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1、第六章 公路建设项目国民经济评价,朱文喜,工程经济与可行性分析,一、国民经济评价概述 国民经济评价是公路建设项目经济评价的核心内容。公路建设项目国民经济评价是在合理配置国家资源的前提下，从国家整体利益出发，应用国民经济评价的基础理论，采用影子价格、社会折现率等国民经济评价参数，计算项目耗费的社会资源和对国民经济的贡献，分析项目的经济效率、效果，以判别项目在宏观经济上的合理性。 1、国民经济评价的特点 与一般的投资项目相比，公路建设项目具有产品无形性、公益性、网络性、占用社会资源多、社会影响大、影响时间长等特点，决定了公路建设项目国民经济评价具有与其技术经济性质相联系的鲜明特点。 （1）产品无形
2、性使评价方法不同与一般工业项目 （2）公益性强调项目社会效益与影响的考察 （3）网络效益性强 （4）占用社会资源多 （5）公路建设项目般不形成建设和运营统一核算的独立企业,2、国民经济评价的原则 公路建设项目国民经济评价工作必须保证其客观性、公正性和科学性，因此，必须遵循以下原则： （1）费用、效益计算范围对应一致的原则 （2）“有”、“无”对比原则 （3）计算期采用同一价格的原则 （4）动态与静态分析相结合，以动态分析为主的原则 3、国民经济评价的要求 （1）基础资料详实，预测方法科学、合理； （2）研究范围适宜 经济评价范围一般用影响区来描述 （3）深度适中 （4）评价方法符合规范要求,4
3、、国民经济评价与财务评价关系 国民经济评价与财务评价是公路建设项目经济评价的两个层次，二者既相互联系又有区别。国民经济评价可在财务评价基础上进行，也可单独进行。 （1）共同点 评价目的相同 国民经济评价与财务评价都是要寻求以最小的投入获得最大的产出。 评价基础相同 国民经济评价与财务评价都是在完成了交通流量预测、工程技术方案论证、融资方案选择等可行性研究基础上进行评价的。 评价方法相同 国民经济评价与财务评价评价都是以公路建设项目收入与支出的现金流量为基础，遵循效益费用识别的有无对比原则；运用动态和（或）静态分析方法对项目的经济效益进行评价。 国民经济评价与财务评价之间的联系是很密切的。在很多
4、情况下，国民经济评价是在财务评价基础上进行的，以财务评价中已经使用的数据资料为基础进行必要调整计算，得到国民经济评价结论。,（2）不同点 评价的角度不同 财务评价是站在项目角度，对公路建设项目的财务生存能力进行分析，主要考察盈利能力和清偿能力，以判断其财务可行性。国民经济评价是从国家整体角度考察公路建设项目耗费的社会资源和对国民经济的贡献，以确定其经济合理性。 费用、效益构成不同 财务评费用、效益包括根据公路建设项目直接发生的实际收支确定项目的效益和费用，以及与项目有关的服务、开发等经营性设施所发生的间接收益和间接费用。凡是货币支出均视为费用。而国民经济评价着眼于项目所消耗的社会资源和国民经济
5、的贡献，税金、国内贷款利息、财政补贴等转移支付，并不列入项目费用。此外，在国民经济评价中费用包括以负值形式计入的残值；财务评价中不考虑残值。 评价期可能不同 公路建设项目计算期包括建设期和运营期。对运营期，考虑公路项目各项预测年限、资金折现影响、项目之间的可比性等特点，通常情况下运营期按20年计算。但在财务评价中，由于我国收费公路有还贷型和经营型两种，针对不同类型及项目所处地区差异，收费年限不尽相同，技术人员可根据收费公路管理条例结合项目情况具体确定财务评价运营期。一般而言，对收费还贷型项目，运营期一般为15-20年；对收费经营型项目，运营期一般为25-30年。,（4）采用价格不同 国民经济评
6、价使用影子价格，计算期各年均采用基年（开工前一年）价格，不考虑物价上涨因素。在进行财务评价时，使用财务价格。 （5）主要参数不同 财务评价参数须遵循现行国家财务政策，一般根据行业的一般规定或投资方的通常要求确定，并具有合法和合理性。在国民经济评价预可行性分析阶段，社会折现率、影子价格、贸易费率等通用参数采用国家统一测定和最新发布值。在工程可行性分析阶段，影子价格须按统一规定的测算原则和方法自行测定，其他参数采用国家统一测定和最新发布值。 （6）适用性不同 公路建设项目应进行国民经济评价，凡全部或部分建设资金为借贷资金的收费公路应同时进行财务评价。 目前，根据国内公路建设状况和对收费公路的政策限
7、制，尤其是2009年初，根据新时期社会经济发展的需要，决定逐步有序地取消政府还贷二级公路收费制以来，这样，就意味着，今后除高速公路和少量一级公路仍实行通行收费制外，其余二级及二级以下等级公路都将无直接的财务现金收益。因此，在这些拟建公路建设项目的经济评价中，也就无需进行财务评价。 （7）地位不同 考虑到公路建设项目的公益性，国民经济评价在经济评价中占主导地位。国民经济评价与财务评价结论均可行的项目，从经济角度看予以通过，反之予以否定。国民经济评价结论不可行的项目，一般予以否定。对某些具有重大政治、经济、国防、交通意义的公路项目，若国民经济评价结论可性，但财务评价不可行，可重新考虑方案，或提出相
8、应优惠措施的建议，使项目在财务上具有生存能力，必要时进一步说明建设的必要性。,二、公路建设项目的国民经济评价模型与方法 1、公路建设项目国民经济评价的模型,2.公路建设项目国民经济评价的方法 公路建设项目国民经济评价采用费用-效益分析法，在“有”项目与“无”项目两种不同条件下，识别项目的国民经济费用与效益，采用影子价格等评价参数，量化计算效益、费用值，进而通过国民经济评价指标分析国民经济效益，判断公路建设项目国民经济可行性。,3、国民经济评价的步骤,三、影子价格 1基本概念 影子价格理论是工程项目国民经济评价的基本理论和方法之一，是对于项目各类经济数据调整计算的根本参数。影子价格是相对与市场交
9、换的一种计算价格，并非现行的市场价格或计划价格，是能够反映项目投入物和产出物真实经济价值的计算价格，反应市场供求关系，反应资源稀缺程度，反映资源合理配置的要求。由于该计算价格与资源分配形影相随，因此称为影子价格。影子价格通常采用线性规划的方法，以政府发展政策确定的社会目标为依据，计算在资源有限的条件下取得最大效益，资源对社会目标的边际贡献得来，有时也称为最优计划价格。 国民经济评价中使用的影子价格，是国家有关部门统一测算后颁布的或项目评价人员具体测定的，独立于实际价格以外的、能反映项目投入与产出真实社会价值的价格。通常以直接或换算系数两种形式给出，即把货物的财务价格换为影子价格时，可直接选取某
10、一适宜的价格，也可以用财务价格乘以某一适宜的价格换算系数。,2测算方法 根据项目的各种投入物和产出物的可外贸性，将货物分为可外贸货物和非外贸货物。根据货物价格机制的不同，分为市场定价货物和非市场定价货物。一般而言，可外贸货物通常属于市场定价货物。 影子价格的测算参照国家最新发布方法。 （1）具有市场价格的货物（或服务） 该货物（或服务）处于竞争性市场环境中，市场价格能够反映支付意愿或机会成本，应采用市场价格作为计算项目投入物或产出物影子价格的依据。 若项目投入物或产出物规模很大，项目实施将足以影响其市场价格，导致“有”、“无”项目两种情况下市场价格不一致，在项目评价实践中，取二者的平均值作为测
11、算影子价格的依据。 可外贸货物，项目投入物与产出物影子价格给予口岸价格进行计算。对公路建设项目，通常将钢材、木材、沥青等视为可外贸货物。公式: 出口产出的影子价格（出厂价）= 离岸价（FOB）影子汇率 - 出口费用 进口投入的影子价格（到厂价）= 到岸价（CIF）影子汇率 + 进口费用 进口费用指货物进口环节在国内所发生的所有相关费用，包括运输、装卸、运输保险等各种费用支出及物流环节的各种损失、损耗等。,（2）不具有市场价格的货物或服务 按照消费者支付意愿的原则，通过其他相关市场价格信号，按照“显示偏好”的方法，寻找揭示这些影响的隐含价值，对其效果进行间接估算。 根据意愿调查评估法，按照“陈述
12、偏好”的原则进行间接估算。一般通过对被评估者的直接调查，直接评价调查对象的支付意愿或接受补偿的意愿，从中推断出项目造成的有关外部影响的影子价格。 （3）特殊投入物影子价格 项目特殊投入物主要包括：劳动力、土地和自然资源。特殊投入物影子价格需要采用特定的方法确定。 影子工资 影子工资是指项目使用劳动力，社会为此付出的代价，包括劳动力的机会成本和劳动力转移而引起的新增资源消耗。 劳动力机会成本是拟建项目占用的劳动力由于在本项目使用而不能再用于其他地方或享受闲暇时间而被迫放弃的价值，应根据项目所在地的人力资源市场及就业状况、劳动力来源以及技术熟练程度等方面分析确定。 新增资源消耗是指劳动力在本项目新
13、就业或由原来的岗位转移到本项目而发生的经济资源消耗，包括迁移费、新增的城市交通、城市基础设施配套等相关投资和费用。, 土地影子价格 无论项目所使用的土地是否实际需要支付费用，只要项目使用了土地，就造成了社会费用，就需要根据机会成本或消费者支付意愿计算土地影子价格。 对非生产性用地，市场完善的土地影子价格等于市场交易价格；市场不完善或无市场交易价格的，应按照消费者支付意愿确定土地影子价格。 对农业、林业、牧业、渔业及其他生产性用地，按照这些生产用地的机会成本及因改变土地用途而发生的新增资源消耗进行计算。 自然资源影子价格 项目使用的各种有限的自然资源，如矿产、水、森林等，也被归为特殊投入物。对矿
14、产等不可再生资源的影子价格按该资源用于其他用途的机会成本计算；对森林、水等可再生资源的影子价格按资源再生费用计算。为方便测算，自然资源影子价格也可以通过投入物替代方案的费用确定。 （4）政府调控价格货物的影子价格 我国有少部分产品或服务，如电、水等，不完全由市场机制决定价格，而是由政府调控价格，包括政府定价、指导价、最高限价、最低限价等。其价格不能完全反映产品或服务的真实经济价值。在国民经济评价中常采用成本分解法、消费者支付意愿法或机会成本法来测定这些产品或服务的影子价格。 通过对某种货物的边际成本，实际工作中常采用平均成本，进行分解，并用影子价格进行调整换算，得到该货物的分解成本，即成本分解
15、法。消费者为获得某种产品或服务所愿意支付的价格作为其影子价格，即消费者支付意愿法；将拟建项目使用的某种资源改用于其他替代机会中所能获得的最大经济收益作为该资源的影子价格，即机会成本法。,四、国民经济评价的费用计算 1、经济费用的鉴别原则 （1）国家原则 从国家或国民经济角度出发，考察项目建设耗费的资源。 （2）机会成本原则 经济费用计算需遵循机会成本原则。 （3）有无对比原则 对项目国民经济费用计算，应比较“有项目”与“无项目情况”，对其进行增量分析。 2、经济费用的计算方法 公路建设项目的经济费用包括建设期经济费用和运营期经济费用。国民经济费用的具体范围见图 ：,公路建设项目经济费用效益分析
16、采用影子价格进行计算，需要将建设投资、运营管理费用、车辆营运成本等调整为影子价格。 （1）建设期经济费用计算 建设投资按照交通运输部公路基本建设工程投资估算编制办法、公路工程估算指标等相关法规执行。建设投资包括建筑安装工程费、设备及工具器具购置费、工程建设其他费用和预留费用。国民经济评价中，建设期经济费用通常是在建设投资（投资估算）基础上，根据费用计算的基础理论来计算的。 人工费的计算 劳动力作为特殊投入物，在公路项目经济费用效益分析中，通常在财务工资基础上乘以国家最新发布的影子工资换算系数得到影子工资。 影子工资是指公路建设项目使用劳动力、耗费劳动资源而使社会付出的代价，在国民经济评价中以影子工资计算劳动力费用。人工费的计算根据其机会成本来确定。影子工资的大小与国家的社会经济状况、项目的技术含量以及项目所在地劳动力的充裕程度有关，在计算中可在投资估算的基础上乘以一适当的换算系数。 对技术劳动力，影子工资等于财务工资，即影子工资换算系数等于1。公路建设项目通常大量
