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1、港航管理局审计项目计划一、指导思想紧扣港航海事发展大局,坚持“全面审计,突出 重点”的原则,创新审计手段,提高审计水平。充分 发挥审计监督职能和服务效能,注重审计报告的落实 督办,为港航资金的安全、合理、有效使用提供强力 保障。二、主要工作突出对下属单位的年度预算收支执行审计,主要 通过本单位内审人员进行审计。为规范项目管理和竣 工决算审计服务;突出200万元以上项目竣工决算审 计,组织委托会计中介审计机构进行审计。配合省局 及市审计局进行的审计配合工作,加强部门预算和专 项资金审计,并力争有新的突破和进展。年度审计项目的具体计划分为以下几板块,具体 汇报如下:对下属单位的年度预算收支执行审计
2、1. 开展专项资金审计要把部门预算、财物收支和专项资金收支审计作 为一项经常性和基础性的工作来抓,加强财务专户管 理,严格执行“收支两条线”制度,做好源头控制和过程控制,不断强化部门预算全过程的监督,促进编 制科学、规范、明细的部门预算,促进部门预算管理 的法制化和规范化。2. 对下属单位的年度预算收支执行审计,这块主 要通过本单位内审人员进行审计。为加强局内部审计工作,规范内部审计行为,提 高管理水平,促进廉政建设,根据中华人民共和国 审计法、交通行业内部审计工作规定、浙江 省内部审计工作规定等有关法律法规,结合本局实 际,对下属单位的年度预算收支执行审计。局设立内部审计机构,配备兼职或专职
3、内部审计 人员,依法履行内部审计职责并对局所属事业和企业 单位的内部审计工作进行业务指导和监督。局内部审计机构和内部审计人员在局主要负责人 领导下,依法独立行使内部审计职权,并对其负责, 接受国家审计机关的业务指导和监督。内部审计工作应当遵循依法、客观、独立、公正 的原则。要求被审计单位按时提供有关财政、财务收 支计划、预算执行情况、决算、会计报表、上级批文 及相关经济活动的资料和电子数据。检查有关财政、 财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系 统及其电子数据,现场清查与审计事项相关的实物。就审计事项的有关问题向内部有关单位和个人调查取 证。对违反财政法律、法规有关规定的行为予以制止,
4、 提出处理建议;对遵守财政法律、法规,经济效益显 著的单位和个人,提出表彰和奖励的建议;对经济管 理中存在的问题提出意见和建议。经局主要负责人批 准,对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、 财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存。根 据局主要负责人的要求,参加或者列席局及下属单位 召开的有关财政、财务收支或者相关经济活动的会议。被审计单位和有关个人应当配合内部审计工作, 按要求提供相关资料,并对所提供资料的真实性和完 整性负责,不得拒绝、阻碍、隐瞒、谎报。200万元以上项目竣工决算审计审计工作要跟着资金走。各单位要切实关注港航 基础设施建设,严格执行“建设项目未经审计,不得 付清尾款,
5、不得办理竣工验收手续,不得报批竣工决 算”的规定,200万元以上竣工决算审计面要达到 100%为服务好港航基础建设,要高度重视审计 200 万元以上项目竣工决算审计。为进一步规范我局港航建设项目竣工决算的编 报、审计(含审价,下同)、审批工作,加强港航建设 项目竣工决算管理,严格基本建设程序,根据交通 基本建设项目竣工决算报告编制办法、基本建设 财务管理规定、交通行业内部审计工作规定、交通建设项目审计实施办法、交通建设项目竣 工决算审计管理暂行办法和港口工程竣工验收办 法等有关法律、法规、规章,结合我局实际。是200 万元以上项目竣工决算审计,组织委托会计中介审计 机构进行审计。1. 从事港航
6、建设项目竣工决算审计的社会审计机构,应具有良好的社会信誉、相应的审计(审价)从业 资质和港航建设项目审计经验,确保审计质量。社会 审计机构出具的审计报告应在征求被审计单位意见的 基础上,修改完善后报市港航局审核。审计意见书作 为建设项目竣工决算正式办理和审批的依据。2. 港航建设项目竣工决算审计、审批管理应当遵 循以下原则:(1) 谁立项、谁审批;(2) 统一领导、分级管理;(3) 依法行政、强化监管、独立审计;(4) 客观公正、实事求是。3. 港航建设项目竣工决算审计必须确保其真实 性、合法合规性和有效性。审计的主要内容包括:(1) 基本建设程序执行情况;(2) 项目投资、初步设计及概(预)
7、算执行情况;(3) 建设资金、支出及结余等财务情况;(4) 工程价款结算(决算)及工程合同执行情况;(5) 交付使用资产情况;(6) 收尾工程的未完工程量及所需投资情况;(7) 竣工工程概况表、竣工财务决算表及说明书、 交付使用财产总表及明细表等编报审核情况;(8) 投资效益等其他有关情况。4. 竣工决算审计(含工程价款结算审核)的费用, 由建设单位按省物价部门规定标准和业务委托书约定 合理支付,列入项目竣工决算。港航建设项目竣工决算审计按照交通行业内部 审计工作规定等规定的程序组织实施。港航建设项 目审计中查出的各类违规违纪问题,按照审计署等六 部委印发的建设项目审计处理暂行规定(审投发19
8、96105号)等有关法规处理。主要是配合省局及市审计局进行的审计配合工 作,开展经济责任审计。逐步建立以任中审计为主、离任必审、任中审计 与离任审计相结合的经济责任审计。各单位离任责任 审计覆盖面要达到100%开展与审计机关的联合共建工作。要因地制宜, 采取多种形式全面推进与审计机关的审计配合工作, 坚决查违纪违法案件,促进港航海事事业的发展与党 风廉政建设良性互动。做好审计基础工作1、要积极推进审计信息化建设和计算机辅助审计 步伐,提高审计质量。按照省局的要求,市局将在全 市港航海事部门开展2个计算机审计项目,参加省局 计算机审计优秀项目评选活动。2、要认真贯彻审计法和交通行业内部审计 工作
9、规定,进一步建立健全内部审计机构,落实内 部审计职能和人员,加大审计后续教育培训力度,为 积极推动内部审计转型提供组织保障。3、要按照中国内部审计准则等审计法规的要求, 完善内部审计程序,规范审计文书使用和档案管理, 进一步提高审计工作质量。4、要及时上报审计报表和总结,加强审计资料、 信息、论文的撰写,认真总结、宣传审计工作中取得 的经验和成果,为交通审计转型创造一个良好的人文 环境。港航管理局制定年度项目审计计划,将依据港 口法等法律法规,尽快理顺港口引航管理体制,完 善政府引航管理职能,加强引航队伍建设,在确保港 口引航安全性、公益性、公平性、主权性和高效性的 前提下,建立一个管理统一、安全引领、公平服务、 高效廉洁的港口引航管理体制,为港口经营建立公平、 公正竞争环境,促进港口事业全面、协调、可持续发 展。在XX年里,港航管理局珍惜荣誉,戒骄戒躁。进 一步强化质量意识,认真学习优秀项目的经验和做法, 狠抓审计质量管理,进一步提升审计成果,创造出更 多的精品项目,扎扎实实地推进审计工作从传统向现 代转变,为维护社会经济秩序,构建和谐社会服务。