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1、深圳特力吉盟投资有限公司工程款审批与支付流程（草拟）第一章 总 则第一条 为了规范工程款审批与支付制度, 严格控制公司资金的安排与使用，避免超付工程款现象发生，确保公司利益，针对工程款审批与支付的具体情况，制定本流程。第二条 凡属工程项目建设、安装、维修、装修等需要进行工程款支付、转账、抵扣等工作，均应遵守本流程。第三条 本流程所称工程款，是指资本性投入的工程项目中应支付给承包企业的工程承包款、甲供材料款、装修款、维修款及设备采购款、服务咨询费等。第二章 工程款支付规定第四条 办理工程项目建设、安装、维修、装修、甲供材料和设备采购等工程款支付业务，必须按照本流程及其他相关制度规定。第五条 签订
2、工程合同要做到项目、合同、主体一一对应，即：一项目一合同，一合同一主体。第六条 工程合同签订时必须要有工程价款，签订的工程价款要有审定后的工程报价，审定报价应遵循“准确、谨慎、适度从严”的原则。第七条 施工过程中由于客观情况发生变化，必须变更合同内容的，应及时办理经济签证手续或签订补充合同，但新增工程内容原则上不纳入进度款支付范围。第八条 施工过程中产生的经济签证，原则上不允许支付工程进度款，待工程竣工结算完毕时进行一次性结算支付。第九条 严格按照合同约定主体进行工程款的支付。如承包人属企业法人单位，只能与合同主体单位办理前述相关业务。第十条 未签订合同前一律不得支付工程款。第十一条 设计工程
3、部门应随时了解掌握工程进度，一般情况下（特别是土方、基坑支护、桩基等基础工程）做到完成一个分项工程，核定该部分工程量，开发成本部审核。即使暂时不能办理结算，也必须保管好实际完成工程量资料，以利后期结算、工程款支付。第十二条 与工程承包人和材料供应商签订的所有工程承包合同和材料供应合同必须报送一份完整合同原件到财务部备案。第三章 工程款支付审批程序第十三条 甲供材料设备审批程序(一) 甲供材料设备供应商根据合同相关条款（如材料供应数量、质量、规格、供货时间等要求）填写请款单。(二) 工程设计部现场代表按照合同条款和工地现场要求对供应商提供的实物进行验收，并填写付款审批表及验收意见（至少包含以下内
4、容：实际收货数量、供货时间、货物质量及品名、种类、规格、型号是否与合同约定条件一致）。(三)设计工程部、成本部负责人对付款审批表认真审查，核实后签署是否同意支付的明确意见，开发成本部分管总监签署审核意见。(四) 财务部门对供应商出具的供货发票、实物验收单、供应合同及付款审批表的前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供应商与本企业的往来账务（包括已付款、欠款金额等）进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。审核完毕后财务负责人应当签署支付意见。 (五)副总经理签署审批意见，总经理审批。(六)会计人员凭审核审批手续齐全的供货发票及付款审批表进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。甲供材料
5、设备支付审批程序供应部门（或供应商）填写请款单工程部门现场代表填写付款审批表及审核意见工程部负责人审核成本部经理审核开发成本部分管总监审批财务部门审签副总经理审批总经理批准出纳付款。第十四条 工程进度款支付审批程序(一) 施工单位或工程承包人根据工程承包合同及工程进度填写请款单，内容至少应包括：工程项目名称、合同价款、工程形象进度、支付工程款时全套工程资料的交付情况、按合同约定应支付工程进度款的比例、金额、应扣减项目等。（二）设计工程部现场代表填写付款审批表进行审核签字，确认工程质量、工程进度（或工程量）、应扣减款项等。（三）设计工程部负责人审核付款审批表，确认工程质量、工程进度、完成工程量、
6、应扣减款项等，附工程量计算清单，并按照合同及实际情况提出明确的工程进度款支付意见。（四）成本部负责人对付款审批表中涉及的分部分项工程量、单价、总价、应扣减款项等审核确认，并按照合同及实际情况提出明确的工程进度款支付意见，开发成本部分管总监签署意见。（五）财务部门对付款审批表中的累计已拨付款和本次应拨付款进行审核，计算应代扣代缴税金等，同时相关会计人员应对该施工单位或承包人与本公司的往来账务进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。财务负责人签署支付意见。（六）副总经理签署审批意见，总经理审批。（七）财务部门根据经审核后的付款审批表或税务部门要求报送的其他资料代为开具建筑安装业税务发票。（八）会计人员
7、凭审核审批手续齐全的付款审批表及税务发票等原始凭证进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。工程进度款支付审批程序施工单位填写请款单工程设计部现场代表填写付款审批表及审核意见工程设计部负责人审核成本部负责人审核分管总监审批财务部门审签副总审批总经理批准出纳付款。第十五条 项目勘察、设计、监理费支付审批程序(一)勘察、设计和监理业务单位根据业务合同相关条款填写请款单，工程设计部经办人员填写付款审批表签署审核意见。(二) 设计工程部负责人对付款审批表及合同等凭证（包括应扣减款项）进行审核并签署审核意见。(三)成本部负责人对付款审批表及合同等凭证（包括应扣减款项）进行审核并签署审核意见，部门分管总
8、监签署审核意见。(四) 财务部门对前表所反映业务项目的已拨付款项和本次应拨付款项进行审核，计算应代扣代缴税金，并签署支付意见。（五）副总经理签署审批意见，总经理审批。（六）财务部门根据经审核后的付款审批表或税务部门要求报送的其他资料代为开具建筑安装业税务发票。（七）会计人员凭审核审批手续齐全的付款审批表及税务发票等原始凭证进行账务处理（或将前述凭证交出纳支付款项）。勘查、设计、监理费用支付审批程序相关单位填写请款单工程设计部经办人填写付款审批表及审核意见工程设计部负责人审核成本部负责人审核开发成本部分管总监审批财务部门审签副总审批总经理批准出纳付款。第十六条 工程维修等项目支付审批程序（同工程
9、进度款支付审批程序）附件一：请款单附件二：付款审批表附件一：深圳特力吉盟投资有限公司请款单 合同名称合同价款（万元）请款日期质量保证金（万元） 付款性质进度款/结算款/甲供材本期工程形象进度按合同约定本期应付工程进度款前期累计已付款比例（%）前期累计已付款项元本期应付款比例 （%）本期应付款项元本期应扣款事宜：本期应扣款项元本期累计已付比例（%）本期累计已付款项元经办人项目负责人请款单位（盖章）日期：附件二：付 款 审 批 表 合同编号 年 月 日合同名称合同价款（万元）质量保证金（万元） 付款性质进度款/结算款/甲供材本期工程形象进度按合同约定本期应付工程进度款前期累计已付款比例（%）前期累计已付款项元本期应付款比例 （%）本期应付款项元本期应扣款事宜：本期应扣款项元本期累计已付比例（%）本期累计已付款项元监理单位监理工程师： 总监： 日期：设计工程部 现场代表： 经理： 日期：开发成本部成本经理：分管总监： 日期：财务部负责人： 分管副总： 日期：总经理日期：附件：对应项目请款单6
