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1、大工20秋内部控制与风险管理在线作业3试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.日常监督中的内部审计监督不包括（）。A.制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C.根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督答案:C2.如果某企业更正已公
2、布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷答案:A3.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。A.收集资料B.安排相关后勤工作C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料答案:D4.（）整体内部控制水平不在行业前三位。A.金融保险业B.食品行业C.建筑业D.房地产业答案:B5.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位答案:C6.COBIT控制目标体系的
3、循环系统不包括（）。A.商业需要B.公司决策C.IT资源D.IT流程答案:B7.企业内部控制评价的主体是（）。A.政府机关B.会计师事务所C.董事会或类似权力机构D.财务部门答案:C8.内部控制缺陷报告对象不包括（）。A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位答案:B9.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与
4、适当的人员复核并验证调查结果答案:B10.我国企业内部监督体系的构成不包括（）。A.审计委员会B.监事会C.股东大会D.内部审计机构答案:C二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.内部控制评价流程包括（）。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档答案:ABC12.专项监督对应的主要文档性记录包括（）。A.单独评价规范B.单独评价实施方案C.单独评价过程记录D.单独评价报告答案:ABCD13.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理答案:ABCD14.企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）。A.董事会声明B.内部控
5、制评价工作的总体情况C.内部控制评价的依据D.内部控制缺陷及其认定答案:ABCD15.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关A.企业规模B.上市公司成立年限C.前三名董事长、董事薪酬总额情况D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况答案:ACD三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。答案:错误17.专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。答案:错误18.企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。答案:正确19.如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。答案:正确20.评价工作底稿保存期为5年。答案:错误
