业务蓝图-FI03-现金日记帐和银行对帐单输入

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1、 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 1 of 10 业务流程名称业务流程名称: 现金日记帐和银行对帐单输入 流程编号及版本号流程编号及版本号 编号：BPD-FI-03 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在 SAP R/3 中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及 其中所涉及的 SAP 功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 项目中职务 姓名 签字 日期 TCL

2、 部品（光电科 技）关键用户 陈桂 TCL 部品（光电科 技）流程所有人 王晓峰 斯曼特关键用户 罗婉华 黄毅 斯曼特流程所有人 朱林 TCL 显示关键用户 陈方节 陈波 TCL 显示流程所有人 戴谋新 IBM 顾问 丁建波 TCL 项目经理 林雪梅 IBM 项目经理 夏玲芳 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 2 of 10 1. 业务流程目的业务流程目的 本流程主要描述现金日记帐和银行对帐单的输入。 2. 业务流程原

3、则业务流程原则 所有涉及现金和银行存款的收付款业务，帐务处理顺序是先由应收、应付会计处理，再 由出纳登记现金日记帐和银行业务。 所有的收付款业务，在原则上必须通过应收、应付进行，而不能直接进行收付款。 2.1 现金日记帐现金日记帐 对涉及与现金有关的日常业务，包括收自银行、员工费用报销、员工借款、管理、备用 金管理、存入银行、办公费用等业务，采用现金日记帐操作，是对所有的现金收付业务在 SAP 系统中做记录的过程。 在 SAP 系统中分各公司代码按现金种类设置现金帐套，现金日记帐由出纳每天在系统中 登记输入。现金业务在系统中分为现金收入和现金支出两种。 2.1.1 现金收入现金收入 对于现金收

4、入业务，由应收会计先作帐务处理，记入现金清算科目，而不能直接记入现 金科目，会产生如下凭证： 借：现金清算科目 贷：其他应收等 出纳在系统中登记现金日记帐，系统会自动产生如下凭证： 借：现金科目 贷：现金清算科目 2.1.2 现金支出现金支出 对于现金支出业务，由应付会计先作帐务处理，记入现金清算科目，而不能直接记入现 金科目，会产生如下凭证： 借：其他应付等 贷：现金清算科目 出纳在系统中登记现金日记帐，系统会自动产生如下凭证： 借：现金清算科目 贷：现金科目 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SA

5、P 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 3 of 10 2.1.3 现金清算科目清账现金清算科目清账 现金清算科目属于未清项管理，必须经常对现金清算科目借贷清账。在月底清算科目的 余额必须为零，否则就是会计和出纳之间的记账有一个有问题。 2.2 银行对帐单 银行对帐单 2.2.1 银行存款收入银行存款收入 对于银行存款收入业务，由应收会计先作帐务处理，记入银行存款清算科目，而不能直 接记入银行存款科目，会产生如下凭证： 借：银行存款清算科目 贷：应收等 出纳在系统中输入收款业务的银行对帐单后，系统会自动产生如下凭证： 借：银行存款科目 贷：银行存款清算科

6、目 2.2.2 银行存款支出银行存款支出 对于银行存款支出业务，由应付会计先作帐务处理，记入银行存款清算科目，而不能直 接记入银行存款科目，会产生如下凭证： 借：应付等 贷：银行存款清算科目 出纳在系统中输入付款业务的银行对帐单后，系统会自动产生如下凭证： 借：银行存款清算科目 贷：银行存款科目 2.2.3 银行存款清算科目清账银行存款清算科目清账 银行存款清算科目属于未清项管理，输入对帐单后需要经常对银行存款清算科目借贷清 账，清账方法有系统自动清账和手工清账两种。 自动清账时系统会根据事先确定的清账原则来选取借贷未清项清账，清账原则是收付款 金额和在分配字段中的银行交易号码。如果通过自动清

7、账不能对所有未清项清账，则可以通 过手工清账来清账。 在月底清算科目的未清项明细就表示是银行存款的未达帐项。 2.2.4 银行对帐单手工输入和电子上载银行对帐单手工输入和电子上载 银行对帐单输入有两种方法：手工输入和电子上载。手工输入对帐单是指出纳根据银行 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 4 of 10 提供的对帐单周期性的在 SAP 系统中输入对帐单明细并自动生成凭证；电子对帐单是指出纳 根据银行提供的符合 SAP

8、 需要的特定文件格式批量上载到系统中并自动生成凭证。 由于电子对帐单需要各银行根据 SAP 需求而做特定开发，在目前对外部银行实现电子对 帐的难度很大，只能做到手工对帐；和 TCL 集团内部银行结算中心的业务，如果对方可以开 发出 SAP 需要的文件格式，则可以电子对帐，否则也只能手工对帐。 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 5 of 10 3. 业务流程所带来的相关规则和政策改变业务流程所带来的相关规则和政策改变 3

9、.1 相关的规则和政策改变 相关的规则和政策改变 收付款业务必须会计先作帐，出纳再记帐； 所有的收付款业务必须通过应收、应付。 3.2 对组织结构调整的要求 对组织结构调整的要求 无 4. 版本控制版本控制 版本 作者 日期 更改内容描述 V1.0 丁建波 2005/1/20 创建 5. 业务流程图例解释业务流程图例解释 本段主要描述流程图的符号。 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 6 of 10 6. 业务流程图 业

10、务流程图 6.1.1 现金日记帐及清帐流程现金日记帐及清帐流程: 结束 开始 3.现金日记帐 记帐 4.现金清算科 目清帐 5.月底检查清 算科目是否为0 2.出纳收付款 否 6.分析不一致 原因 7.会计记帐错 误? 8.会计调帐 9.出纳调帐 否 是 是 责任人责任人流程流程BPP代码BPP代码 出纳 出纳 现金日记帐及清帐流程现金日记帐及清帐流程 会计 BPP_FI_FBCJ BPP_FI_F-03 1.出纳收到已 审核的现金收 付款凭证 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码：

11、5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 7 of 10 6.1.2 银行对帐单输入及清帐流程银行对帐单输入及清帐流程: 结束 开始 2.银行是否提 供符合需求的 电子对帐单 5.系统自动清 帐 6.手工清帐 否 是 3.手工输入对 帐单 银行对帐单输入及清帐流程银行对帐单输入及清帐流程 4.导入银行对 帐单 责任人责任人流程流程BPP代码BPP代码 出纳 应收会计/ 应付会计 BPP_FI_FF67 BPP_FI_FF_5 BPP_FI_F-03 BPP_FI_F.13 1.收到银行对 帐单 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐

12、单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 8 of 10 7. 业务流程的详细步骤：业务流程的详细步骤： 7.1.1 现金日记帐流程业务流程步骤现金日记帐流程业务流程步骤: 步步 骤 骤 用户 用户 系统 系统 事务 事务 描述 描述 下一步 下一步 1 出纳 系统 外 出纳收到已审核 的收付款凭证 出纳收到已审核的收付款凭证。 2 2 出纳 系统 外 出纳收付款 出纳实际收到或支付现金。 3 3 出纳 SAP 现金日记帐过帐 出纳在系统中登记现金日记帐明 细，系统自动产生如下凭证： Dr: 现金 Cr:

13、现金清算 Dr: 现金清算 Cr: 现金 4 4 会计 SAP 现金清算科目清 帐 根据金额一致的原则进行清帐。 Dr: 现金清算 Cr:现金清算 5 5 会计 SAP 月底检查清算科 目是否为0 月底检查清算科目是否为0。 是结束，否 转 6 6 会计 系统 外 分析不一致原因分析不一致原因。 7 7 会计 系统 外 判断是否会计记 帐错误 判断是否会计记帐错误。 是转 8，否 转 9 8 会计 系统 外 会计调帐 会计调帐。 结束 9 出纳 系统 外 出纳调帐 出纳调帐。 结束 7.1.2 银行对帐单输入流程步骤银行对帐单输入流程步骤: 步步 骤 骤 用户 用户 系统 系统 事务 事务 描

14、述 描述 下一步 下一步 1 出纳 系统外 收到银行对 帐单 平时收到银行对帐单。 2 2 出纳 系统外 银行是否提 供符合需求 的电子对帐 单 确认银行是否能够提供符合需求 的电子对帐单。 是转 4，否转 3 业务流程定义文档业务流程定义文档 现金日记帐和银行对帐单输入现金日记帐和银行对帐单输入 最后修改日期： TCL 部品（光电科技）SAP 项目 页码： 5/16/2016 2:59 PM 作者：丁建波 模块：FI 9 of 10 3 出纳 SAP 手工输入对 帐单 银行不能提供符合要求的电子对 帐单时，手工录入对帐单。 4 4 出纳 SAP 导入银行对 帐单 银行能提供符合要求的电子对帐

15、 单时，直接导入银行对帐单。 5 5 会计 SAP 系统自动清 帐 系统根据金额相等和银行交易流 水号一致的原则通过银行清算科 目进行自动清帐。 6 6 会计 SAP 手工清帐 对于系统不能自动清帐的清算科 目的贷方明细和借方明细手工清 帐。 结束 8. 业务流程中所用到的报表业务流程中所用到的报表 报表名称 目前是 否在用 描述 工具（SAP 标准报 表/Report Painter/Report Writer/Query/ABA P/Excel/Word） 使用频率 电子对帐单 否 TCL 内部银行提供的符合 SAP 特定格式需求的电子对 帐单文件 ABAP/4 中 资金日报表 是 资金收支信息 ABAP/4 每天 9. 业务流程中所用到的表单业务流程中所用到的表单 表单名称 目前是 否在用 描述 是否 SAP 表单 /layout set?(是 /否) 使用频率 银行对帐单 是 用于企业与银行之间核对往 来帐 否 中 银行存款余额调 节表 是 调节银行帐户与企业帐面数 之间的未达项 否，Excel 中 10. 接口需