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1、港航管理局审计项目计划一、指导思想紧扣港航海事发展大局，坚持“全面审计，突出 重点”的原则，创新审计手段，提高审计水平。充分 发挥审计监督职能和服务效能，注重审计报告的落实 督办，为港航资金的安全、合理、有效使用提供强力 保障。二、主要工作突出对下属单位的年度预算收支执行审计，主要 通过本单位内审人员进行审计。为规范项目管理和竣 工决算审计服务；突出200万元以上项目竣工决算审 计，组织委托会计中介审计机构进行审计。配合省局 及市审计局进行的审计配合工作，加强部门预算和专 项资金审计，并力争有新的突破和进展。年度审计项目的具体计划分为以下几板块，具体 汇报如下：对下属单位的年度预算收支执行审计
2、1. 开展专项资金审计要把部门预算、财物收支和专项资金收支审计作 为一项经常性和基础性的工作来抓，加强财务专户管 理，严格执行“收支两条线”制度，做好源头控制和过程控制，不断强化部门预算全过程的监督，促进编 制科学、规范、明细的部门预算，促进部门预算管理 的法制化和规范化。2. 对下属单位的年度预算收支执行审计，这块主 要通过本单位内审人员进行审计。为加强局内部审计工作，规范内部审计行为，提 高管理水平，促进廉政建设，根据中华人民共和国 审计法、交通行业内部审计工作规定、浙江 省内部审计工作规定等有关法律法规，结合本局实 际，对下属单位的年度预算收支执行审计。局设立内部审计机构，配备兼职或专职
3、内部审计 人员，依法履行内部审计职责并对局所属事业和企业 单位的内部审计工作进行业务指导和监督。局内部审计机构和内部审计人员在局主要负责人 领导下，依法独立行使内部审计职权，并对其负责， 接受国家审计机关的业务指导和监督。内部审计工作应当遵循依法、客观、独立、公正 的原则。要求被审计单位按时提供有关财政、财务收 支计划、预算执行情况、决算、会计报表、上级批文 及相关经济活动的资料和电子数据。检查有关财政、 财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系 统及其电子数据，现场清查与审计事项相关的实物。就审计事项的有关问题向内部有关单位和个人调查取 证。对违反财政法律、法规有关规定的行为予以制止，
4、 提出处理建议；对遵守财政法律、法规，经济效益显 著的单位和个人，提出表彰和奖励的建议；对经济管 理中存在的问题提出意见和建议。经局主要负责人批 准，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、 财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存。根 据局主要负责人的要求，参加或者列席局及下属单位 召开的有关财政、财务收支或者相关经济活动的会议。被审计单位和有关个人应当配合内部审计工作， 按要求提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完 整性负责，不得拒绝、阻碍、隐瞒、谎报。200万元以上项目竣工决算审计审计工作要跟着资金走。各单位要切实关注港航 基础设施建设，严格执行“建设项目未经审计，不得 付清尾款，
5、不得办理竣工验收手续，不得报批竣工决 算”的规定，200万元以上竣工决算审计面要达到 100%为服务好港航基础建设，要高度重视审计 200 万元以上项目竣工决算审计。为进一步规范我局港航建设项目竣工决算的编 报、审计（含审价，下同）、审批工作，加强港航建设 项目竣工决算管理，严格基本建设程序，根据交通 基本建设项目竣工决算报告编制办法、基本建设 财务管理规定、交通行业内部审计工作规定、交通建设项目审计实施办法、交通建设项目竣 工决算审计管理暂行办法和港口工程竣工验收办 法等有关法律、法规、规章，结合我局实际。是200 万元以上项目竣工决算审计，组织委托会计中介审计 机构进行审计。1. 从事港航
6、建设项目竣工决算审计的社会审计机构，应具有良好的社会信誉、相应的审计(审价)从业 资质和港航建设项目审计经验，确保审计质量。社会 审计机构出具的审计报告应在征求被审计单位意见的 基础上，修改完善后报市港航局审核。审计意见书作 为建设项目竣工决算正式办理和审批的依据。2. 港航建设项目竣工决算审计、审批管理应当遵 循以下原则：(1) 谁立项、谁审批；(2) 统一领导、分级管理；(3) 依法行政、强化监管、独立审计；(4) 客观公正、实事求是。3. 港航建设项目竣工决算审计必须确保其真实 性、合法合规性和有效性。审计的主要内容包括：(1) 基本建设程序执行情况；(2) 项目投资、初步设计及概(预)
7、算执行情况；(3) 建设资金、支出及结余等财务情况；(4) 工程价款结算(决算)及工程合同执行情况；(5) 交付使用资产情况；(6) 收尾工程的未完工程量及所需投资情况；(7) 竣工工程概况表、竣工财务决算表及说明书、 交付使用财产总表及明细表等编报审核情况；(8) 投资效益等其他有关情况。4. 竣工决算审计(含工程价款结算审核)的费用， 由建设单位按省物价部门规定标准和业务委托书约定 合理支付，列入项目竣工决算。港航建设项目竣工决算审计按照交通行业内部 审计工作规定等规定的程序组织实施。港航建设项 目审计中查出的各类违规违纪问题，按照审计署等六 部委印发的建设项目审计处理暂行规定(审投发19
8、96105号)等有关法规处理。主要是配合省局及市审计局进行的审计配合工 作，开展经济责任审计。逐步建立以任中审计为主、离任必审、任中审计 与离任审计相结合的经济责任审计。各单位离任责任 审计覆盖面要达到100%开展与审计机关的联合共建工作。要因地制宜， 采取多种形式全面推进与审计机关的审计配合工作， 坚决查违纪违法案件，促进港航海事事业的发展与党 风廉政建设良性互动。做好审计基础工作1、要积极推进审计信息化建设和计算机辅助审计 步伐，提高审计质量。按照省局的要求，市局将在全 市港航海事部门开展2个计算机审计项目，参加省局 计算机审计优秀项目评选活动。2、要认真贯彻审计法和交通行业内部审计 工作
9、规定，进一步建立健全内部审计机构，落实内 部审计职能和人员，加大审计后续教育培训力度，为 积极推动内部审计转型提供组织保障。3、要按照中国内部审计准则等审计法规的要求， 完善内部审计程序，规范审计文书使用和档案管理， 进一步提高审计工作质量。4、要及时上报审计报表和总结，加强审计资料、 信息、论文的撰写，认真总结、宣传审计工作中取得 的经验和成果，为交通审计转型创造一个良好的人文 环境。港航管理局制定年度项目审计计划，将依据港 口法等法律法规，尽快理顺港口引航管理体制，完 善政府引航管理职能，加强引航队伍建设，在确保港 口引航安全性、公益性、公平性、主权性和高效性的 前提下，建立一个管理统一、安全引领、公平服务、 高效廉洁的港口引航管理体制，为港口经营建立公平、 公正竞争环境，促进港口事业全面、协调、可持续发 展。在XX年里，港航管理局珍惜荣誉，戒骄戒躁。进 一步强化质量意识，认真学习优秀项目的经验和做法， 狠抓审计质量管理，进一步提升审计成果，创造出更 多的精品项目，扎扎实实地推进审计工作从传统向现 代转变，为维护社会经济秩序，构建和谐社会服务。
