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1、应收账款和预收账款的取数公式制度描述：按照企业会计制度规定，预收账款业务很少的企业，可以不设置“预收账款”科目，发生的预收账款，通过应收账款的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候，必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明细科目的借方余额，预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额。业务举例：1. 应收帐款科目设置明细科目如：应收账款-A 客户 余额100 -B 客户 余额 50 -C客户 余额-60则编制资产负债表时，应收账款取数为150，预收账款取数为60。取数公式修改为应收账款：QM(1131,月,借,)预收账款：QM(1131,月,贷,)2. 应收帐款科目设
2、置为客户往来辅助核算如果应收账款科目没有设置明细科目，而是设置了客户往来辅助核算，则要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据。编制公式的截图如下：则公式为：QM(1131,月,借,t,)。3. 同时使用“应收帐款”和“预收帐款”科目如果企业同时使用“应收账款”科目和“预收账款”科目，则编制资产负债表时，应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列。科目 客户 借方余额贷方余额应收帐款（借方科目）A客户 50B客户 30预收帐款（贷方科目）C客户 80D客户 20这样资产负债表上，应收帐款=50+20=70 预收帐款=30+80=110应收帐款和预收
3、帐款的公式修改为： 应收账款=QM(1131,月,借,)+QM(2131,月,借,) 预收帐款=QM(1131,月,贷,)+QM(2131,月,贷,)同理：应付账款和预付账款的公式也是这种原则来编制。注意：软件中，财务分析模块的报表分析是按照上述公式进行取数的。财务报表模块的默认公式只是简单地取某个科目的期末余额。这样，就产生了财务报表中数据与财务分析中的数据不一致的问题。解决这个问题的方法，就是修改财务报表模块的取数公式。利息收入的凭证处理在手工核算下，当收到银行存款利息收入时，一般是借记银行存款，贷记财务费用-利息收入。如果在软件中也这么处理，如：借：银行存款牋60 贷：利息费用-利息收入
4、牋60因为“财务费用”的科目性质是“支出”，即借方科目，则在期间损益结转时，软件默认是从贷方转出。其间损益结转的凭证如下： 借：本年利润牋?60 贷：财务费用-利息收入牋-60牋?这样，查询 “财务费用-利息收入”科目的明细账，本月发生合计数为0；查询余额表的时候，就查不出这个科目的发生数。容易让会计产生误解。另一方面，编制损益表的时候，因为损益表模板的公式 “财务费用”的本月数是取“财务费用”科目的借方发生数。在这种情况下，编制的损益表上“财务费用”的数据就取不到该利息收入的数据。导致损益表上利润总额不正确，从而导致损益表和资产负债表上之间的勾对关系无法满足。 综合以上原因，建议财务费用的发
5、生数都放在借方核算，利息收入作为借方的红字处理。在软件中填制凭证如下： 借：银行存款 60 贷：财务费用-利息收入 -60引申：这个原理可以引申到损益类科目的其他科目，收入类科目发生放在凭证贷方，费用类科目放在凭证借方。会计期间的设置会计年度的设置已经使用的科目增加明细科目已经使用的科目设置辅助核算销售成本结转表间取数公式1. 表页间取数：select(?D6,年=年 and 月=月+1)：取本报表文件中上月对应的表页D6单元格的值。2. 表间取数：“c:aa.rep- F5 Relation 月 with “c:aa.rep-月：取相同月份C目录下aa报表中F5单元格的值。如何表示表页表页以表示表页，表页号为1-99999之间的数字。如2表示第2页。当前表页以表示当前正在处理的表页。最大表页以表示最大表
