内部控制客观题复习资料

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1、1内部控制客观题复习资料一、单选题1、 “自我实现人”假说的基本观点包括（C ） 。A.一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作 B.人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心 C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足D.多数人干工作是为了满足自己的生理 安全需要2、以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？（ D）A.操作性目标 B.信息性目标 C.合规性目标 D.保密性目标3、内部控制起源于(C )A.内部会计控制 B.内部管理控制 C.内部牵制 D.内部控制框架4、下列哪一项不属于信念控制？（D ）A.使命宣传 B.愿景 C.组织目标 D.行为准则5、财务总监在职业道德上应遵循如下原则：

2、（A ） 。A.不参与舞弊或行受贿 B.维护领导利益不受侵犯 C.维护下属利益不受侵犯1、在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（B ） 。A.提供了综合概要的业绩评价方法 B.具有短期性 C.相对简洁客观 D.具有可比性2、一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（A ）A.副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B.用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬3、授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作

3、取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（ B）A.管理过程中采用参与决策方法 B.采用标准绩效评价方法 C.减少管理中的形式主义 D.对员工进行培训和教育4、财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应对（A ）负责。A.股东或董事会 B.总经理 C.总会计师 D.财务副总经理5、独立董事就对外担保关联交易投资等业务要求报告和披露，属于（A ） 。A.财务报告内部控制 B.业务流程信息控制 C.一般控制 D.应用控制二、多选题1、战略控制机制包括（ABCD ） 。A.信念控制 B.边界控制 C.诊断控制 D.交互控制2、公司治理的内部控制目标包括（ABCD ） 。A.抑制经理人

4、腐败或防范道德风险 B.化解矛盾凝聚力量 C.保证投资回报 D.实现企业价值增值与基业长青3、人员“胜任能力”具有的特征是（ BCD） 。A.胜任能力与工作绩效没有密切关系B.不同的企业处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同C.胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别D.胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质24、以下哪些要素属于 COSO 的企业风险管理整体框架提出的企业风险管理的要素？（ABCD ）A.内部环境 B.事项识别 C.风险对策 D.监督5、企业内部控制的参与人员包括( AB)A.公司的车间主任 B.公司财务总监 C.公司的供应商 D.

5、公司的客户6、财务总监的核心能力和技能应该包括（ABCD ） 。A.沟通及协调能力 B.系统分析能力 C.领导能力 D.团队建设能力7、战略控制的方法包括（ABCD ） 。A.平衡计分卡 B.战略审计 C.战略地图 D.战略预算8、企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括（ABCD ） 。A.环境变化 B.目标不现实 C.缺乏激励 D.管理人员能力不足9、董事会的控制风险包括（ABC ） 。 A.董事会被管理层控制 B.缺乏足够的时间或经验履行职责 C.对管理人员监督不力 D.独立董事比例大10、董事会专门委员会通常有（ABCD ） 。A.战略委员会 B.审计委员会 C.报酬委员会 D.

6、提名委员会11、罗伯特.西蒙斯提出的战略控制包括（ABCD ） 。A.边界控制系统 B.诊断控制系统 C.信念控制系统 D.交互控制系统12、审计委员会的控制风险包括（ ABCD） 。A.缺乏足够的时间或经验提供有效监督 B.不能与内部审计师有效沟通C.不能与外部审计师有效沟通 D.由管理层聘任或解聘外部审计师13、公司治理与内部控制的交叉区域包括（ABCD ） 。A.战略与控制 B.财权安排 C.高管人员任免 D.企业预算14、流程与任务控制包括（ABD ） 。A.预算控制 B.成本控制 C.融资决策 D.采购业务控制15、审批控制设计中应该考虑（AD ） 。A.审批人员和审批权限 B.审批

7、过程 C.审批时间 D.审批人员的责任16、企业对于以下哪类员工应当重点关注？（ABC ） 。A.不良嗜好赌博成性的员工 B.挥霍成性喜欢与人攀比的员工C.关键岗位的员工 D.新来的员工1、以下那种控制方式属于正式控制？（ABC ）A.控制制度 B.科层控制 C.边界控制 D.信念控制2、财务目标确定的原则包括（ ABCD） 。A.可测量性 B.可实现性 C.现实性 D.时间基础3、家族企业采用直接型控制的优点有（ ABCD） 。A.企业主及其家族成员具有以感情为纽带的 “向心力” B.企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本 C.是企业快速地抓住发展的机会 D.有利于企业行动的保密性4

8、、企业对分支机构资金控制的方式有（ABCD ） 。A.统收统支 B.拨付备用金 C.结算中心 D.内部银行/财务公司5、组织信任理论应用于下列那些控制方式中？（ABC ）A.文化控制 B.团队控制 C.信任控制 D.边界控制6、业务流程信息包括（ ABC） 。A.客户信息 B.生产信息 C.原材料信息 D.公司治理信息7、具备以下（ ACD）条件，则适合自上而下确定财务目标。A.高层具备经营管理和目标制定的专门知识 B.高管层不能获得业绩评价的相关信息3C.中下层经理人不善于预算 D.中下层经理人思想囿于历史业绩8、委托型控制的优点有（AB ） 。A.有利于受托人产生新的创意 B.受托人在压力

9、之下会更加努力地工作C.克服本位主义 D.代理成本低9、非正式控制方式主要有（ ABC） 。A.文化控制 B.信任控制 C.团队控制 D.分工控制10、边界控制包括（ABD ） 。A.企业战略边界 B.企业商业行为边界 C.企业资产边界 D.组织运行边界11、预算松弛生产的原因可能是（ABD ） 。A.缓解以预算标准评价业绩造成的压力 B.防备委托人的层层消减或层层加码C.发现成本动因，并使之标准化 D.规避不确定性带来的风险12、信息系统中的应用控制包括（ABC ） 。A.处理控制 B.输入控制 C.输出控制 D.人员控制13、下列哪一项不是企业出纳员应该办理的业务范围？(BC )A.资金的

10、收付 B.登记现金和银行存款日记帐 C.与银行对帐，编制银行存款余额调节表D.保管空白支票14、以下哪些项目是委托型控制的特点？（AC ）A.委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系 B.受托人是不受限制的C.受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己 D.受托人不参与绩效评价15、信息系统中的一般控制包括（ABCD ） 。A.硬件控制 B.数据安全控制 C.系统实施的流程控制 D.软件控制16、企业 ERP 系统中反映的企业资源包括（ABCD ） 。A.设备 B.资金 C.存货 D.企业信誉1、公司治理的内部控制评价的作用是（ABCD ） 。A.加强监管 B.防范治理风险 C.强化公司信用

11、D.诊断控制2、运营风险包括（ABCD ） 。A.人员风险 B.产品或服务风险 C.信息系统风险 D.外部风险3、流程与任务控制评价的内容包括（AB ） 。A.业务流程内部控制的有效性 B.任务控制的运行效果C.公司治理的有效性 D.投资者关系是否融洽4、内部审计需要为以下那些主体服务？（AB ）A.管理层 B.董事会 C.企业的债权人 D.企业的供应商5、考虑到 MP 公司的具体情况（见教材第十一章第三节案例） ，其公司治理的内部控制评价涉及（ACD ） 。A.董事会与经理层权责分工 B.公司组织结构 C.董事会文化建设 D.董事薪酬与绩效考评6、内部审计模式中哪一种独立性和地位相对较高？（

12、CD ）A.总会计师领导模式 B.财会部门领导模式 C.董事会领导模式 D.股东领导模式7、生产流程风险包括（ ABCD） 。A.生产能力风险 B.生产周期风险 C.生产中断风险 D.存货保持风险8、评价战略信息的内容包括（ABC ） 。4A.一线员工对战略信息的敏感度 B.战略信息的及时性充分性和准确性 C.战略信息提供过程中的协同程度 D.战略信息的合规性9、董事会领导的内部审计部门需要关注一下那些内容？（ABC ）A.负责单位是否恰当地报告了风险 B.经营活动是否有效 C.举报制度是否有效D.董事会是否履行了职责10、评价流程与任务控制的具体方法有哪些？（ ABCD） 。A.现场观察 B

13、.调查表 C.抽样检查 D.询问11、运营风险对企业造成的影响包括（ ABCD） 。A.是企业内部控制机制失效 B.增加企业盈利机会 C.达不到企业战略目标 D.严重的财物损失12、风险控制流程的步骤包括（ BCD） 。A.目标设定 B.风险评估 C.风险应对 D.风险识别13、有效的战略控制具备以下哪几种特征？（ABCD ）A.与环境互动 B.完整的战略评价体系 C.战略控制风险预警 D.多种战略控制手段并举14、内部审计关注的风险主要有（ ABCD） 。A.财务和经营信息不足 B.政策计划程序法律和标准贯彻失败C.资产流失资源浪费和无效使用 D.不能达到目标15、下列哪些选项不是构成公司治

14、理的内部控制评价的理论基础（ACD ） 。A.系统理论 B.委托代理理论 C.多目标规划 D.权变理论16、企业所面临的风险包括（ABCD ） 。A.财务风险 B.信用风险 C.市场风险 D.运营风险17、公司治理的内部控制评价主要涉及（BC ） 。A.公司价值评价 B.董事会评价 C.经理层评价 D.部门经理评价18、内部控制自我评估的方法有（BD ） 。A.事故树法 B.研讨会 C.因果图法 D.调查问卷法19、中国公司治理评价系统中董事会评价的主要维度包括（ ABCD） 。A.董事会的权利与义务 B.董事会的运作效率 C.董事会组织结构 D.独立董事制度20、国际内部审计师协会(IIA)指出，健全的公司治理的主要条件是（ACD ） 。A.董事会 B.供应商 C.内部审计师 D.外部审计师