《河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的》由会员分享，可在线阅读，更多相关《河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的（38页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的常山生化药业（江苏）有限公司股东全部权益价值项目 资产评估报告 中和谊评报字【 2017】第 11131 号 共一册 第一册 北京中和谊资产评估有限公司 报告日期：2017 年 10 月 30 日 地址：北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 邮编： 100062 电话： 010-67084615 传真： 010-6708481 河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的常山生化药业（江苏）有限公司股东全部权益价值项目 -资产评估报告 北京中和谊资产评估有限公司 新成文化大厦 A座 11层 第 1 页 目 录 资产评估师声
2、明 . 2 资产评估报告 . 7 一、 委托人、被评估企业和委托人以外的其他评估报告使用者概况 . 7 二、 评估目的 . 12 三、 评估对象和评估范围 . 13 四、 价值类型和定义 . 13 五、 评估基准日 . 14 六、 评估依据 . 14 七、 评估方法 . 17 八、 评估程序实施过程和情况 . 28 九、 评估假设 . 29 十、 评估结论及分析 . 30 十一、 特别事项说明 . 31 十二、 评估报告书的使用限制说明 . 34 十三、 评估报告日 . 35 评估报告附件 . 37 河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的常山生化药业（江苏）有限公司股东全部权益价值项目
3、 -资产评估报告 北京中和谊资产评估有限公司 新成文化大厦 A座 11层 第 2 页 资产评估师声明 1. 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 2. 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的
4、使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 3. 本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 4. 评估对象涉及的资产、负债清单、经营资料由被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托人、被评估单位和相关当事方的责任。委托人、被评估单位和相关当事方管理层和其他人员提供的与评估相关的所有资料，是编制本报告的基础，对评估对象存在的可能 影响评估结论的
5、瑕疵事项，在委托时未作特殊说明或在评估现场勘查中未予明示且评估人员根据专业经验一般不能获知的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。 5. 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 6. 资产评估师 已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查，已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托人及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。资产评估师不具有对评估对象法律权属确认或发
6、表意见的能力，故我们不对评估对象的法律权属真实性做任何形式的河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的常山生化药业（江苏）有限公司股东全部权益价值项目 -资产评估报告 北京中和谊资产评估有限公司 新成文化大厦 A座 11层 第 3 页 保证。 7. 本评估机构出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的常山生化药业（江苏）有限公司股东全部权益价值项目 -资产评估报告 北京中和谊资产评估有限公司 新成文化大厦 A座 11层 第 4
7、 页 河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的常山 生化药业（江苏）有限公司股东全部权益价值项 目 资产评估报告摘要 中和谊评报字【 2017】第 11131 号 北京中和谊资产评估有限公司（以下简称“中和谊”或“我公司”）接受河北常山生化药业股份有限公司（以下简称“常山药业”）的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，按照必要的评估程序，对常山生化药业拟收购常山生化药业（江苏）有限公司（以下简称“常山药业（江苏）”、“被评估单位”、“公司”）部分股权事宜所涉及的常山生化药业（江苏）股东全部权益价值在 2017 年 9 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况摘要如下： 本次的
8、评估目的是，对常山生化药业拟收购常山生化药业（江苏）部分股权事宜所涉及的常山生化药业（江苏）股东全部权益价值进行评估，为该股权收购事宜提供价值参考依据。 本项目评估对象为常山生化药业（江苏）股东全部权益价值。评估范围是评估基准日经审计后常山生化药业（江苏）的全部资产和负债。 本项目评估基准日为 2017 年 9 月 30 日。 根据被评估资产的实际状况及评估目的，评估方法采用了资产基础法和收益法。 本评估项目适用的价值类型为市场价值。 1、资产基础法评估结果 经评估，常山药业（江苏）在评估基准日持续经营状况下资产的账面价值为18,819.61 万元，评估价值为 25,669.03 万元，增值为
9、 6,849.42 万元，增值率为36.40%；负债的账面价值为 2,545.19 万元，评估价值为 1,628.58 万元 ,增值 -916.61万元，增值率为 -36.01%；净资产的账面价值为 16,274.42 万元，评估价值为 24,040.45 万元，增值 7,766.03 万元，增值率为 47.72 %（见下表，详见评估明细表）。 被评估单位：常山生化药业（江苏）有限公司 金额单位：人民币万元 项 目 账面 价值 评估价值 增减值 增值率 1 流动资产 13,667.86 13,766.42 98.56 0.72 2 非流动资产 5,151.75 11,902.61 6,750.
10、86 131.04 3 固定资产 4,453.00 5,491.40 1,038.40 23.32 4 无形资产 660.86 6,373.31 5,712.45 864.40 河北常山生化药业股份有限公司拟收购股权所涉及的常山生化药业（江苏）有限公司股东全部权益价值项目 -资产评估报告 北京中和谊资产评估有限公司 新成文化大厦 A座 11层 第 5 页 5 递延所得税资产 18.75 18.75 - - 6 其他非流动资产 19.15 19.15 - - 7 资产总计 18,819.61 25,669.03 6,849.42 36.40 8 流动负债 1,323.05 1,323.05 - - 9 非流动负债 1,222.14 305.53 -916.61 -75.00 10 负债合计 2,545.19 1,628.58 -916.61 -36.01 11 净资产（所有者权益） 16,274.42 24,040.45 7,766.03 47.72 2、 收益法评估结果
