《企业所得税年报申报表表格(A类,2021年版)-新修订》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业所得税年报申报表表格(A类,2021年版)-新修订（90页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A 类 , 2014 年版） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号： 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法 、 中华人民共和国企业 所得税法实施条例 、 有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的， 是真实的、 可靠的、 完整的。 谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法 、 中华人民共和国企业 所得税法实施条例 、 有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的， 是真实的、 可靠的、 完整的。 法定代表人（签章）:
2、年 月 日 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期: 年 月 日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 2 企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单 选择填报情况表单 编号 表单名称 填报不填报 A000000企业基础信息表 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利
3、组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 A105000 纳税调整项目明细表 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105030 投资收益纳税调整明细表 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105050 职工薪酬纳税调整明细表 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105070 捐赠支出纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105091 资
4、产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 A105100 企业重组纳税调整明细表 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 A107014 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A1070
5、40 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 A108000 境外所得税收抵免明细表 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。 3 A000000 企业基础信息表企业基础信息表 正常申报更正申报补充申报 100 基本信息
6、 101 汇总纳税企业是（总机构 按比例缴纳总机构 ） 否 102 注册资本（万元）106 境外中资控股居民企业是 否 103 所属行业明细代码107 从事国家限制和禁止行业是 否 104 从业人数 108 存在境外关联交易是 否 105 资产总额（万元）109 上市公司 是（境内境外） 否 200 主要会计政策和估计 201 适用的会计准则或 会计制度 企业会计准则(一般企业 银行 证券 保险 担保) 小企业会计准则 企业会计制度 事业单位会计准则(事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度 高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度 ) 民间非营利组织会计制度 村集体经
7、济组织会计制度 农民专业合作社财务会计制度（试行） 其他 202 会计档案的存放地203 会计核算软件 204 记账本位币 人民币 其他 205 会计政策和估 计是否发生变化 是 否 206 固定资产折旧方法年限平均法 工作量法 双倍余额递减法 年数总和法 其他 207 存货成本计价方法 先进先出法 移动加权平均法 月末一次加权平均法 个别计价法 毛利率法 零售价法 计划成本法 其他 208 坏账损失核算方法备抵法 直接核销法 209 所得税计算方法应付税款法 资产负债表债务法 其他 300 企业主要股东及对外投资情况 301 企业主要股东（前 5 位） 股东名称证件种类证件号码经济性质投资比
8、例国籍（注册地址） 302 对外投资（前 5 位） 被投资者名称纳税人识别号经济性质投资比例投资金额注册地址 4 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） 行次类别项 目金 额 1一、营业收入(填写 A101010101020103000) 2 减：营业成本(填写 A102010102020103000) 3 营业税金及附加 4 销售费用(填写 A104000) 5 管理费用(填写 A104000) 6 财务费用(填写 A104000) 7 资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 10二、营业利润(1-2-3
9、-4-5-6-7+8+9) 11 加：营业外收入(填写 A101010101020103000) 12 减：营业外支出(填写 A102010102020103000) 13 利润 总额 计算 三、利润总额（10+11-12） 14 减：境外所得（填写 A108010） 15 加：纳税调整增加额（填写 A105000） 16 减：纳税调整减少额（填写 A105000） 17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写 A107010） 18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写 A108000） 19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 20 减：所得减免（填写 A107020） 21
10、 减：抵扣应纳税所得额（填写 A107030） 22 减：弥补以前年度亏损（填写 A106000） 23 应纳 税所 得额 计算 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 24 税率（25%） 25六、应纳所得税额（2324） 26 减：减免所得税额（填写 A107040） 27 减：抵免所得税额（填写 A107050） 28七、应纳税额（25-26-27） 29 加：境外所得应纳所得税额（填写 A108000） 30 减：境外所得抵免所得税额（填写 A108000） 31八、实际应纳所得税额（28+29-30） 32 减：本年累计实际已预缴的所得税额 33九、本年应补（退）所得税额（31-
11、32） 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000) 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写 A109000） 36 应纳 税额 计算 总机构主体生产经营部门分摊本年应补 （退） 所得税 额(填写 A109000) 37以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 38 附列 资料 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 5 A101010 一般企业收入明细表一般企业收入明细表 行次项 目 金 额 1一、营业收入（2+9） 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 3 1.销售商品收入 4 其中：非货币性资产交换收入 5 2.提供劳务收入 6 3.建造合同收入 7 4.让
12、渡资产使用权收入 8 5.其他 9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 10 1.销售材料收入 11 其中：非货币性资产交换收入 12 2.出租固定资产收入 13 3.出租无形资产收入 14 4.出租包装物和商品收入 15 5.其他 16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 17 （一）非流动资产处置利得 18 （二）非货币性资产交换利得 19 （三）债务重组利得 20 （四）政府补助利得 21 （五）盘盈利得 22 （六）捐赠利得 23 （七）罚没利得 24 （八）确实无法偿付的应付款项 25 （九）汇兑收益 26 （十）其他 6 A1
13、01020 金融企业收入明细表金融企业收入明细表 行次项 目金 额 1一、营业收入（2+18+27+32+33+34） 2 （一）银行业务收入（3+10） 3 1.利息收入（4+5+6+7+8+9） 4 （1）存放同业 5 （2）存放中央银行 6 （3）拆出资金 7 （4）发放贷款及垫资 8 （5）买入返售金融资产 9 （6）其他 10 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17） 11 （1）结算与清算手续费 12 （2）代理业务手续费 13 （3）信用承诺手续费及佣金 14 （4）银行卡手续费 15 （5）顾问和咨询费 16 （6）托管及其他受托业务佣金 17 （7）其
14、他 18 （二）证券业务收入（19+26） 19 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25） 20 （1）证券承销业务 21 （2）证券经纪业务 22 （3）受托客户资产管理业务 23 （4）代理兑付证券 24 （5）代理保管证券 25 （6）其他 26 2.其他证券业务收入 27 （三）已赚保费（28-30-31） 28 1.保险业务收入 29 其中：分保费收入 30 2.分出保费 31 3.提取未到期责任准备金 32 （四）其他金融业务收入 33 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列） 34 （六）其他业务收入 35二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+
15、42） 36 （一）非流动资产处置利得 37 （二）非货币性资产交换利得 38 （三）债务重组利得 39 （四）政府补助利得 40 （五）盘盈利得 41 （六）捐赠利得 42 （七）其他 7 A102010 一般企业成本支出明细表一般企业成本支出明细表 行次项 目 金 额 1一、营业成本（2+9） 2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 3 1.销售商品成本 4 其中:非货币性资产交换成本 5 2.提供劳务成本 6 3.建造合同成本 7 4.让渡资产使用权成本 8 5.其他 9 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15） 10 1.材料销售成本 11 其中:非货币性资产交换成本 12 2.出租固定资产成本 13 3.出租无形资产成本 14 4.包装物出租成本
