《税务自查报告结尾范文》

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1、税务自查报告结尾范文税务自查报告结尾怎么写下面小编为大家整理了税务 自查报告结尾范文，欢迎阅读参考！可分五步进行书写：1、企业基本情况2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）3、自查结果，有无问题，何种问题4、处理措施，调整方式5、 结尾（我公司今后 做一个纳税人。税务自查报告结尾一按照贵局于201x年7月4日下发的税务稽查查前告知书（国税稽告字201x001号）的相关要求，我公司组织相关人员于201x年7月5日至7月30日，对我公司 201x年1月1日至201x年12月31日 所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自 查情况报告如下：一、企业基本情况：XXXX公司成立

2、于200x年7月，注册资金1300万元整。 由于公司股东从事过矿产的开发的相关工作，成立公司的主 要目的是为了对 XX市XX县当地的矿产进行投资开发，并同 时承接部分通信电缆工程业务。XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产的前期开发工作，公司投入了大虽的人力、物力和资金，成立了 XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在 矿产的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工 作。同时，为开发当地的旅游，在XX县政府的要求下，投资成立了 XXXX有限公司。由于矿产开发的前期工作具有较大的不确定性和风险 性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大虽的工作，

3、但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展 了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求虽大，公司资金有限，前期开发工作时 断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的 合作开发者上，为此 XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大虽 的私人借款。二、企业涉税情况：XXXX公司到目前为止，在对矿产的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要 是承接了 XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工 工程业务。其中，201x年取得收入245494元，开具普通销 售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账

4、面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为934513。92元，未缴纳企业所得税;201x年取得收入1462122。25元。其中开具普通销售发票143071。30元，开具通信工 程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账 面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为 385412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为 2321。04元。三、本次税收自查情况：接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我 公司安排有关人员对我公司201x年1月1日至201x年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内 容分为以下部分进行：1、

5、增值税相关涉税情况检查：我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在 201x年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按 3漆比例缴纳了增值税 7364。82元。201x年开具普通销售 发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模 纳税人，按3廊收率计算，应缴纳增值税为143071。30 X0。03 + /1。03=4167。13 元。2、对与收入相关的事项进行了检查。我公司 201x年取得收入 245494元，201x年取得收入 1462122。25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面 检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析， 对预收账款、其它应

6、付款各明细的形成原因、核算过程及相 应原始凭证进行了落实，自查中发现201x年度已挂账的预 收账款XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该 电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。3、对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以 下两方面的问题：、产品销售成本及结转方面存在的问题：经检查，我公司 201x年取得收入245494元，账面反映 产品销售成本 198450元;201x年取得收入1462122。25元, 账面反映产品销售成本 1225994元。经对我公司财务人员及业务相关

7、人员进行了解和核对， 公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计 算而得出。201x年的成本已取得相关发票，201x公司在开展通信工程施工过程中，大虽的施工费用及工程配套材料费 用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相 关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程 中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时 取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%!认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元1462122。25元X 50%=494932 87 元、期间费用核算方面存在的问题：在对我公司201x年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房

8、屋装修及设备款共 87481。37元未采取摊销，直 接计入管理费用； 、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销； 、个人电话费用合计 9751。72元计入公司管理费用 未纳税调整； 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用其它费用未作纳税调整； 、未取得正规发票入管理费用金额1760。40元未纳税调整。 、支付的工程款 80130元应计入施工成本科目。在对我公司201x年期间费用检查过程中，主要存在以 下问题： 、个人电话费用合计 3276。05元计入公司管理费用 未纳税调整； 、未取得正规发票入管理费用金额 6000元未纳税调 整。3、对相

9、关涉税事项进彳丁了检查。我公司在对 201x年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧 62792。37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额 62792。37元属编报错误。4、自查中1存在的I可题说明。通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税 4167。13元，我公司201x、201x年度企业所得税应分别调 整如下：201x年度：调整后企业所得税应纳税额 =934513 o 92+540000+87481 37+57200+9751。 72+3380+1760。 4080130=154813 元201x年度：调整后企业所得税应纳税额 =385412。95+494932 o

10、 87元 +3276。 05+6000=148798。 97 元应补缴企业所得税 =148798 o 97元X 25%=29699 74元 2321。04 元=27378。7 元以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请 指正。税务自查报告结尾二一、企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：XXXXX灯营：XXXX注册资金：XXX人。法人代表：XXX在册职工工资总额 XXXX 20XX年实现营业收入 20XX年度经营性亏损 XX元。二、流转税（地税）：1、主营业务收入：我公司 20XX年1月一20XX年12月 实现主营业务收入元。2、营业税：我公司 20XX年1月一20XX年12月应缴纳

11、城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。3、城市维护建设税：我公司 20XX年1月一20XX年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。4、 教育费附加：我公司 20XX年1月一20XX年12月应 缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。5、残疾人就业保障金：我公司 20XX年1月一20XX年 12月年应缴残疾人就业保障金多少元， 已缴纳多少元，应补 缴多少元。6、防洪保安资金：我公司 20XX年1月一20XX年12月 应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。7、地方教育附加费：我公司 20XX年1月一20XX年12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多

12、少元。三、地方各税部分：1、 个人所得税：我公司法人代表20XX年度20XX年度 工资收入元，我公司 20年度20年度个人工资收入未达到个 人所得税纳税标准，无个人所得税。2、土地使用税：我公司 20XX年度20XX年度应税土地 面积10000平方米，应纳土地使用税 2万元，已缴纳。3、房产税：我公司 20XX年度20XX年度应税房产原值 1000万元，应纳房产税 8、4万元，已缴纳。4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税兀，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税 XX元，已缴纳5、印花税：我公司 20XX年度20XX年度主营业务收入 元，按0、03嘛率应缴纳印花税元。帐本 4本，每本5元贴 花，共计XX元。合计应缴纳印花税 XX元。四、规费、基金部分：1、我公司20XX年度20XX年度为职工150人缴纳了社 会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位 代缴，关系未转入我公司。2、我公司20XX年度20XX年度交缴残疾人就业保障金 元。五、发票使用情况：20XX年度20XX年度我公司开具了 XX发票，多少张，金 额多少，已全部记帐作收入。