《会计电算化账套练习题用友》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化账套练习题用友（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、会计电算化练习账套2017.12.15 昊天公司1系统管理资料(1)操作员及权限编号姓名口令权限501张一1账套主管502刘忻2总账系统全部权限503毛鑫3出纳签字；现金管理(2)账套资料账套信息账套号：555；账套名称：昊天账套；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月。单位信息单位名称：昊天计算机有限公司；单位简称：昊天公司；其他信息略。核算类型本位币代码：RMB；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：张一。基础信息有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。分类编码方案科目编码方案：4-2-2；结算方式编码方案：1-1；部门编码方案为1；其他编码方
2、案使用系统默认值。数据精度使用系统默认值。系统启用启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。2总账子系统初始化资料(1)系统参数出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。(2)客户资料客户档案客户编号客户名称客户简称01胜达有限责任公司胜达公司02万利有限责任公司万利公司供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称01佳盛有限责任公司佳盛公司02腾信有限责任公司腾信公司部门档案部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3市场部外币及汇率币符币名2011年1月1日汇率USD美元6.5结算方式结算方式编码结算方式名称1支票11现金支票12转账支票会计科目(需要增加或修改的
3、会计科目)科目编码科目名称属性设置1001库存现金现金总账科目；现金流量科目1002银行存款银行总账科目科目编码科目名称属性设置工行存款现金流量科目中行存款美元核算，现金流量科目1122应收账款客户往来台式机戴尔台式机数量核算，单位“台”联想台式机数量核算，单位“台”笔记本戴尔笔记本数量核算，单位“台”联想笔记本数量核算，单位“台”2202应付账款供应商往来工资社会保险费住房公积金应交增值税进项税额转出未交增值税进项税额转出销项税额应交企业所得税未交增值税代扣代缴个人所得税提取法定盈余公积分配利润未分配利润台式机戴尔台式机数量核算，单位“台”联想台式机数量核算，单位“台”笔记本科目编码科目名称
4、属性设置戴尔笔记本数量核算，单位“台”联想笔记本数量核算，单位“台”台式机戴尔台式机数量核算，单位“台”联想台式机数量核算，单位“台”笔记本戴尔笔记本数量核算，单位“台”联想笔记本数量核算，单位“台”6602管理费用部门核算，项目核算固定资产报废损失赞助支出凭证类型凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002项目档案项目大类项目大类名称项目类型项目级次管理费用普通项目1项目分类分类编码分类名称1职工薪酬2其他项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类01工资102社会保险费1项目编号项目名称是否结算所属分类03住房
5、公积金104折旧费205报刊杂志费206业务招待费2(3)总账系统期初余额账户余额会计科目余额方向期初余额库存现金借100 000银行存款/工行存款借1 000 000银行存款/中行姐100 000美元 650 000应收账款借200 000固定资产借5 000 000累计折旧贷650 000应付账款贷200 000实收资本贷5 000 000利润分配/未分配利润贷1 100 000辅助账余额应收账款日期凭证号客户摘要方向余额2010-12-20转-120胜达公司销售应收款借100 0002010-12-30转-150万利公司销售应收款借100 000应付账款日期凭证号供应商摘要方向余额201
6、0-12-15转-100佳盛公司购货欠款贷100 0002010-12-25转-135腾信公司购货欠款贷100 0003交易和事项(增值税一般纳税人，增值税税率17%)第1笔：1日，从银行借入短期借款100 000元并存入工行账户，利率6%，按月付息，到期偿还本金。(收款凭证) 日期：2011年1月1日 摘要：取得短期借款借：银行存款/工行存款 100 000(现金流量项目编号18) 贷：短期借款 100 000第2笔：1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3 500元，价税合计204 750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已验收入库。(付款凭证) 日期
7、：2011年1月1日 摘要：采购戴尔台式机借：库存商品/台式机/戴尔台式机(50台3 500元) 175 000 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz001) 204 750(现金流量项目编号04)第3笔：2日，采购联想台式机50台，不含税单价3 600元，价税合计210 600元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已验收入库。(付款凭证) 日期：2011年1月2日 摘要：采购联想台式机借：库存商品/台式机/联想台式机(50台3 600元)180 000 应交税费/应交增值税/进项税额 30 600 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz002) 210 6
8、00(现金流量项目编号04)第4笔：3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100 000元，票号zz003，款项已存入工行。(收款凭证) 日期：2011年1月3日 摘要：收回应收账款借：银行存款/工行存款(转账支票，zz003) 100 000(现金流量项目编号01) 贷：应收账款(胜达公司) 100 000第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5 380元，价款合计283 257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。(转账凭证) 日期：2011年1月5日 摘要：销售商品借：应收账款(胜达公司) 283 257 贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(45台5 380元) 242 10
9、0 应交税费/应交增值税/销项税额 41 157第6笔：10日，向万利公司销售联想台式机45台，不含税单价5 450元，价税合计286 942.5元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004，已开具增值税专用发票。(收款凭证) 日期：2011年1月10日 摘要：销售商品借：银行存款/工行存款(转账支票，zz004) 286 942.5 (现金流量项目编号01) 贷：主营业务收入/台式机/联想台式机(45台5 450元) 245 250 应交税费/应交增值税/销项税额 41 692.5第7笔：12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100 000元，票号zz005。(付款凭证) 日期：2011年
10、1月12日 摘要：偿还欠款借：应付账款(腾信公司) 100 000 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz005) 100 000 (现金流量项目编号04)第8笔：15日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不含税单价分别为4 800元和8 100元，价税合计754 650元，用工行转账支票支付50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。(付款凭证) 日期：2011年1月15日 摘要：采购商品借：库存商品/笔记本/戴尔笔记本(50台4 800元) 240 000 库存商品/笔记本/联想笔记本(50台8 100元) 405 000 应交税费/应交增值税/进项税
11、额 109 650 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz006) 377 325 (现金流量项目编码04) 应付账款(腾信公司) 377 325第9笔：18日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1台，不含税单价5 380元，价税合计6 294.6元，开具红字增值税专用发票。(转账支票) 日期：2011年1月18日 摘要：销售退回借：应收账款(胜达公司) -6 294.6 贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(-1台5 380元) -5 380 应交税费/应交增值税/销项税额 -914.6第10笔：18日，销售戴尔笔记本40台，不含税单价7 999元，价税合374 353.2元，已通过工行转
12、账支票收取，票号zz007。(收款凭证) 日期：2011年1月18日 摘要：销售戴尔笔记本借：银行存款/工行存款(转账支票，zz007) 374 353.2 (现金流量项目编号01) 贷：主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本(40台7 999元) 319 960 应交税费/应交增值税/销项税额 54 393.2第11笔：20日，用工行转账支票支付广告费10 000元，票号zz008。(付款凭证) 日期：2011年1月20日 摘要：支付广告费借：销售费用 10 000 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz008) 10 000 (现金流量项目编号07)第12笔：28日，从工行提取现金2 000元，现金支票xj003。(付款凭证) 日期：2011年1月28日 摘要：提取现金借：库存现金 2 000 贷：银行存款/工行存款(现金支票，xj003) 2 000第13笔：30日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款100元，已通过现金支付。(付款凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：订购杂志借：管理费用(总经理办公室/报刊杂志费) 100 贷：库存现金 100(现金流量项目编号07)第14笔：30日，向万利公司销售联想笔记本40台，不含税单价13 500元，价税合计631 800元，已通过
