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1、泰怡凯电器（苏州）有限公司文件TEK （02）（运作）字（001）号企业风险管理程序一.目的：基丁在出现重大风险时保护企业资产、提供财务补偿、支付保护费用的需要以及在合理时间范围内尽可能的恢复生产保障客户的利益。简而言之即以最小的成本获得最大的安全保障。二. 范围：企业在经营过程中可能会面临多种风险，此管理程序主要针对重大风险（Fundamental Risl,重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人 和单位的，大部分是由经济、巨灾、社会和政治原因引起的，如地震、火灾、战 争、洪水等。三. 职责:市场部长：在风险经理的管理下对损前公司客户及市场资料的安全管理包 括维护和更新及损后与公司客
2、户的联系和沟通确定“合理时间”。财务经理：在风险经理的管理下对损前会计记录的妥善管理和利用为确保各种费用提供有用的数据及损前准备金 （包括自留和转移风险）的建立和 管理工作。采购部长：在风险经理的管理下对损前公司重要供应商资料的安全管理和 供应商框架协议的完善及实施及损后在 “合理时间”内与重要供应商的沟 通及物料供应安排。人力资源经理：在风险经理的管理下对损前公司关键人员的人事管理以便 当关键的员工由丁某种原因不能继续工作时可以经过培训暂时或永久地 接替这个关键员工和损后授权文件的安全管理；损后激活恰当的授权文 件，在“合理时间”内组织公司内部和外部的人力资源。技术总监：在风险经理的管理下对
3、损前公司核心技术资料（如产品图纸和 模具资料等）的安全管理包括维护和更新及损后在“合理时间”内上述核 心技术资料的启用。生产总监：在风险经理的管理下在损前识别整个生产过程的关键活动（起 瓶颈作用的活动）并及时防损。四. 定义：1. 风险管理：是通过对风险的识别、衡量和控制，以最小的成本将风险导 致的各种损失结果减少到最小程度的管理办法。2. 风险经理：是指对风险管理计划负首要责任的人。3. 损后目标：是指企业高层领导在能预见到的、最严重的损失发生后相对企业的状况在最低限度内可以接受的目标。它可以包括生存的目标、持续经 营的目标、盈利的目标、收益稳定的目标、成长的目标和承担社会责任的目 标。4.
4、 持续经营的目标：是指不允许使企业暂停经营的时间超过合理的时间。五. 风险管理程序内容：本公司风险管理的程序分为以下三个步骤：1. 制定风险管理计划(1) 制定风险管理计划的目标根据重大风险的特征，把损后目标作为风险管理计划的一个主要目标， 且结合公司的产品、资源和市场等特点，选定持续经营的目标作为本公 司的损后目标。(2) 确定风险经理的职责财务部部长作为本公司风险经理对风险管理计划负首要责任的人，在本 公司中承担以下职责： 在制定企业的风险管理方针时对高层管理人员进行指导。 对风险管理部门的资源进行计划、组织和领导。 协助高层管理人员建立沟通有关风险管理事务的渠道，并对其不断完 与其他经理
5、合作，对本企业所有人员执行风险管理计划的责任加以规 定，并实施监督。 在本企业各部门之间分摊风险管理计划的成本。 注意风险管理计划对不断变化的外部环境的适应性，使企业结合使用 各种风险控制和风险转移的方法，并随时进行调整。 对不同风险控制方法的成本和收益进行测算和控制，以取得成本最节 约的风险控制计划。 建立自留和转移风险的总体平衡，确定分别适用丁自留和转移方式的 具体风险。 一旦损失发生，激活恰当的风险自留或转移机制。 为了贯彻对特定的损失风险选择自留或转移的决定，与企业内部和外 部有关的人员以及公司进行洽谈。(3) 组织风险管理计划 风险管理部门的内部结构参照风险管理方针书。 编制风险管理
6、方针书参照风险管理方针书2. 风险识别和分析(1) 风险识别和分析方法的采用：本公司采用以下四种方法进行识别，根据其信息来源的不同，它们分别是： 风险分析调查表(参照附录3) 企业的财务报表 说明企业经营的流程图(参照附录 4) 对企业经营场所和经营过程的现场调查3. 风险管理方法风险管理方法可分为风险控制方法和风险筹资方法两大类。本公司在考虑自留和转移风险的总体平衡及公司收益稳定等多方面因素的前提下实行以下 风险管理方法：(1) 预防损失预防损失侧重丁降低损失频率，并且这一方法可能会减少一段时间内的 损失总量，但不能减少一次事故的损失程度如对丁火灾的预防，本公司 通过对房屋设备的设计和规划如
7、建造防火墙等，以减少物质危险因素等 技术方法的采用；同时开展各种形式的消防演习活动，通过调整人的行 为，以减少危险行为的人为方法。(2) 分离风险单位为了减少企业对丁某一资产、经营活动和人员的依赖性进行分割风险单 位和复制风险单位。具体如下： 对丁主要供应商要求必须有两家，避免由丁主要供应受限制等意 外事件的发生对客户所产生的损失。 对丁公司重要的客户和市场资料、核心技术资料、财务资料等进 行复制并实施安全管理。(3) 合同方式下转移风险在企业整个风险管理中是不可缺少的一部分，公司常年聘请法律顾问公 司，规范和审核企业运作过程中的各种重要合同，确保按照合同约定， 转让人有权要求受让人从事特定的
8、活动并承担相应的风险，以此将风险 合理转移。(4) 自留风险指企业自行承担可能发生的损失，并根据风险管理目标做好相应的资金 安排。对丁不在财产一切险的责任范围内的重大风险如罢工、战争等损 失公司决定2003年起每年自留一部分盈利作为风险存款，具体自留风险 金额根据当年的营业状况由董事会决定。(5)保险保险是一种广泛被使用的风险管理方法，本公司对丁由丁自然灾害和意 外事故等引起的损失已经实施绝对免赔额保险即财产一切险。六. 关联文件：根据公司“质量文件分配表”予以确定七. 附录：附录1风险管理程序流程图附录2风险管理方针书附录2风险管理方针书泰怡凯电器(苏州)有限公司风险管理方针书1. 基丁在出
9、现重大风险时保护企业资产或提供财务补偿和支付保护费用的需 要，风险管理应成为本公司各项管理中的一个重要组成部分。2. 风险管理是在评价原有计划和制定新计划的过程中，对损失风险进行识别、 分析、评价和制定备选方案，并进行决策管理的一门专门学科。在这些管理 领域中，本公司将从内部员工同时结合外部资源物色合格的风险经理从事这 项业务。3. 本公司将运用以下风险管理方案：(1) 防损。一旦决定保留或转移风险，而不是避免风险，公司的方针就是考虑成本的基础上尽可能地使用防损措施。公司的原则是在考虑其他 处理损失风险的方案之前，优先使用防损措施。损失减少的多少首先取决丁对基础设施的仔细检查，以便识别潜在风险
10、并把它们消除或减少到最低程度。这种检查必须是持续进行的，在 设计、建造和经营过程中，所有高层管理人员必须参与。这些检查的 关键部分是根据改进建议不断地消除隐患。(2) 自留。通常，本公司在下述情况下会自留损失风险：当损失发生的可能性非常小，以至丁一般谨慎的企业家都不会购买保险 时。当保险不可取得或者只能从很高的费用中取得时。(3) 保险方式的转移。在下述情况下，本公司将购买保险： 根据法律或合同的规定。 当潜在损失的金额很大，企业难以自留时(用资产、营业收入、利润和现 金流量来衡量)。 当每年风险成本的变化很大，而乂有条件适合的保险可以取得时。 当保险能够更好并经济地提供附带服务时，如检查、理
11、赔、法定资格和防 损服务。(4) 综合运用保险方式的转移和自留。本公司可以综合运用保险和自留两 种方式，这样公司就可以安全地自留相对较低的损失金额的风险。4. 风险管理部门的内部结构:(1)部门内部结构。(2)风险经理的报告关系。本公司的风险经理为财务部长向运作经理和总经理报告编制：陈华良2002-12-6批准：钱东奇 2002-12-95771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012
12、387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108
13、10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804
