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1、1 佛山事业部 2004年年中财务部工作总结及规划 彭远清 2 目 录 一、上半年经营目标完成情况 二、二季度经营业绩 三、费用预算执行情况 四、操盘资金的应用 五、工作规划 3 销额 6 , 0 0 8 . 0 0 2 , 4 5 8 . 0 0 2 , 4 2 7 . 5 9 9 8 . 7 6 % 4 0 . 4 1 %利润 1 , 8 0 0 . 0 0 7 3 7 . 4 0 6 5 9 . 2 2 8 9 . 4 0 % 3 6 . 6 2 %利润率 3 0 . 0 0 % 3 0 . 0 0 % 2 7 . 1 6 % 9 0 . 5 3 % 9 0 . 5 3 %坏账率 0 .
2、 2 0 % 0 . 2 0 % 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 %产品开箱合格率 9 1 . 0 0 % 9 1 . 0 0 % 9 7 . 0 0 % 1 0 6 . 5 9 % 1 0 6 . 5 9 %销售回款率 8 7 . 0 0 % 8 5 . 0 0 % 7 8 . 7 3 % 9 2 . 6 2 % 9 0 . 4 9 %上年欠款回款率 8 5 . 0 0 % 5 5 . 0 0 % 5 5 . 0 1 % 1 0 0 . 0 2 % 6 4 . 7 2 %上交管理费 2 1 0 . 0 0 1 0 5 . 0 0 1 0 5 . 0 0
3、 1 0 0 . 0 0 % 5 0 . 0 0 %上交资材费用 9 0 . 0 0 4 5 . 0 0 4 5 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % 5 0 . 0 0 %上交售后费用 1 5 0 . 0 0 7 5 . 0 0 5 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 %上半年目标完成率(3)/(2)本年度完成率(3)/(1)目标项目 全年目标( 1 ) 上半年目标( 2 )上半年完成情况(3)一、经营目标完成情况 4 一、经营目标完成情况 2 0 0 4 年1 - 6 月金额 ( 万元 ) 1 . 销额2 . 利润从上表可知 :上半年经营目标主要指标销额
4、、 利润 、 利润率未达成 ， 销额缺口 导致利润缺口 利润率与低于目标 虽然第一季度达成季度经营目标 ,但问题表现在第二季度业绩滑坡 ，而同上年同期相比销售增长 呈上升趋势 5 二、 二季度经营业绩 从二季度经营业绩看销售缺口 缺口较大 由于销额未达 ,相应利润率未达标 材料价格上涨 ,导致产品毛利率比预算 下降 另一方面运费上涨 ,引起运费超预算 目标项目 季度目标（ 1 ） 实际完成情况（ 2 ）实际完成率（ 3 ） = （ 2 ） / （ 1 ）销额 1458 12 25 . 42 84 . 05 %利润 43 7. 4 32 7. 37 74 . 85 %科润率 30% 26 . 7
5、2 % 89 . 07 %机加厂销额 180 160 88 . 89 %机加厂利润 36 31 . 91 88 . 64 %2 0 0 4 年二季度金额( 万元)1 . 销额2 . 利润6 三、 费用预算执行情况 23451 . 率3. 控制在预算范围内 ， 销售费用率为 比预算费用率高 表现在改制费 、 业务费 、 佣金 、 运费超支 。 管理费用率 增长较快 ,表现在未列入预算的会议费 21,年初礼品费 8,016元 ,待摊费用全部转入本期费用 39,921元 。 比预算低 控制在预算内 费用控制按预算严格执行 . 7 四 、 操盘资金应用 操盘资金存在的问题 ， 一方面存货资金使用存在计
6、划性不强 ， 存货资金占用过大 ， 另一方面存在其它事业部占用佛山资金 。 8 工作规划 以事业部经营目标达成为工作中心 ,紧紧围绕利润目标实现展开工作： 一 、 加强费用控制； 二 、 严格执行各项财务制度； 三 、 加强与营销沟通 ,监督产品价格政策的执 行 ,发挥会计的监督职能 ,提高会计核算工作质量 ,为业务部门提供财务支持 ； 四 、 加强与生产部门沟通 ,提高操盘资金使用效率 ,努力提高财务管理水平； 五 、 加强部门建设 ,提高员工素质 ,促进事业持续健康发展； 9 工作规划 项目 内容及要点 计划完成日期 责任人 协助人/部门 备注业 务 提 成 方 案修订修 订 有 关 提
7、成 奖 励 ， 体 现 以利润为主导的提成奖励思路年中销售会议前 彭远清 营销部月度资金计划 反映月度资金收支计划 每月7 日前 彭远清 周 有 付 、 人 力 行 政 部、营销部月 度 销 售 计 划、开票计划预 计 销 售 、 预 计 开 票 金 额 ，用于税收筹划每月1 2 日前 吴 嘉 颖 、梁慧兴吴 嘉 颖 、 营 销 部 、 总部财务月 度 会 计 报 表编制反映当月财务状况 每月7 日前 周 由 付 、吴嘉梁 慧 兴 、 高 燕 玲 及 总部 财 务 、 其 他 事 业 部财务彭远清审核月度财务分析 财务状况分析 每月1 2 日前 彭远清 周有付、高燕玲 提 交 总 经 理 及 总部财务回款周报表 每周回款及欠款状况 每周一前 吴嘉颖 出纳、营销部 彭远清审核年末大盘点 核 实 实 际 库 存 存 货 及 固 定 资产，包括存放办事处配件年末 本部门 由 制 造 部 门 、 售 后 工程 部 编 制 盘 点 计 划 ，财 务 协 助 ， 总 部 财 务指导年终财务决算 编制年终财务决算报表 年末 本部门 在 总 部 财 务 用 其 他 事业部协助下开展工作
