《2018年RBA-VAP审核准则释义指引(6.0版)-E部分》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2018年RBA-VAP审核准则释义指引(6.0版)-E部分（16页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2018年RBA VAP审核准则释义指引(6.0版)E管理体系部分E、管理体系E1) 公司承诺公司社会与环境责任政策声明确认参与者对符合和持续改进所作出的承诺，且经执行管理层批准并以当地员工能阅读或员工能理解的的语言在工厂发布与张贴。E1.1经行政管理层批准的充分且有效的政策/准则，包括：A)劳工B)健康与安全C)环境和和D)道德。【符合性要求】：【场所访察】：1. 所有工人都能看到以他们能够理解的语言书写的公司社会与环境责任政策声明【记录审查】：1. 经工厂或公司最高层经理签署/批准的声明/准则，其中承诺遵守法规及其他要求，并承诺持续改进2. 政策声明适合工厂业务经营的性质和范围【额外协助】
2、：【场所访察】：无【记录审查】：1. 以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项(即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系)2. 在政策/准则予以公示(例如：内部网站或外联网站)时可不展示管理层的认可3. 操作程序：准确和透明地披露信息(例如，公司记录准确、在账簿和记录中准确报告、根据法律/现行的行业实践披露)4. 就道德而言，至少粗体字项目/原则必须包含在他们的商业道德准则、商业行为标准、商业原则或行为准则或类似文件中的至少一个文件措辞无需一致，但需包含有关原则：1) 基本道德
3、：诚实/诚信开展业务(例如：避免利益冲突、盗窃、敲诈勒索、贪污、保护企业资产、公平竞争)，身份保护及不得报复(例如：举报、匿名报告)2) 守法：反腐败或反贿赂、反垄断、隐私、知识产权(IP)保护、负责任地采购矿物【评级】：优先不适用重大一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 二(2)个或更多最低要求缺失或者失效2. 未含有对持续改进和守法的承诺3. 大于20%的工人不知道该准则或其内容轻微一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 未经高级管理层认可或签署2. 一(1)个最低要求缺失或者失效，或者一(1)个体系要素的文件化不充分或被禁止3. 20%的工人不知道该准则或其内容不适用不适用远程
4、核查是E2) 管理问责和责任参与者应明确指定负责确保实施管理系统和相关计划的高级主管和公司代表。高级管理层定期审查管理体系的状态。E2.1充分、有效地为所有员工/工人(高级经理到工人)界定并分配与管理体系的实施、与遵守关切到如下事项的法律、法规和准则有关的责任和权限：A)劳工、B)健康与安全、C)环境和D)道德。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 高级代表 1) 指派一位高级代表负责执行各项计划a) 确保符合法律、法规和RBA的要求b) 获授权实施遵守法律和RBA要求所需的各项计划、规程和纠正行动2. 职责分配 1) 组织各级的责任和权限在职位计划、工作描述和/或工厂的管理
5、体系文档中进行了记载a) 正常情况下b) 紧急情况【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项(即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系)。【评级】：优先不适用重大一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 二(2)个或更多最低要求缺失或者失效2. 没有指派获授权的管理代表来实施要素的管理体系轻微1. 一(1)个最低要求缺失或者失效，或者任一(1)个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除(没有任何合理的解释/理由)不适用不适用远
6、程核查是E2.2已制定适用于A)劳工、B)健康与安全、C)环境和D)道德绩效及管理体系，内容充分且有效的管理层审查与持续改进流程。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 流程1) 已制定充分且有效的年度管理体系审核流程2. 记录1) 体系评审会议2) 审查后的预防性纠正措施计划3) 管理评审会议介绍材料/分析/数据【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项(即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系2. 管理审查记录
7、包括，例如1) 议程2) 演示资料(参考)3) 日期4) 出席人员(包括高级管理人员)5) 会议目标的进展情况6) 审计结果7) 纠正/预防措施的完成情况8) 风险/问题9) 在确定管理体系的有效性和识别改进机会时所需的其他信息10) 商定的预防/纠正措施【评级】：优先不适用重大一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 二(2)个或更多最低要求缺失或者失效2. 高级管理层没有进行年度评估轻微1. 一(1)个最低要求缺失或者失效，或者任一(1)个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除(没有任何合理的解释/理由)不适用不适用远程核查是E3)法律要求和客户要求有一个流程来识别、监控和了解适用法
8、律、法规和客户的要求，包括此准则的要求。E3.1制定一个充分且有效的合规流程，以监控、识别、了解并确保遵守与下述事项有关的法律、法规和客户要求：A)劳工、B)健康与安全、C)环境和D)道德。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 流程1) 已制定充分且有效的季度合规流程，以保持对适用的法律和客户要求的当前最新的理解：a) 识别b) 跟踪c) 评估d) 综合e) 实施/执行f) 记录2. 记录1) 准确和最新的合规性注册2) 通过电子邮件系统的合规日历或提醒/任务/日历约定3) 适用的法律和法规摘要以及影响运营的关键客户要求4) 作为新要求的审查过程的结果，产生的新的/变更的操作
9、/政策/程序【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项(即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系)【评级】：优先不适用重大1. 二(2)个或更多最低要求缺失或者失效轻微1. 一(1)个最低要求缺失或者失效，或者任一(1)个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除(没有任何合理的解释/理由)不适用不适用远程核查是E4) 风险评估和风险管理制定一个流程，以确定与受审计公司经营决断有关联的在法律合规、环境健康与安全及道德上的风险，确定
10、每项风险的相对重要性，实施适当的规程和实质控制，以确保合规并对已识别出来的风险实施控制。E4.1有一个充分且有效的风险管理流程，可识别、评估并最大程度减少/缓解/控制下述四个方面的风险：A)劳工、B)健康与安全、C)环境和D)道德。【符合性要求】：【场所访察】：1. 针对已识别的风险已制定相应的控制措施【记录审查】：1. 流程 1) 确定最重要的风险(包括适用的法律要求和适用的客户要求)，并采用适当的控制层次或等同的流程进行充分且有效的风险评估2) 在发生重大变化时，风险评估及时得到更新3) 每个已识别的风险均有一个相应的行动计划，以最大程度地减少该风险，并有规程控制和/或改进目标4) 定期评
11、估控制措施的有效性2. 记录1) 正式的风险评估报告2) 识别风险的纠正/预防行动计划3) 用文件记录规程控制4) 如果控制措施尚未制定，工厂已制定了一个实施计划(其中规定责任人和到期日)，并且正在实施【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项(即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系)2. 就道德而言-风险评估考虑具体的商业情形(业务所在国家/地区、利益关系人等)，且至少涵盖诚实、诚信、知识产权保护、贿赂、腐败、欺诈/贪污、贪污
12、、敲诈勒索、合法、道德、公平的业务/营销惯例、报告违规、检举者保护、回扣、贿赂品、隐私、非法支付等3. 风险评估涵盖1) 每一工厂的经营/流程2) 实体位置3) 考虑化学混合物的暴露、物理结合和化学接触的效果、延长工作时间(如适用)4. 关于健康与安全风险评估，详见B1.2【评级】：优先1. 经证实已对工厂、生命、肢体或社区造成迫在眉睫且重大的影响，但未采取任何行动重大一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 二(2)个或更多最低要求缺失或者失效2. 没有足以应对业务范围和性质的风险流程，并且未采取任何控制措施轻微一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 一(1)个最低要求缺失或者失效，或
13、者任一(1)个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除(没有任何合理的解释/理由)2. 风险流程足以应对业务的范围和性质，并且开展了风险评估，不过没有足够的控制措施3. 没有考虑化学混合物的暴露不适用不适用远程核查是E5) 改进目标旨在改进受审计公司社会绩效的书面绩效目标、指标和实施计划，包括定期评估参与者在实现这些目标的过程中所取得的绩效。E5.1已制定一个有关A)劳工、B)健康与安全和D)道德的充分且有效的绩效管理流程，包括设定绩效(改进)目标和指标，制定并实施改进计划，定期检查指标实现情况，以及在需要时做出适当的调整。【符合性要求】：【场所访察】：不适用【记录审查】：1. 流程1) 在
14、正式的和被沟通的指标、任务和目标内，有充分且有效的年度绩效管理流程2) 如果指标、任务或目标偏离轨道，则附加行动计划2. 记录1) 正式的目标，指标和任务的跟踪2) 实施计划3) 定期进度报告【额外协助】：【场所访察】：无【记录审查】：1. 以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项(即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系)2. 流程 1)指标、任务和目标的范围 a) 考虑风险评估结果b) 法律要求和监管要求d) 公司标准/要求3. 该流程也应包括1) 责任人的指派2) 实施计划3) 完成日期4) 向工人传达目标(在适当时)5) 在实现目标的过程中每过多长时间对进展进行一次检查6) 为实现持续的改进，制定清晰的任务和目标4. 审计师指引：有关这个问题的报告将包括当前目标/指标、上次的审查会议和当前的指标实现情况等的详情5. 关于环境目标、指标和绩效，详见C2.1【评级】：优先不适用重大一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 二(2)个或更多最低要求缺失或者失效2. 未制定任何指标3. 未对进展进行任何审查轻微一(1)个或一(1)个以上的以下事实：1. 一(1)个最低要求缺失或者失效，或者任一(1)个管
