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1、小型建筑装修公司财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公 司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定， 结合公司实际情况，特制定本制度。第一条 会计和出纳的职责1、会计的职责：(1) 按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计 日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐, 登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。(2 )收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事 前控制与事中监督。(3 )紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。(4) 与设备
2、部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。(5) 按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。(6) 遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。(7) 完成经理部领导交给的其他任务。2、出纳的工作职责(1) 认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。(2) 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(3) 严格支票管理制度，编制支票使用档案。(4) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。(5) 配合会计做好各种帐务处理。(6) 遵守职业道德规范，不得泄露经理
3、部机密(7) 完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算， 收集、 整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事 中监督。2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性， 对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目 经理。第三条、财务日常工作办法1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不 真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理。3、 大额购买材料、办公用品等，须
4、填写申购单，经总经理批准后 方可购买。4、报账发票需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，总经理签字报销。5、外出办事交通费，视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据7会计初步审核同意7总经理签字同意7会计制凭证7出纳付款或会计制凭证冲帐。7、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。第四条 备用金及借款程序管理1、采购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人 借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理1万元，总工5000 元，办公室主任1000元，部门负责人1000-3000 元，其他
5、人员 视具体情况而定。2、备用金借支程序：借款人申请r会计审核签署意见r总经理签字 同意7会计出凭证7出纳付款。3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责 人向财务借支。4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由各部门负责人 签字负责，1000元以上的必须由总经理同意，否则不给予报帐。上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，总目经理签字同意 后，灵活变通处理。第五条支票领用管理1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审
6、核。2、项目负责人有需要领用支票 需经总经理特批方可跟出纳领用。3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内 容可能发生的差错负全责。第六条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、 经办人及证明人。4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知总经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况 需由部门负责向总经理反映审批后方可发生， 报销程序按财务日常工 作办法执行。5、业务招待过程中发生的无票支出，由总经理同
7、意后，财务统一办 理。6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第七条差旅费的报销1、因为需出公差，项目部主要人员和负责人，由总经理根据事由缓急，可白行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急情况下，总经理特批者除外。未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人白行 承担。2、住宿费标准，按总经理规定3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用， 要单独报销。4、 所有出公差者，均需填差旅费报销必须填写差旅费报销单。第八条、工程款项管理1、公司工程项目在签订施工合同时必须注明工程款项汇入公司的银 行账户名称。
8、2、所有项目工程款项必须汇入公司指定银行账户，公司直管项目根据工程情况按计划安排支付。各项目部应及时提供材料发票，如果在公司划拨工程款时不能及时提供材料发票的，应由项目经理写借条，借条交给公司财务处，原件留委会计处，到时用材料发票兑换借条。如果到工程完工还有发票未提供的，公司按 5%的比例收取税费。3、项目从建设单位收取的所有款项（包括借款、甲方供料），一律作 为工程款收入，4、项目资金必须确保用于项目生产经营， 专款专用，不得挪作他用。5、挂靠项目应及时交纳税金及公司管理费。第九条计价单的开具1、项目部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭部门开具的工程计价领款书到财务部结帐。2、
9、工程计价领款书由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责， 不对原始单据 的正确性负责。3、工程计价领款书由相关部门签字以明确责任后。 交项目经理签 字同意后，方可作为记帐凭据。4、工程计价领款书应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好 每月成本核算工作。5、工程计价领款书采用公司统一印制的。第十条工资核算一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资及提成或绩效工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、 白动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结 算；4、每月5日前由人事部统一上报公司人员考
10、勤、人员岗位及相应 社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度， 根据当月考勤统计 情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资， 统一制工 资表，执行公司有关制度、规定；6工资单经财务主管、总经理签字方可发放；二、保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作 职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构； 任何员工不 允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露白己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。三、收入挂钩原则1、为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管
11、理需要， 各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合， 具 体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。 其中：业务人员的 收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩； 非业务人员的收入水平与 其所在利润中心的利润指标完成情况相关联； 根据不同利润中心的实 际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实 际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本 部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等 级。四、薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制2）基本工资加绩效工资3）基本工资加提成制；2、基本工
12、资可由基础工资、职务工资、饭补、交通补贴等构成。3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在 此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务 相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员 工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考 核情况予以调整。4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的 按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受 提成。6、加班费计算方法：(1)法定节假日加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资x300% ) +21.75天x
13、加班天数法定节假日按国家相关规定执行。7、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由总经理评定。8、各部门职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。第十一条材料款核算1、钢材、水泥、砂石料、主要装修材料等建材，购进时，材料部应 向财务部提供规定的材料结算表，并附过磅磅单，经材料部负责 人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由 主管项目副经理审核。以上包括五金材料、电器材料、漆料、等。3、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报材料使用 汇总表，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部主管 签字生效，财务部以此为依据，进行项目成本核算，结算各项工程的 材料实际成本4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报材料盘点表，说明情况，并报主管项目副经理审批。第十二条实施1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由财务部制定相关条款的实施细则予以补充。2、本财务管理办法上报公司总经办审核、备案。3、本财务管理办法经总经理签字同意后生效，白 年 月 日起实行
