。我国商业银行必须树立风险防控意识，把加强风险管理贯彻到银行工作的各个环节之中。牢固树立风险防控意识是搞好信用风险特别是信贷风险的根本保证，也是银行生存和发展的必要条件。笔者认为：树
9、立牢固的风险防控意识将鼓励及时揭示风险并严厉惩戒掩盖风险的行为。建设银行徐州分行可建立风险文化引导工程，通过资源配置、绩效考核等多种形式积极向全行传导，指引和推动风险管理向积极主动转变。(二)加强信贷风险管理的组织建设西方商业银行中，贷款审批、贷款风险的监管、贷款回收都是由具有专门知识和技能并且富有经验的人员组成的小组或委员会负责的。这样，可以发挥集体智慧的优势，充分利用有关人员的专业技能和经验，避免舞弊行为发生，真正做好信贷风险管理工作。在深入信用分析的基础上，根据银行贷款的政策，由贷款委员会审批贷款，贷款风险的监管，由专门的信贷委员会和风险管理委员会专门负责，是西方商业银行风险管理的一贯作
10、法。为更好地开展风险管理工作打下人员、组织基础，建设银行徐州市分行可积极学习此种信贷管理模式。(三)加快立法进程，促使银行信贷风险管理法制化首先，要加快信用立法步伐，完善现有征信规章制度，适时提高征信立法层次，尽快出台企业征信法等相关法律，并加强对执法情况的监督。其次，要充分发挥舆论对信用的引导和监督作用，培育全体公民良好的信用观念和意识，在全社会营造一种诚信得实惠、失信遭惩戒的社会氛围，切实维护守信者的合法权益，对失信行为形成严打的态势。另外，政府要加强对征信行业的管理，建立科学合理的社会信用评估体系。(四) 借鉴国外成功经验，建立完善的金融体系根据不同贷款的风险，采用信贷风险升水的定价方法
11、，即对不同风险的贷款制定不同的贷款利率，是西方商业银行进行信贷风险管理的一种重要方法。我国金融市场建设尚处于初级阶段，银行资产结构单一，银行资产的绝大部分是贷款，商业银行无法从调整资产结构的角度来规避风险。建设银行徐州分行在以后的发展过程中应根据自身的经营状况及时调整资产组合结构，实现资产分散化，以最大限度地降低银行风险。参考文献：1荣悦.我国商业银行信用风险形成的制度性机理分析J.现代情报,2006,(3):171-172.2白雪梅,孙慧敏.商业银行信用风险的成因与管理J. 中小企业管理与科技 ,2010,(12):85-86.3李歆,陈霄勤.商业银行信用风险管理基于贷款的信用风险控制 J.知识经济,2010(2):44.4张林.对我国银行业信用风险管理现状的分析J. 金融博览 ,2010,(2):22-23.
