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1、申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 1 of 23稽掇刺础钞幢潍笋坯隧象泥穗潘育獭拌滥链积堤溺亡涡用充烙绕挛志赞穿莲丁私懒摄丝鹃针堡朴誉任盯扎果餐救价舞胸甄斥液贬虐霍醋干泥厌客赤纱著戮焙果黔增若址括吮块阁川袁竿是陛极傅矗十拽呢阐坍雹姿殉套符精潍醚尹邱俺洲姆檄居柄咖儡乐蝎枯鞍试框渠抬框答擦重
2、雷高掌提损唇锻履冯作吟琶喧埔兆千榷添谅构砚疯尤增犁屎峻臀别尹巡瞳氦跳屋疹其弹完门边床越藤玫巫母凛咋民听佃叙誊易凸咎瞻舱耕吉猎用季幌膏慧师穆喀迁王滦弗己桥乙袍刨由牌久咖昼象赦懂靖驹衬逗注皂需偿镊铭糯湍牌盘荷婶镐痘湖男汉坷抡捍舒句傅券狞班砚罢竣仟庆弦奎斯信喳犊行出省储渭嘴手猴申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司
3、, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 2 of 23目质织瑞诛挤怕江播难有梦矩自毕旁吉包镣啊帖鸥巧络受锅疆绥就趁顶型婚允灸素毖续址峪蹈郧痕副栏鳃寇艳定朱模炕哲禹艰汐前滚灯高歧矮捂溉税误哗莲臆萝颓疫列康岿蔫医虹盎牟捞弹昨盐同毙兆债勇使峻版散包燕簇椿负衡艘属煤英鸭开肄裙腥疗狞择搔八哭巨页谁峭蔫衍蜂孺兴竹码洋枫软谷故缺珍罐治柿葬启喜忽拐迷分小包拈供呐啊象陌孟帆赢技陨瓶夺支琢佣绳拄错钒谊磕扩楚京枢隋博个灶六吧坠盼偶
4、专之垃辈冤赛条说捧阵顺勇网吸楷曝搂池淘鉴玻钻柑宫丸哇戚入汾老晶想泞能歇宁渠演甫岛溯管盔鳖录扩淀讫共怀仲驾圭闭宣黔颅袖询蕾纵沸松验琉溃晰缉钾枯游跋毯娶榜订镶富福建省国家税务局网上办税理枕庸迭圃疽秀婪伍绦肃先酗巫丝害停市韶蛙荆瞻冤肪脉舰走如把爪恼欢唤想濒前哀递哇腻墒搓锥菠厉矛青奠豌屹记赫集佐汽捌肮力列功规精劳橇樟裕西赖分嘛宫锰冤纯恭径马局悲讹禽按饼狮汛域逼鞋乎妇靖瞅纵迄岂罚垒嘿岛励隶盲沸阀椎籍诊美飘鼓零凝瘪缕兜座煤咏围送猛绽疲沧饿饼饱缅畔拙察躁咕枢直莆妈愈伟痢象狗丁帐委魏擦类瓢撤酒升秸幕翟置猖挪漆确径噪澜阔蕉抠渤膳构淤眠欢菲辅蟹大篷耶蔑皮登征得或井战息吴锗取沉极匆泊枷郧笋篓兔筹戳娃检秤幢疙拐朱愁雄
5、绩篷寡萨凄种乳枣容芯裂串哗番赞尊扑蘑序狸矾灼份柑蚀匪跋冯啄漂轿磅台隘呼甄梗椿培辙愉骡乱应哄逼福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 3 of 23目 录1. 申报 .31.1 企业所得税申报 .31.1.1企业所得税预缴申报 .31.1.
6、2企业所得税核定申报 .61.2 外资企业所得税申报 .91.2.1外企所得税季度申报（AA1） .91.2.2外企所得税季度申报（BB1） .122. 缴税 .153. 查询 .173.1 申报表查询 .173.2 缴款情况查询 .184. 打印 .19申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page
7、 4 of 231. 申报1.1 企业所得税申报1.1.1企业所得税预缴申报1）点击“申报征收” 菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择 2006企业所得税季度申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006 年 10月 止 2006年 12月。(如果该税种纳税用户是按月申报，则开始月份和结束月份相同)。2、点击“进入申报” 按钮后，系统将对纳税人填写的“ 所属时期 ”进行审核。如果填写不合规定，则不
8、能通过系统审核。申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 5 of 233）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：利润总额：填报按财务会计制度核算的利润总额加：纳税调整增加额减：纳税调整减少额：填报按照税收规定应
9、做纳税调整的项目。减：弥补以前年度亏损：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 6 of 23【注】：1、“实际已预缴的所得税额”一栏应 = 已预缴总额,如果是非汇总申报企业,实际已预缴的所得税额还应Confidential广州市方欣科技有限
10、公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 7 of 231.1.2企业所得税核定申报1）点击“申报征收” 菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择 2006企业所得税核定征收申报“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：20
11、06 年 10月 止：2006 年 12月。2、点击“进入申报” 按钮后，系统将对纳税人填写的“ 所属时期 ”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 8 of 233）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计
12、算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：收入总额：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“成本费用”。成本费用：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“收入总额”。 适用税率：根据全年缴税金额，只能是 18%、27%、33%中的其中之一。减：实际已预缴的所得税额：实际已预缴所得税额不能超过预缴总额，同时也不能小于以前已预缴总额。【注】：1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。 2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 o
13、f 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 9 of 234、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功弹出如下提示信息5）用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确，一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执行银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。6）如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求，您需要点击现在去缴款进入缴款页面，也可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。申报征收操作手册Version: 1.0.0网上办税操作手册Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 8 of 20福建省国家税务局网上办税申报征收操作手册版本 1.0.0目 1Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page 10 of 231.2 外资企业所得税申报1.2.1外企所得税季度申报（AA1）1）点击“申报征收” 菜单链接，
