《公司报销制度(中小企业）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司报销制度(中小企业）（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、XX有限公司财务报销制度根据财务管理的有关规定和会计基础工作规范的要求，为严格公司资金使用的审批和管理，使公司财务工作更加规范化，特制定本管理制度。 一、 适用范围公司各部门、员工相关费用报销管理均适用本管理制度。二、 财务报销程序 1、公司各部门在本部门经费额度内进行日常费用的报销。报销内容参照公司XXXX号文件。公司财务部为各部门配发了本部门“收支册”，记录本部门报销的各项明细，各部门人员凭“收支册”每周四到财务办理报销手续。2、各部门的各项费用的支付一律填写 “XX有限公司报销凭证汇总单”（见票样一），注明用途、金额及所附凭证数量等，要求字迹清晰，不得涂改，所填的金额应与所附原始凭证相符
2、。经办人员在报销前需对原始凭证进行分类、整理，按照业务内容进行分类，如业务招待费、办公费等。分类后的原始凭证分别粘贴在“报销凭证汇总单”后，将报销凭单各项目填写齐全并签字，所设业务内容涉及实物的原始凭证，必须有审批、行政人员验收和经办三者签字；非实物性业务，有审批、经办两人签字即可。审批权限的规定参照公司XXXX号文件。3、经办人员购买物品或提供劳务时取得的发票等原始凭证要求合法，内容完整、真实、清晰。要有收款单位、付款单位名称且付款单位名称应为“xx有限公司”、填制日期、金额（大小写相符）、用途，业务内容涉及实物的原始凭证还应填写实物名称、规格、计量单位、数量、单价、合计金额；必须有税务部门
3、或财政部门的监制印章及填制单位的财务章； 原始凭证记载的内容均不得涂改。一次购物品种较多发票填写不下的，要由售货单位填制清单并加盖财务专用章或发票专用章。三、 支票、现金借款的管理1、 现金结算仅限于同城零星业务和差旅费开支。大额支出必须使用支票结算；2、现金及转帐支票的借用， 因业务需要需提前付款的，经办人员需填制 “借款单”（见票样二）或“支票借条借款单”（见票样三），并按公司审批权限规定签字审批后，到公司财务部申领现金或支票，并在支票根上签字，取走支票后应在10个工作日内到公司报帐。付款后凭发票填写“报销凭证汇总单”，办理报销手续，经财务部审核后，退回原支票借条。财务人员发出支票时，必须
4、将支票内容填写齐全，不得签发远期或空头支票。 财务人员对申领借款（包括现金和转帐支票业务）的经办人，一般业务的借款应在10天之内报帐，特殊业务需向财务人员申明理由暂缓清款。四、对公司购置的使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的物资作为固定资产管理，应由使用部门申请报公司设备管理部门统一购置。 购置上述设备后，须经相关设备管理部门办理设备验收手续后，方可办理报销手续。对未办理有关手续的业务，财务部不予报销。财务部将于行政部和信息中心制定小红帽发行股份公司的固定资产管理制度。 五、 下列情况，公司财务部有权拒收不予报销。1、私自涂改的单据；辩认不清和铅笔书写的单据；内容与实际物品不符、大小
5、写不一致的单据；违反财经规定的单据。2、取得的发票未经税务机关监制，或填开项目不齐全，内容不真实，字迹和加盖的印章不清楚以及经税务机关通报作废等不符合规定的发票。本规定自颁布之日起执行。 票样一：XX有限公司报销凭证汇总单年 月 日部门： 支付方式：现金、转帐支票 原始凭证： 张数 合计金额（大写）： 内容： 经手人：公司负责人： 财务负责人： 部门负责人： 验收： 出纳：票样二： 借款单年 月 日借款单位： 支票号：借支票理由：支票限额：人民币（大写）本单位负责人意见： 借款人：公司负责人： 财务部审核：备注：票样三： 支票借条年 月 日借款单位： 支票号：借支票理由：支票限额：人民币（大写）本单位负责人意见： 借款人：公司负责人： 财务部审核：备注：
