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1、2020年基金从业资格考试复习题库358题【含答案】一、多选题1下面关于基金管理人与基金托管人的税收陈述正确的是（）。A.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，暂不需要交纳营业税、企业所得税以及其他相关税收。B.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，征收企业所得税。C.对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。D.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。参考答案：C,D2下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守业务规则有（）。A.上海证券交易所证券投资基金上市规则B.交易型开放
2、式指数基金业务实施细则C.上市开放式基金业务规则D.上市开放式基金业务指引参考答案：CD【解析】在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如深圳海证券交易所证券投资基金上市规则和深圳证券交易所证劵投资基金上市规则。此外，ETF（ExChangeTradedFun，d交s易型开放式指数基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则相关规定，1OF（1istedOpen-en-dedFu，nd上s市开放式基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所上市汗放式基金业务规则、上市开放式基金业务指引相关规定。3反映基金经营业绩的指标有（）。A.基金分红B.已
3、实现收益C.净值增长率D.基金份额参考答案：A,B,C4证券投资基金销售管理办法对基金管理人的规定，主要包括下列哪几方面的内容?（）A.报告义务B.配合检查义务C.诚信义务D.审慎核查义务参考答案：A,B5基金招募说明书摘要中包括的内容有（）。A.投资组合报告B.基金业绩和费用概览C.股票投资明细D.交易佣金明细参考答案：A,B6下列哪些是全球基金业的发展主要趋势和特点（）。A.美国占据主导地位，其他国家发展迅猛B.开放式基金成为基金的主流产品C.基金市场竞争加剧，行业集中度趋于分散D.越来越多的机构投资者成为基金的重要资金来源参考答案：A,B,D7专业基金销售机构申请基金代销资格需要具备的条
4、件有（）。A.注册资本不低于2000万人民币B.中国证监会规定的其他条件C.取得基金从业资格的人员不少于30人，且不少于员工人数的12D.有符合规定的组织名称、组织机构和经营范围参考答案：B,C,D8金融衍生工具一般包括：（）A.金融远期B.金融期货C.金融期权D.金融互换三、判断题。（共20道，每题1分；根据题意，判断下列题目的对错。对的在括号中标出“对”（正确），错的在括号中标出“错”（错误），选错或不选不得分。）9对世界基金史上标志性事件描述正确的选项有（）。A.最早的基金成立于英国。B.1879年美国股份有限公司法颁布，基金脱离了原有的契约形式发展成为股份有限公司的组织形式。C.194
5、0年，英国颁布了世界上第一部系统规范的投资基金法投资公司法。D.1921年,美国设立了第一家基金组织美国国际证券信托基金。参考答案：A,D10我国对（）买卖基金的差价收入必须征收营业税。A.银行B.非银行金融机构C.个人投资者D.非金融机构参考答案：AB【解析】我国对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收人征收营业税；对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。11按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为（）。A.封闭期的收益公告B.开放日的收益公告C.节假日的收益公告D.运作期的收益公告参考答案：A,B,C12除证券投资基金法之外，基金活动还需遵守（）A.中华人民共和
6、国信托法B.证券法C.其他部委制定的关于基金的特殊规定D.以上均正确参考答案：A,B,C,D13股票的市场价格通常与哪些因素有关：（）A.公司的所有制性质B.公司的经营状况和盈利水平C.公司的存续期限D.政治、社会、经济等外部因素参考答案：B,D14以下（）不属于非上市证券。A.凭证式国债B.普通开放式基金C.记账式国债D.ETF参考答案：C,D15基金公司要建立（）的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。A.组织机构健全B.职责划分清晰C.制衡监督有效D.激励约束合理参考答案：A,B,C,D16对于基金经理的分析，主要包括以下内容（）A.资产管理经验B.投资风格C.从业年限D
7、.人脉关系参考答案：A,B,C17中国证券业协会的工作目标是（）。A.国家对证券业实行集中统一监督管理的前提下，进行证券业自律管理，发挥政府与证券行业间的桥梁和纽带作用；B.为会员服务，维护会员的合法权益；C.维持证券业的正当竞争秩序，促进证券市场的公开、公平、公正；D.推动证券市场的健康稳定发展；参考答案：A,B,C,D18基金与股票、债券比较：（）A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.风险收益特征不同D.不同性质融资工具参考答案：A,B,C,D19基金客户服务方式包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服务C.“一对一”专人服务D.讲座、推介会和座谈会参考答案：ABCD【解析】基金管理
8、人或代销机构通常设立独的客户服务部门，通过一套完整的客户服务流程，一系列完备的软、硬件没施，以系统化的方式，应用以下七种方式来实现并优化客户服务：电话服务中心；邮寄服务；自动传真、电子信箱与手机短信；“一对一”专人服务；互联网的应用；（63媒体和宣传手册的应用；讲座、推介会和座谈会。20证券投资基金市场服务机构包括（）。A.基金销售机构B.基金投资咨询公司C.证券交易所D.基金评级公司参考答案：ABD【解析】证券投资基金市场服务机构主要包括基金销售机构、注册登记机构、律师事务所、会计师事务所、基金投资咨询公司、基金评级公司等。证券交易所是基金的自律管理机构之一。21公募基金主要具有的特征有（）
9、。A.可以面向社会公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不同定B.投资金额要求低，适宜中小投资者参与C.主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为日标客户D.遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管参考答案：ABD【解析】公募基金是指可以面向社会公众公开发售的一类基金，其特征有：可以面向社会公众公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不固定；投资金额要求低，适宜中小投资者参与；必须遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管。而私募基金不能进行公开的发售和宣传推广，投资风险较高，主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为目标客户。22关于基金管理公司一般决策程序，下列叙述正确的有（）
10、。A.研究发展部提出研究报告B.投资决策委员会决定基金的总体投资计划C.基金投资部制定投资组合的具体方案D.风险控制委员会提出风险控制建议参考答案：ABCD【解析】我国基金管理公司一般的决策程序是：公司研究发展部提出研究报告；投资决策委员会决定基金的总体投资计划；基金投资部制定投资组合的具体方案；风险控制委员会提出风险控制建议。23基金管理公司的机构设置包括（）。A.投资管理部门B.风险管理部门C.市场营销部门D.基金运营部门参考答案：ABCD【解析】有效的机构设置是实现有效管理的基础。基金管理公司的机构设置包括专业委员会、投资管理部门、风险管理部门、市场营销部门、基金运营部门和后台支持部门。
11、24基金管理公司制定内部控制制度的原则有（）。A.合法、合规性原则B.全面性原则C.审慎性原则D.适时性原则参考答案：ABCD【解析】基金管理公司制定内部控制制度的原则有：合法、合规性原则，即公司内部控制制度必须符合国家法律法规、规章和各项规定；全面性原则，即内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞；审慎性原则，即公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点；适时性原则，即内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时
12、修改或完善。25基金财产不得用于下列（）投资或者活动。A.承销证券B.向他人贷款C.投资股票D.向他人提供担保参考答案：ABD【解析】证券投资基金法第五卜九条规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：承销证券；向他人贷款或者提供担保；从事承担无限责任的投资；买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；依照法律、行政法规有关规定
13、，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。26下列基金资产账户中，属于以托管人和基金联名的方式开立的账户有（）。A.银行存款账户B.结算备付金账户C.上海证券交易所证券账户D.深圳证券交易所证券账户参考答案：CD【解析】基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的；结算备付金账户是以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立的；证劵账户（分为上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所征券账户）是以托管人和基金联名的方式在中国证劵登记结算有限责任公司开立的；全国银行问市场债券托管账户是以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的。27基金信息披露的实质性原则包括（）。A.真实性原则B.准确性原则C.
14、规范性原则D.及时性原则参考答案：ABD【解析】从内容方面的实质性要求和形式方面的技术性要求分析，基金信息披露的原则一般可分为实质性原则和形式性原则。前者包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则；后者包括规范性原则、易解性原则和易得性原则。28基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括（）。A.人口B.客户C.公众D.竞争对手参考答案：BCD【解析】基金营销的营销微观环境是指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持、销售渠道、客户、竞争对手及公众。A项，人口属于宏观环境。29下列属于基金信息披露禁止行为的有（）。A.对基金业绩进行预测B.违规承诺收益C.诋毁其他基金管理人D.登载基金过往业绩参考答案：ABC【解析】基金信息披露的禁止行为包括：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构。30关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法错误的有（）。A.最近5年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚B.注册资本不低于3000万元人民币，必须为实缴货币资本C.高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代
