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1、1 关于关于 XX 公司近三年生产经营状况分析公司近三年生产经营状况分析 集团公司财务：集团公司财务： 公司自 2011 年 6 月份从基建正式转入生产至 2013 年 10 月份止，已历时生 产经营了 2 年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资 本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对 公司进行的内部 审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下： 一、主要经济指标完成情况一、主要经济指标完成情况 1、公司主营业务收支情况 三年来，公司累计实现主营业务收入 100,983,734.10 元,其中（冻品销售 71,003,356 元,毛鸭销售 21,089,
2、700.75 元，其他业务收入（鸭毛、鸭肠） 8,890,676.68元。 主营业务成本 ： 134,765,132.40元， 营业税金及附加 ： 180,970.96 元。销售费用：6,254,611.47 元，管理费用：12,102,483.68 元， 财务费用： 6,133,432.14元， 营业外支出 ： 100,000元(环保罚款） ， 实现净利润-58,552,896.50 元，实现净资产收益率:-90.41 实现净利润-58,552,896.50 元，实现净资产收益率:-90.41% %。 。 详见附表 1、2、 详见附表 1、2、 湖北 2011-2013.10 收入成本费用分
3、析 表 1表 1 项 目2011年2012年2013年合计 一、营业收入 24,509,495.41 51959430.8824514807.81100983734.1100983734.1 减：营业成本 23,760,165.72 67650082.8743354883.76134765132.4134765132.4 营业税金及附加 27,783.21 153187.75180970.96 销售费用 1,675,524.60 4261749.9317336.976254611.47 管理费用 2,201,103.41 3898702.636002677.6412102483.68 财务费用
4、 248,372.95 3025437.132859622.066133432.14 减：营业外支出100000100000 资产减值损失 -3,403,454.48 -27029729.4-28119712.62-58552896.5 销售收入 销售收入 表2表2 年度冻品毛鸭其他 2 重量单价金额重量单价金额收入销售收入总金额 20111604287.0718.6213828954.561278954.9937.479553793.8011126747.0524509495.41 20125778655.9716.6838601421.891326308.157.119430050.947
5、3927958.05651,959,430.89 20132755635.056.7418572980.242742007.6821058563835971.57324,514,807.81 合计10138578.09771003356.682879463.147.324121089700.758890676.679100,983,734.10 100,983,734.10 二、公司财务状况分析 二、公司财务状况分析 1、企业财务状况 资产总额:XX.75 元, 负债总额:XX.73 元,所有者权益总额:8XX.02 元。资产 负债率为：XX01% 资产 负债率为：XX01% 2、资产分析 流
6、动资产 XX.39 元占总资产 XX.75 元的 XXX.55 %,其中包括XXX.55 %,其中包括、 固定资产 XX.11 元占总资产的 XX.24%XX.24%、无形资产 4,215,000 元占总资产的 X.54%，X.54%，长期待摊费用 ： X.25 元占总资产的 X.67%X.67%，该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入成 本。 3、负债分析 负债总额：X3 元,流动负债占总负债的 100%,经调整，其中：短期借款：短期借款：为 46,149,129.54 元占流动负债的 82.35%，其中：在 XX 行贷款 X 万元(2014 年 2 月 4 日到期） ，武 XX 限公
7、司借款：100 万，在集团公司借款 19,088,529.54 元，在 XX120 万元，在 XX 借款 1,123.06 万元及职工集资款 163 万元,应付及其他应付账 款 应付及其他应付账 款 7,649,021.86 元 占 流 动 负 债 13.65 %（ 为 欠 供 应 商 款 项 ） ,预 收 账 款 718,688.83 元占流动负债的 1.28%（为欠冻品客户款项） ，应付职工薪酬： 1,522,744.50 元（为职工工资及农户的代养费）占流动负债的 2.72%。详见以下 表 3、4 3 短期借款 短期借款 表 3 1 XX1200000000贷12000000 2XX80
8、00000200000贷1000000 3 XX1905794600贷19057946 4XX29732.70850.84贷30583.54 5XX120000000贷1200000 6XX40000000贷400000 7XX100000000贷1000000 8XX7000000贷70000 9XX1123060000贷11230600 10XX120000600000贷60000 11XX10000000贷100000 46149129.5446149129.54 供应商欠款供应商欠款 1XX9780000贷97800 2XX3335500贷33355 3XX477398.0400贷47
9、7398.04 4XX500000220875220500贷499625 5XX104912.145263252632贷104912.14 6XX225430325430208500贷108500 7XX100000000贷1000000 8XX）268340.500贷268340.5 992049.29028121.76贷120171.05 10220226.95035189.35贷255416.3 11297929.7505840贷303769.75 12133698.800贷133698.8 13441910.9500000贷391910.9 141612217.34000066105贷
10、1638322.3 154798100贷47981 1642446.1100贷42446.11 1716094800贷160948 18687900124600贷675440 192000000贷20000 201273753.2720000086656.6贷1160409.87 215000000贷50000 2258577.100贷58577.1 7649021.867649021.86 冻品客户预付款冻品客户预付款 14790.35832644.35690000贷-137854 221118.764666667.45190448贷502661.84 3200000.45534005053
11、40050贷200000.45 4773.52481629900贷5857.5 50.3900贷0.39 674.5500贷-74.55 75000000贷50000 8300000201971.20贷98028.8 1036.55016050160贷36.5 113200贷32 121.600贷1.6 13149374561714.9412340贷-0.9 14150000277945.8127945贷-0.8 718688.83718688.83 4 应付职工工资、代养费 应付职工工资、代养费 表 4 13020贷3020 277100贷77100 3117000贷1170 4120000
12、00贷120000 552859.200贷52859.2 7102930008611贷6640 851308.5400000贷11308.5 933641300000贷3641 104828800贷48288 1115124.500贷-15124.5 121000000贷10000 13500000贷-5000 14500000贷-5000 1510800贷108 1617100贷171 1771235020461贷91696 182719400贷27194 1914491400贷144914 213669300贷36693 22607900贷6079 231324300贷13243 2411
13、649200贷116492 253652700贷36527 26718300贷7183 271164500贷11645 2844876019110贷63986 297219200贷72192 3015415100000贷5415 31111051110514949贷14949 332539400贷25394 34701200贷7012 351971303345.3贷23058.3 361210353810贷6722 3725572150000贷10572 382078800贷20788 40117347200000贷97347 412309900贷23099 441249400贷12494 4
14、53682800贷36828 4627596030914贷58510 4745493300000贷15493 4810000000贷100000 5110703700贷107037 5221001贷21001 1522744.51522744.5 合计合计56039584.7356039584.73 5 三、经营管理目标主要成本费用分析三、经营管理目标主要成本费用分析 （一） 、主营业务成本 ： 134,765,132.40 元（其中分为放养和屠宰两大部份核 算。 1、1、3 年放养部份成本(原材料） ： 127,644,896.61 元3 年放养部份成本(原材料） ： 127,644,896
15、.61 元， 占主营业成本的 94.72%。 （1） 、投苗 6,745,241 只，回收毛鸭：6,088,670 只,回收毛鸭：6,088,670 只,计 21,198,278.1021,198,278.10 元（其中： 回收外卖毛鸭 1,046,024 只计，回收屠宰毛鸭 5,042,646 只，回收率达 90.27%， 每只成本均价 3.48 元3.48 元；（2） 、采购饲料 856,367 包，计 91,187,648.00 元91,187,648.00 元（其中 大料 706,693 包， 计 72,400,697.85 元， 小料 149,674 包， 计 18,786,950.15 元） ， 每只成本均价 14.97 元14.97 元 （3） 、 药品 ： 1,545,695.65 元1,545,695.65 元， 每只成本均价 0.26 元 ； （4） 、 代养费 ： 7,916,961.36 元， 0.26 元 ； （4） 、 代养费 ： 7,916,961.36 元，每只成本均价 1.30 元 ； （5） 、运费 ： 3,456,564.16 元，1.3
