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1、1,天津工程师范学院商贸系 李秀红,2,天津工程师范学院商贸系 李秀红,第一节 商业银行中间业务概述 第二节 租赁与信托 第三节 国内结算业务 第四节 代理与咨询业务 第五节 银行卡业务 第六节 中国商业银行中间业务 发展现状,3,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、中间业务的概念及特点 二、中间业务的种类 三、商业银行开展中间业务的意义,4,天津工程师范学院商贸系 李秀红,中间业务的概念,中间业务是商业银行在一般不动用自己或较少自己资金的情况下，不以业务中债权或债务人身份，而以中间人身份参与业务，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。,5,天津工程师范学院商贸系 李秀红,不构成表内资产或
2、负债 不以债权或债务人身份出现 形成非利息收入,中间业务的概念,6,天津工程师范学院商贸系 李秀红,不动用或少动用自身资金，经营成本低 特定的委托方式，经营风险小 特殊的金融商品，业务基础是商誉及专长,中间业务特点,7,天津工程师范学院商贸系 李秀红,居间人身份的突破 交易风险增加,中间业务的发展趋势,由接受客户的委托向银行出售信用转变。（如信用证、承兑、押汇） 由不用或很少用自己的资金向为客户垫付资金转变。（如代理融通）,8,天津工程师范学院商贸系 李秀红,中间业务与表外业务的关系,广义上看：两者没有区别，只是西方商业银行习惯用表外业务提法，我国称作中间业务。 狭义上看：表外业务是中间业务的
3、一部分，是指能够形成或有资产及或有负债的业务，是中间业务中风险较高的业务。,9,天津工程师范学院商贸系 李秀红,中 间 业 务 种 类,按功能和形式,按银行的身份,结算类,代理类,咨询类,信用卡,委托性,代理性,自营性,10,天津工程师范学院商贸系 李秀红,增加收入； 分散风险； 支持传统业务； 提高综合竞争力。,11,天津工程师范学院商贸系 李秀红,业务收入结构比较（2019年）,12,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、租赁业务 二、信托业务（略）,13,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租赁业务的发展,古代租赁 传统租赁 现代租赁,实物租赁，以土地、房屋为主；没有固定的契约，信用形式。,仍
4、是实物租赁，但以机器设备、交通工具为主；开始采用契约方式。,融资和融物的结合，以融资为主。,14,天津工程师范学院商贸系 李秀红,现代租赁,租赁目的：设备投资； 满期权利：停租、续租、留购； 租赁期限：租期较长，中途不能解约； 权利义务：租赁期内，承租人只拥有使用权， 并交纳租金。 租赁物属性：不属通用设备，而应满足承租人 个性要求；,现代租赁又称金融租赁，是以融资为主要目的的租赁活动，也称融资租赁,15,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租赁业务的特征,基本特征：使用权与所有权的分离； 租赁双方资金运动的逆转换； 租金的分次归流； 涉及三方当事人和两个或以上合同； 承租人的选择权和主动权。,1
5、6,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租赁业务的种类,融资租赁 服务租赁,17,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类,直接租赁/转租赁/回租租赁,单一投资租赁/杠杆租赁,国内租赁/国际租赁,动产租赁/不动产租赁,18,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类,直接租赁,转租赁,回租租赁,三个当事人 两个合同,四个当事人 三个合同,两个当事人 两个合同 紧急融资方式,19,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类杠杆租赁,出租人只投资20%30%的价款，可享受全部的所有权利益（如100%的设备投资税收减免、加速折旧等）； 大部分资金以出租的设备为抵押，向银行等机构贷款；,复杂
6、，涉及多个当事人、多个合同,20,天津工程师范学院商贸系 李秀红,融资租赁的种类杠杆租赁,贷款是无追索权的，即承租人一旦违约，被清偿的资产仅限于出租资产； 贷款的保证在于设备和租赁费； 出租人将所享受的优惠让利，承租人可获得租金的优惠； 适用于资本密集型设备的长期租赁。,复杂，涉及多个当事人、多个合同,21,天津工程师范学院商贸系 李秀红,租金,购置成本（原价、运输费、保险费等） 利息（成交时的银行贷款利率、复利） 营业费用（办公费、工资、利润等）,是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。,租金构成,残值,22,天津工程师范学院商贸系 李秀红,略,23
7、,天津工程师范学院商贸系 李秀红,代理业务是银行接受委托，以代理人的身份代表委托人办理双方议定的经济事务的业务。,代理收付款 代理融通 保付代理 其他代理,工资、收费、保险等； 应收账款的代收或收买； 以购买票据的方式购买应收账款； 现金管理、代销债券、会计事务、保管箱、外汇买卖、理财等。,24,天津工程师范学院商贸系 李秀红,关注我国银行“代客理财业务”的发展。,代客理财,25,天津工程师范学院商贸系 李秀红,自2019年第一只银行理财产品上市后，银行理财业务便很快成为各行竞相角逐的战场。2009年的银行理财市场，产品发行机构已增至86家，产品发行数突破7000款大关，达到7566款，募集资
8、金规模达到5万亿以上。,我国的银行理财业务,26,天津工程师范学院商贸系 李秀红,在业务迅猛发展的同时，银行理财业务风险也日益显现，“零收益”、甚至“负收益”现象频出， 09年到期的银行理财产品中近4成年化收益不敌1年期存款利率。其中，亏损超10%的有14款，“零收益”或亏损在10%以下的共计147款。,我国的银行理财业务,27,天津工程师范学院商贸系 李秀红,结算功能 储蓄功能 汇兑功能 信贷功能,VISA MASTER EXPRESS,银行信用卡的功能,28,天津工程师范学院商贸系 李秀红,29,天津工程师范学院商贸系 李秀红,减少现金流通 促进消费 吸收存款，增加中间业务收入,银行信用卡
9、的作用,30,天津工程师范学院商贸系 李秀红,在美国,从银行利润来看,1983-1988年信用卡的回报率是”银行标准业务”的3-5倍。,在美国,从银行利润来看,1983-1988年信用卡的回报率是”银行标准业务”的3-5倍。1989-1991年的经济萧条期，信用卡的利润更加丰厚。,在1993-2019年间，银行增加了拖欠费和超额费，但信用卡的收入增加了2倍。,一个典型的美国持卡人会拥有3-4张信用卡和总共5000美元的欠帐，平均年利息17%。,31,天津工程师范学院商贸系 李秀红,卡消费占总消费比例（2019）,32,天津工程师范学院商贸系 李秀红,资料来源:麦肯锡对中国433名城市中高收入消
10、费者（年收入3.5万元）的调查情况,付帐方式的发展变化,单位:%,33,天津工程师范学院商贸系 李秀红,单位卡、个人卡 信用卡、借记卡 磁条卡、芯片卡 联名卡等,银行信用卡的种类,34,天津工程师范学院商贸系 李秀红,持卡人 发卡行 商家 收单行 银行卡联盟,银行信用卡的参与者,35,天津工程师范学院商贸系 李秀红,接受商户的销售票据 提供商户授权终端及支持服务 处理信用卡的交易，并向商户收取商户折扣,收单行,36,天津工程师范学院商贸系 李秀红,信用卡联盟,VISA和MASTER是世界最大的两个银行卡联盟，各成员通过两大系统进行转账和清算。,37,天津工程师范学院商贸系 李秀红,银行卡 业务
11、流程,信用报告,账务处理,信用收费,技术支持,消费,提款,转账,38,天津工程师范学院商贸系 李秀红,银行卡 交易步骤,付账授权过程,可用额 有效期 信用状态,39,天津工程师范学院商贸系 李秀红,银行卡 交易步骤,清算与结算,清算只涉及信息交换 结算涉及实际金额的转移 清算与结算一般同时进行,40,天津工程师范学院商贸系 李秀红,利息（利率、未付款比例） 年费 商户回佣 其他(广告、捆绑销售),信用卡的收入与成本,资金成本 发行成本 运营成本 促销成本 损耗（坏账、欺诈）,41,天津工程师范学院商贸系 李秀红,我国信用卡透支状况（2019年末）,42,天津工程师范学院商贸系 李秀红,43,天
12、津工程师范学院商贸系 李秀红,我国信用卡发行量（2019年末）,单位:万张,44,天津工程师范学院商贸系 李秀红,年费 利率 信用额度 服务费（滞纳金、超限费、预借现金手续费） 其他服务（奖励计划、产品折扣、旅游保险、免费里程）,选择银行卡需考虑的因素,45,天津工程师范学院商贸系 李秀红,1985年，我国第一张银行卡诞生； 1993年，金卡工程启动； 2019年，中国银联成立。,46,天津工程师范学院商贸系 李秀红,第六节 中国商业银行中间业务发展现状,发展现状,发展速度慢 品种单一，范围狭窄 地区发展不平衡,47,天津工程师范学院商贸系 李秀红,业务收入结构比较（2019年）,48,天津工
13、程师范学院商贸系 李秀红,49,天津工程师范学院商贸系 李秀红,50,天津工程师范学院商贸系 李秀红,51,天津工程师范学院商贸系 李秀红,52,天津工程师范学院商贸系 李秀红,53,天津工程师范学院商贸系 李秀红,R1=PVrqn(1+r)n(1+r)n-1(1+q)n-1Rn= R1(1+q)n-1Rt= R1(1+q)n-1q q每次付租递增率 设q=10%,等比递增法,54,天津工程师范学院商贸系 李秀红,R1=1000005%10%4(1+5%)4 (1+5%)4 -1(1+10%)4 -1 =24306.13 R4= 24306013(1+10%)3=32351.46 Rt= 24306.13(1+10%)4 -110% =112804.75,等比递增法,55,天津工程师范学院商贸系 李秀红,附加利率法,R=PV/n +PVi+PVr,不规则计算法,R=PVi(1+i)n+1 / (1+i)n-1,浮动利率法,R=PVi(1+i)n / (1+i)n-1,56,天津工程师范学院商贸系 李秀红,亚洲国家和地区信用卡持有率和消费金额,
