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1、深圳市云迅通科技有限公司,SAP 财务会计-固定资产培训,第二讲,第一讲,培训议程,第三讲,第四讲,第五讲,复习、练习,固定资产主数据,固定资产会计概要,第三讲,固定资产业务功能介绍,信息系统及报表应用,固定资产会计的结构,4,2021/6/16,资产主数据,资产负债表,资产分类,；办公设备,建筑物,运输设备,机器设备,总帐会计科目,资产结构中各组件的关联关系,5,2021/6/16,折旧表,科目分配,号码范围,资产分类,资产主数据,总帐会计科目,折旧范围,资产会计与总帐会计的联系,资产科目是总帐科目的次级科目 原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成,6,2021/6
2、/16,固定资产主数据,固定资产会计概要,第二讲,固定资产业务功能介绍,信息系统及报表应用,固定资产主数据,8,2021/6/16,资产主数据,资产的分类,折旧表,资产主数据,资产分类,将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 分类和汇总 通过资产分类来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计,9,2021/6/16,10,2021/6/16,资产分类,资产分类帐,11,2021/6/16,资产,1110,大楼,-,停车场,2046,飞机,2019,叉车,3002,传真机,3020,货车,CA 45595,3209,多媒体,PC,32
3、16,打印机,资产,债务,总帐,资产分类帐,折旧表,12,2021/6/16,国家的定义 管理各种折旧和资产评估的需要 从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表,折旧表的概念,折旧范围,13,2021/6/16,折旧范围,资产主数据,14,2021/6/16,资产主数据的关键信息,通常的描述 原始数据 技术数据 日期数据（例如：资本化日期) 维护资产信息 科目分配 折旧参数,15,2021/6/16,复杂资产,16,2021/6/16,资产子编号,资产子编号: AS01 - 01,East Wing 1993,West Wing 1994,后资本化,资产子编号: AS01 - 02,资产子编号:
4、 AS08 - 01,资产: AS01,建筑物,资产: AS08,运输设备,资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等.,行项目 (凭证),资产编号,机器设备,资产: AS06,17,2021/6/16,组资产和资产子编号,业务记帐的科目确定,18,2021/6/16,资产,CoCd,Asset,Class,CO01-01,.,.,.,CO01,20000,公司代码,Chart of Accounts,.,.,.,CO01,GKR,资产分类,Account Allocn,.,.,.,20000,11000,资产,固定资产主数据,固定资产会计概要,第二讲,固定资产业务功能介绍,信息系统及报表应
5、用,固定资产业务功能介绍,20,2021/6/16,公司内部转移,资产的获得,报废,转移,销售,报废,公司内部的购置,购置,建筑物,其它公司,在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义,产生应付帐款的不带PO的外部购置,21,2021/6/16,输入,PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期 70 资产 5,000 100 15/9/CY 31 供应商 5,000 -,会计科目,次级科目,总帐科目,资产,供应商,资产原值,负债,5,000,5,000,5,000,5,000,带采购订单的外部购置,22,2021/6/16,2.创建资产,6.记帐到资产,4.货物接受,7.资产资本化 更新总帐科目
6、,带采购订单的外部购置,资产的报废,23,2021/6/16,Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益： 5,000,记帐,凭证日期1/9/CY 记帐日期1/9/CY PK 01 会计科目:客户 金额5000 PK 50 会计科目：报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0 资产报废 X,资产ASSET # 资产子编号 业务类型 260 资产价值日 30/11/CY 金额 数量 百分比40,资产转移,24,2021/6/16,记帐日期MMDDYY 资产 xxxxxxxxx
7、xxx 业务类型 300 or 320,转移到,资产 yyyyyyyyyyyy 资产价值日 MMDDYY 完全转移 X 记帐金额 百分比,系统自动计算并记帐累计折旧比例,在建工程业务处理,25,2021/6/16,在建工程(AUC),资产分类,确定记帐科目,折旧码,0000 (不计算折旧),行项目管理,在建工程资本化,26,2021/6/16,在建工程资本化,外部购置 1 内部制造 2 自库存领用1 .,AUC行项目,折旧的结构,折旧表 折旧范围 折旧期间,27,2021/6/16,资产分类,折旧表,资产主数据,折旧范围,28,2021/6/16,折旧范围的关键数据,折旧码,折旧年限,折旧开始
8、日期,转换年份,索引,残值率e,采用哪一种折旧方法 ?,资产的折旧期有多长？,资产什么时候开始折旧？,从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？,您想改变每年增加的折旧额吗？,折旧完毕剩余价值率是多少？,折旧码,29,2021/6/16,例如:,CO01,CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA,公司代码 资产编号 帐面折旧. 税收折旧. 成本会计折旧,折旧表. CO01 折旧表 ZY01 Ordinary 1160,1160 直线折旧.,折旧表,折旧码,折旧记帐,30,2021/6/16,记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围,折旧记帐运行,产生批处理 会话: RABU
9、CH,资产更新,处理会话,折旧记帐,总帐会计更新,数据的连贯性,31,2021/6/16,资产会计的月结操作 资产盘点,32,2021/6/16,资产会计的月结操作 折旧记账运行,33,2021/6/16,资产会计的月结操作 资产历史清单,年终结算,34,2021/6/16,年结的前提是12月的月结已经完成，依次执行下面的年结操作： 1. 固定资产账与总账对账 2.固定资产财政会计年度更改，打开新的记账期间 （注意，不同于总账科目记账的记账期间） 3.固定资产年终结账执行 （如果上一个财政年度有某月份的折旧未完成，此时会提示错误）,会计年度改变,35,2021/6/16,固定资产主数据,固定资产会计概要,第二讲,固定资产业务功能介绍,信息系统及报表应用,37,2021/6/16,标准报表,资产清单 资产历史数据表 业务清单,结束语,演讲完毕，谢谢观看！,
