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1、公司财务工作管理制度实施条则 现如今精细化的财务是企业发展的趋势,有助于企业优化内部管理工作,增强企业的市场竞争能力,实现可持续发展。下面爱汇的公司财务工作管理实施条则，供你参考。 一、 财务管理职责 1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。 3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5、
2、完成公司交给的其他工作。 二、 财务工作岗位及职责 1、 财务经理： 1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 1.2建立健全企业内部财务管理制度。 1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 1.4负责财务档案的管理工作。 1.5督促、指导和支援本部门人作。 1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。 1.7完成总经理交付的其他工作。 2、会计 2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 2.3核算
3、企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。 3、出纳 3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。 3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 3.4负责日常财务档案的收集、装订、归档等工作。 3.5负责核对银行未达账项。 3.6配合会计做好各种账务处理。 3.7及时准
4、确编制资金日报、周报，月报。 3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与
5、公司工程承包和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 1、借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借
6、款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 营核算管理，反
7、映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组 成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金
8、; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济活动分 析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、 记帐、 复帐、 报帐做到手续完备， 数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的
9、其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐 支现金，不以白条抵押现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主 管签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工
10、作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭 证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。 会计、出纳员记帐，都必 须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录 与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经 理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。 会计 报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应 及时向总经理或主管副总经理书面报告
11、， 并请求查明原因， 作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐 目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。 审计人员根据审计事项实行审计， 并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办 清交接手续。 财务工作人员办理交接手续， 由总经理指派人员或主管副总经理 监交。 支票管理 第十九条 支票由出纳员保管。 支票使用时须有支票领用单， 经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写 日期、用途、登记号码，领用
12、人在支票领用簿上签字备查。 第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。 填写金额要无误，完成后 交出纳人员。 出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票 领用人在支票领用单及登记簿上注销。 第二十一条 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发 工资时从领用工资内扣还， 当月工资扣还不足， 逐月延扣以后的工资， 领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到 月底按第二十一条规定处理。 第二十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员 都要当天送存银行。 第二十四条 公司财务人员
13、支付(包括公私借用)每一笔款项，不 论金额大小均须总经理签字。 总经理外出应由财务人员设法通知，同 意后可先付款后补签。 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费; (四)玉米令散户的收购支出; (五)结算起点以下的零星支出; (六)总经理批准的其他开支。 欠款结算起点定为 5000 元，结算规定的调整，由总经理确定。 第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的， 经会计审核，总经理批准后支付现金。 第二十七条 公司固定资产、
14、办公用品、劳保、福利及其他工作 用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。 超额部 分应存入银行，下班后公司不允许存放现金。 第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支 付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单， 并写明用途和金额，由会计主管审核，总经理批准后提取。 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单， 经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。 超过还款期限即转应收 款，在当月工资中扣还。 第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅 费单及公司认可的有效报销或领款凭证， 经手人签字， 会计主管审核， 总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经
