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1、一、固定资产日常业务管理,二、固定资产期末业务处理,第三节 固定资产日常管理与月末处理,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(一)录入原始卡片,固定资产管理系统的原始卡片指卡片所记录资产的开始使用日期的月份大于其录入系统的月份。我们使用固定资产管理系统前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持固定资产历史资料的连续性。为方便固定资产管理，原始卡片的录入不限制在第某一期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(一)录入原始卡片,例6-4黄海机械厂账套主管(赵正)于2011年1月1日输入原始卡片。输入的是2010年
2、12月20日财务部购置的1台办公用电脑，价值5 000元，净残值率为10%。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(一)录入原始卡片,输入原始卡片操作步骤方法与步骤：,1.以账套主管(赵正)的身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“固定资产”主界面中，单击“原始卡片录入”图标，系统弹出“资产类别”对话框。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(一)录入原始卡片,图6-11,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(一)录入原始卡片,2.在“资产类别”对话框中，先选择资产类别是为了确定卡片的样式，在此选择“
3、办公用固定资产”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片”界面。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(一)录入原始卡片,图6-12,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(一)录入原始卡片,3.在“固定资产卡片”界面中，录入或参照选择固定资产卡片各项目的内容，参照选择的方法是较为方便的录入方法，例如：在输入增加方式时，当鼠标指针点到“类别名称”的输入位置时，“类别名称”变成了按钮，单击这个按钮就弹出了“类别名称参照”对话框，选择适合的类别后单击“确认”按钮，完成了类别选择的录入。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(
4、一)录入原始卡片,4.资产主卡片输入后，再打开其它页签，输入附属设备和录入以前该固定资产卡片发生的各种变动信息。,5.输入卡片完毕，单击“保存”按钮，录入的卡片就保存到固定资产管理系统中。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(二)固定资产增加,“资产增加”操作也称“新卡片录入”，是与“原始卡片录入”相对应的业务操作。在固定资产管理系统日常使用过程中，可能会以购进或通过其他方式增加单位的资产，该部分资产可通过“资产增加”操作录入系统。,判断资产通过是通过“原始卡片录入”方式还是通过“资产增加”方式录入，主要看该项固定资产资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间=录
5、入的期间时，才能通过“资产增加”方式录入。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(二)固定资产增加,例6-52011年1月1日，黄海机械厂财务部新购1台打印机，价值1500元。账套主管(赵正)通过“资产增加”方式录入固定资产管理系统。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(二)固定资产增加,资产增加操作方法与步骤：,1.以账套主管(赵正)的身份登录“畅捷通T3企业管理信息化软件教育专版”，在“固定资产”主界面中，单击“资产增加”图标，系统弹出资产类别选择页面，选择“办公用固定资产”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片”界面。,2.在“固定资
6、产卡片”界面中，输入或参照选择固定资产卡片各项目的内容。输入卡片完毕，单击“保存”按钮。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(二)固定资产增加,图6-13,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(二)固定资产增加,3.因为此笔业务是资产增加，该项资产还需要入账，所以可执行“制单”功能，制单可以选择“单笔业务制单”，也可选择“批量制单”，在此我们选择在期限末批量制单的操作方式。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(四)固定资产卡片管理,卡片是固定资产管理系统操作和管理对象。固定资产卡片操作除包括卡片录入、资产增加、资
7、产减少(这3个部分前面已讲述)之外，还包括卡片查询、卡片修改、卡片删除、卡片打印等工作，这部分工作主要通过“卡片管理”功能模块来完成。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(四)固定资产卡片管理,例6-6黄海机械厂的账套主管(赵正)查询2011年1月1日，该公司财务部新购打印机的固定资产卡片。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(四)固定资产卡片管理,“查询卡片”的操作方法与步骤：,1.以账套主管(赵正)的身份登录，在“固定资产”主界面中，单击“卡片管理”图标，进入“卡片管理”界面，系统提供“按部门查询”、“按类别查询”“自定义查询”等查询
8、功能，在查询条件下拉框中选择“按部门查询”，系统弹出“按部门查询”页面，选中“102财务部”。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,图6-14,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(四)固定资产卡片管理,2.在“卡片管理”界面中，在此选择“00002”号卡片，双击选中的卡片，即可打开该固定资产卡片。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,图6-15,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(四)固定资产卡片管理,3.在“固定资产卡片”界面中，单击“修改”、“删除”、“打印”图标，可分别完成固定资产卡片修改、删除、打印等功能。,第三节 固定资产日常管
9、理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(五)固定资产变动处理,固定资产在使用过程中，可能会有调整固定资产卡片上某些项目的要求，并且这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。固定资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。,以固定资产原值变动(原值增加和原值减少)为例，说明固定资产变动业务的操作方法。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(五)固定资产变动处理,例6-7于2011年1月10日，黄海机械厂财务部为新购打印机的添加凭证套打装置，价值500
10、元，由账套主管(赵正)对该项固定资产作“原值增加”的操作。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(五)固定资产变动处理,固定资产原值增加的操作方法与步骤：,1.以账套主管(赵正)的身份登录，在“固定资产”主界面，单击“资产变动”图标，单击“资产变动”“原值增加”，进入“固定资产变动单”界面。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,图6-16,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(五)固定资产变动处理,2.在“固定资产变动单”界面中，在“卡片编号”处输入“00002”编号，系统自动调出该项固定资产开始使用日期、固定资产名
11、称、变动前原值、净残值、净残值率等相关信息。在增加金额栏输入“增加金额50元”，系统自动计算出“变动后原值”、“变动后净残值”。 在输入“变动原因(加装固定打印装置)”，后单击“保存”按钮，完成“原值变动”操作，卡片上的项目如原值、净残值、净残值率根据变动单而改变。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(五)固定资产变动处理,由于我们在固定资产基础设置选项中未选择“业务发生后立即制单”，期末系统将根据“资产变动单”制单。固定资产变动的其他类型可参照“固定资产变动-原值增加”的操作方法执行。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,一、固定资产日常业务管理,(六)资产评估,
12、企业在经营活动中，根据业务需要(如资产置换)或依据国家政策要求对部分资产或全部资产进行评估和重估，固定资产评估也是固定资产管理很重要的组成部分。资产评估的操作方法与固定资产变动基本相同，所不同是固定资产变动的业务单据是固定资产变动单，资产评估的业务单据是固定资产评估单，资产评估后其原值、累计折旧等均发生变化。,当我们完成固定资产日常管理操作之后，在每个月的月底就进入固定资产期末处理阶段，固定资产期末处理主要包括计提固定资产折旧、批量制单、月末结账及进行固定资产账表查询等。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,固定资产必须按月计提折旧，在固定资产管理
13、系统执行“计提本月折旧”功能，系统将自动计提各项资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,例6-8黄海机械厂2011年1月31日，由账套主管(赵正)对1月份的固定资产计提本月折旧并分配相关费用，并执行批量制单操作。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,1.计提折旧“计提折旧”的操作方法与步骤：以账套主管(赵正)的身份登录，在“固定资产”主界面中，单击“计提本月折旧”图标，系统弹出“计提本月折旧”对话框 ，单击“是(Y)”按钮，系统进入自动计提折旧过程
14、，直至折旧计提完毕，进入“折旧清单”界面。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,图6-17,“折旧清单”中显示的是所有应计提折旧的资产所计提折旧 数额的数据，当期的折旧清单中列示卡片编号、资产编号、资产 名称、原值、计提原值、本月折旧、累计折旧等信息。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,2.分配折旧费用固定资产管理系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折 旧分配表，然后自动产生机制凭证，从而完成本期折旧费用分摊 工作。,分配折旧费用的操作方法和步骤：以账套主管(赵正)的身份登录，单击“固定资产”“处理
15、”“折旧分配表”，系统弹出“折旧分配表”界面。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,图6-18,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,在“折旧分配表”页面，显示的列表就是在一定的分配时间范围内选择所要查看的折旧分配表， 单击“凭证”按钮，系统可生成相应的折旧费用分配凭证，在选择凭证类别为“转账凭证”，将制单日期改为“2011.01.31”,填写所附单据数为“1”，单击“保存”按钮，系统自动生成张机制的折旧费用分配凭证。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,图6-19,第三节 固定
16、资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(一)计提本月折旧,填制凭证完毕，单击“退出”，系统提示计提折旧完成页面 ，单击“确定”按钮，完成操作。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(二)批量制单,固定资产管理系统的制单有“立即制单”和“批量制单”两种模式，由于在固定资产管理系统“选项”没选中“业务发生后立即制单”，只可以利用“批量制单”功能完成制单工作。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(二)批量制单,“批量制单”的操作方法与步骤： 1.以账套主管(赵正)的身份登录，在“固定资产”主界面中，单击“批量制单”图标，进入“批量制单”界面。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(二)批量制单,图6-20,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,(二)批量制单,2.在“批量制单”页面，单击“制单选择”选项卡，在要制单的业务行“制单”栏双击选中，进入“制单设置”界面，根据自己的业务核算情况选择“科目”和“部门核算”。,第三节 固定资产日常管理与月末处理,二、固定资产月末业务处理,
