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1、浅谈资产管理争议问题摘要资产管理当前行业还处于初期发展阶段，仅仅是概念、平台起来的阶段，如果监管正规、经济向好，在居民财富增加、财富管理观念增强、理财需求增强的情况下，行业向好是必然的趋势。在资产管理行业中，存在着一定的问题，尤其是个人找投资管理之时，不可避免的会碰到一些争议性问题。本文将对资产管理争议问题进行分析，以提升资产管理水平，促进该行业的进一步发展。关键词：资产管理；争议问题；解决对策AbstractAsset management The current industry is still in the initial stage of development. It is onl
2、y the stage of concept and platform. If the supervision is formal and the economy is good, the industry is inevitable when the wealth of residents increases, the concept of wealth management increases, and the demand for wealth management increases. trend. In the asset management industry, there are
3、 certain problems, especially when individuals are looking for investment management, they will inevitably encounter some controversial issues. Key words:Asset management; disputes; solutions引言资产管理可以看做是管理资金的，比如券商、银行、保险。即把资金交给这些机构去管。通过资金的运作实现资金保值增值，或达成资产目标。当前该行业有较为良好的发展前景，不过也存在一定的争议性问题，针对这些问题必须要采取措施加
4、以解决。因此文章对这一问题进行分析，首先对资产管理的概念进行界定，同时指出当前资产管理的现状，将我国资产管理情况与国际资产管理情况进行对比；其次对投资管理中存在的争议点进行了论述，同时点出其问题，最后针对这些问题提出了相应的解决策略。以期提升资产管理行业的水平，减少该行业出现摩擦的可能性，以促进该行业的进一步发展。一、资产管理概念及资产管理现状（一）资产管理资产管理业务是指资产管理人根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券、基金及其他金融产品，并收取费用的行为。资产管理实际上也可以看做是资产的保值与增加。一般来说，就是通过投资的方式让钱在风险可控的情
5、况下增长，资产可以是各种有价值的物品、艺术品等。资产管理业务主要有三种，分别是为单一客户办理定向资产管理服务、为多个客户办理集合资产管理业务以及为客户特定目的办理专项资产管理业务。对于个人客户来说，主要从中获得的是单一定向资产管理服务。（二）资产管理现状银行在2008年底，银行理财规模仅有5000亿水平；随后在09年底突破万亿后迎来加速提升；2013年底突破10万亿元，到2015年国内银行理财规模已突破20万亿元，预计在2018年底将超过23万亿元。信托从2011年开始，资产规模呈现快速增长趋势，根据银监会统计，2011年底，信托资产规模达4.8万亿元；2012年底，信托资产规模已达到7.4万
6、亿，截至18年3季度，总管理规模达到15.62万亿。基金到2007年底，国内基金已经达到341只，合计总资产净值达到3.1万亿元。截至2018年三季度，公募基金管理资产总额接近7万亿元，其中货币基金为3.87万亿元，混合型基金为1.71万亿元，股票型基金2.5万亿元；另外，私募基金管理资产总额接近4万亿元。资产管理行业在当前发展条件良好，尤其是在民众有较多余财之时，多数希望资产能够通过合理的管理以及搭配投资等获得更多的资产。与此同时，与其相对应的各种资产管理公司也有较快的发展，比如证券公司、基金公司、信托公司、资产管理公司，同时，也有一些其他的第三方理财公司。在这些公司的竞争之下，如何解决其中
7、可能存在的摩擦与争议，成为很多资产管理中心思考的问题。（三）我国资产管理与国际资产管理对比分析国际资产管理行业最早起源于欧洲，在原始的资本积累过程中，私人财富的增长和金融市场的发展为资产管理行业的发展提供了可能性。国外资产管理业务具备两大特征，其一以“资金池”为资产管理行业的最小经营单位；二十“资产管理”同“管理人”是天然分离的。基于这两点出发，所以国外资产管理业务从逻辑上并没有义务为其他出资者的本金收益提供担保，也没有刚性兑付的义务。这些均使得资产管理行业不依赖受托人信用，而强调管理人勤勉尽责以及投资者风险自担。我国资产管理行业发展时间相对较短，虽然与国外资产管理行业有一定的相似之处，但是也
8、存在较多的问题。二、投资管理中存在的争议点资产管理业务脱胎于早年的代客理财，也就是帮客户炒股票。区别于其他灰色地带，这是国家认可的合法合规的代客炒股。发展到今天，资产管理的业务范畴早已远远不止股票投资，债券、票据、股权，理论上只要有客户愿意投资而政策又没有限制的，资产管理部都可以去做。今天的基金公司其实就是从券商资产管理业务分离出去的一部分，从严格意义上讲，券商资产管理的业务内涵和边界是超过基金公司的。在资产管理活动中，可能存在的问题比较多，常见的如费用设置不合理，其所收取费用与所提供的服务相比有一定的差距，或者是管理不明确导致多种问题出现等等，其中最主要的三个问题如下所示：（一）管理不明确资
9、产名称不规范，填写随意对于资产的分类不明确，需要根据资产管理的要求，真正做到账、卡、物、码相符，针对此前资产卡片填写项目、内容等不规范、不一致的问题，现重新规范卡片的填写，使各单位有所遵循，保证今后的资产管理工作走向正规化、科学化轨道，为资产条码管理打好基础。在资产管理中，有些因制度不健全而无章可循，有些虽然规章制度制订了不少，却执行不力，这样使资产管理人员责任心逐渐削弱，资产得不到有效保护，从而导致资产毁损流失 在日常的管理中，有的部门采购身兼多职，既管采购又管验收报销，造成资产监管不力；有的不对实物进行验收，而只凭购货发票进行登记；有的部门之间资产调拨，不按规定向资产管理部门报告审批，履行
10、必要的手续，时间一长资产实物在哪儿无人知晓；有的资产管理部门长期未对资产进行清查盘点，结果造成资产账物不符、账账不符的情况。（二）账簿设置不合理只设置了资产总账和明细账，但没有事务管理账，致使一些净值为零但仍有实用价值，仍继续使用中的资产没有纳入账内管理。还有些损坏报废的资产长期挂账，没有办理相关的报废手续，也没有进行账务处理。有部分新增资产没有及时入账，造成账实不符。因为当前规定之下，在向投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构只能按照合同约定的方式和受托机构指令，将信托财产收益投资于流动性好、变现能力强的国债、政策性金融债及中国人民银行允许投资的其他金融产品。所以部分资金管理机构便
11、借助这一规则来简单设置账簿，最后导致多种问题出现。（三）资产处置不符合规定对实物资产这一环节的内部控制薄弱，缺少相关的相互牵制制度，很容易出现舞弊。另外，将资产管理与财富管理混淆。从本质上讲，资产管理属于投资业务，财富管理属于经纪业务。也就是说，资产管理部是做投资的，财富管理部是做销售的。当然，资产管理部内部也有销售部门，但其卖的是自己发行和管理的产品，但财富管理部内部不会有投资部门，其卖的都是别人发行和管理的产品。将二者混淆，导致资产处理不合规定，导致各种问题产生。三、解决资产管理问题的措施针对资产管理中存在的问题，必须要采取措施加以解决，这样方能促进我国资产管理行业的进一步发展。尤其是在当
12、前资产管理行业发展加快的情况之下，是否能够及时处理资产管理中存在的问题也直接影响着资产管理企业的发展。针对以上存在的问题，笔者提出了以下几点建议。（一）加强日常管理应对资产计划、使用等全过程，建立合理的核算、管理流程，从制度上保证资产业务操作上的规范化，堵住财务管理上的漏洞，维护资产的安全完整及账务的及时准确。严格按照资产管理制度管好、用好、维护好、适时地改造更新设备；严格遵循不相容职务相分离控制原则；清晰职能部门资产管理分工、职责、权限；严格执行资产管理岗位责任制及管理稽查、考核、奖惩制度等。（二）规范资产更新改造应将不适用、闲置等存量资产按照营运状况分为正常运转、不经常运转、长期闲置等类别
13、，并制定相应的程序，对于相应级别的资产及时作出剥离、调剂、等处理，以实现资金的转换，提高资金使用效率。对于正常运转的资产，也应从技术水平、经济合理性以及效率性等角度，进行分析评价。通过这些方式提升整体的资产使用效率。另外，在向投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构只能按照合同约定的方式和受托机构指令，将信托财产收益投资于流动性好、变现能力强的国债、政策性金融债及中国人民银行允许投资的其他金融产品。（三）加强资产管理机构员工的培训设立各职能部门内部的管理，同时也加强员工对资产管理知识的业务教育和培训，提高对其所在部门设备使用和变动情况的监管力度。组织管理人员要有计划地进行政治理论学习，树立正确的人生观、价值观，定期对他们进行法制、廉政教育，提高他们的整体素质；要建立精神与物质相结合的激励机制，促使他们爱岗敬业，尽职尽责，做好本职工作。参考文献1山东银监局课题组,艾建华,崔玉平. 商业银行资产管理业务发展转型及监管研究J. 金融监管研究,2015(03):78-98.2孙永文. 券商资产管理业务:问题与对策建议J. 证券市场导报,2014(08):60-63+69.3罗华伟,干胜道. 顶层设计:“管资本”国有资产管理体制构建之路J. 经济体制改革,2014(06):130-134.
