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1、商业银行管理商业银行管理商业银行管理商业银行管理商业银行管理商业银行管理商业银行管理商业银行管理（美）彼得（美）彼得S罗斯（罗斯（Peter sRose)商业银行管理第第一篇一篇第第一篇一篇第第第第银行业务简介银行业务简介银行业务简介银行业务简介本本篇目录篇目录本本第一章 银行及其服务概述第一章 银行及其服务概述第章第章 政府政策及法规对银行的影响政府政策及法规对银行的影响第第二二章章 政府政策及法规对银行的影响政府政策及法规对银行的影响第三章 银行及银行业的组织和结构第三章 银行及银行业的组织和结构第四章 银行财务报表第四章 银行财务报表第五章第五章 衡衡量与评价银行的绩效量与评价银行的绩效
2、第五章第五章 衡衡量与评价银行的绩效量与评价银行的绩效商业银行管理第第一一章章第章第章银行及其服务概述银行及其服务概述学学习目标习目标本章展示了银行在当今经济中所扮演的多重角本章展示了银行在当今经济中所扮演的多重角色色银行业务近年来的发展趋势银行业务近年来的发展趋势包括日益激烈包括日益激烈色色、银行业务近年来的发展趋势银行业务近年来的发展趋势，包括日益激烈包括日益激烈的竞争、技术革新、合并成立规模更大的公司和的竞争、技术革新、合并成立规模更大的公司和全球化趋势全球化趋势以及这将如何影响银行经理人员的以及这将如何影响银行经理人员的全球化趋势全球化趋势，以及这将如何影响银行经理人员的以及这将如何影
3、响银行经理人员的决策。决策。本章还阐述了为什么银行如果要在未来生存并本章还阐述了为什么银行如果要在未来生存并有所发展有所发展，其决策者就要考虑上述的各种趋势其决策者就要考虑上述的各种趋势。有所发展有所发展，其决策者就要考虑上述的各种趋势其决策者就要考虑上述的各种趋势。导导言言导导商业银行是经济活动中最重要的金融机构之一，是商业银行是经济活动中最重要的金融机构之一，是为众多企业为众多企业家庭家庭个人以及政府提供信贷资金的个人以及政府提供信贷资金的为众多企业为众多企业、家庭家庭、个人以及政府提供信贷资金的个人以及政府提供信贷资金的主要机构。此外，银行还为零售企业和消费者提供主要机构。此外，银行还为
4、零售企业和消费者提供信贷资金信贷资金从宏观上说它可以影响一个国家的国民从宏观上说它可以影响一个国家的国民信贷资金信贷资金。从宏观上说它可以影响一个国家的国民从宏观上说它可以影响一个国家的国民经济；从微观上看它可以影响每一个人的生活。所经济；从微观上看它可以影响每一个人的生活。所以说商业银行成了我们必须了解与研究的最重要的以说商业银行成了我们必须了解与研究的最重要的以说商业银行成了我们必须了解与研究的最重要的以说商业银行成了我们必须了解与研究的最重要的社会机构之一。社会机构之一。本章本章内容内容本章本章什么是银行什么是银行；什么是银行什么是银行；银行向公众提供的服务银行向公众提供的服务；银行向公
5、众提供的服务银行向公众提供的服务；影响银行的各种趋势影响银行的各种趋势影响银行的各种趋势影响银行的各种趋势银行当今面对银行当今面对的的重要非银行金融机构竞争者重要非银行金融机构竞争者银行当今面对重要非银行金融机构竞争者银行当今面对重要非银行金融机构竞争者一：什么是银行一：什么是银行银行（银行（bankbank）是提供包括信贷、储蓄、支付银行（银行（bankbank）是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。非银行的银行（nonbank banks）非银行的银行（nonbank
6、 banks）银行的银行的界界定定界界1980年代，根据美国法律，银行被定义为任何提供活期存款1980年代，根据美国法律，银行被定义为任何提供活期存款（比如签发支票或电子取款）以及提供企业贷款的机构。（比如签发支票或电子取款）以及提供企业贷款的机构。19871987年代年代，美国国会认为银行必须是联邦存款保险公司的成美国国会认为银行必须是联邦存款保险公司的成19871987年代年代，美国国会认为银行必须是联邦存款保险公司的成美国国会认为银行必须是联邦存款保险公司的成员。员。年代年代乔乔布什和克政府开金市场布什和克政府开金市场允许银允许银9090年代年代，乔乔治治布什和克布什和克林顿林顿政府开政
7、府开放放金金融融市场市场，允许银允许银行从事更多的金融业务。混业经营的模式开始形成。行从事更多的金融业务。混业经营的模式开始形成。1999年美国国会通过了著名的金融服务现代化法建立了为客户一站式服务的银行保险证券联合体。从此，混业1999年美国国会通过了著名的金融服务现代化法建立了为客户一站式服务的银行保险证券联合体。从此，混业经营的模式有了法律上的保障。经营的模式有了法律上的保障。我我国国学学术术界界对银行的对银行的界界定定我界界我界界商业银行是以追求最大利润商业银行是以追求最大利润为为目标，以目标，以多多种金融负种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债筹集资金，以多种金融
8、资产为其经营对象，能利用负债债进行信用创造，并向进行信用创造，并向客客户提供户提供多多功能、综合功能、综合性服务的金融企业。（戴国强）性服务的金融企业。（戴国强）什什么是么是银银行行（续续）什银什银（续续）金融百货公司金融百货公司信托功能信托功能金融百货公司金融百货公司信托功能信托功能信贷功能信贷功能保险功能保险功能投资或计划功能投资或计划功能经纪功能经纪功能现代银行现代银行支付功能支付功能投资银行业务投资银行业务或承销功能或承销功能现金管理功能现金管理功能储蓄功能储蓄功能或承销功能或承销功能银行向公众提供的服务（1）银行向公众提供的服务（1）当今银行的主要功能如下：当今银行的主要功能如下：中
9、介功能中介功能是指商业银行通过负债业务是指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币集中到把社会上的各种闲散货币集中到中介功能中介功能：是指商业银行通过负债业务是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到把社会上的各种闲散货币集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人。银行，通过资产业务，把它投向需要资金的的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人。支付功能支付功能利用活期存款账户利用活期存款账户为客户办理各种结算为客户办理各种结算货币收付等业务活动货币收付等业务活动支付功能支付功能：利用活期存款账户利用活期存款账户，为客户办理
10、各种结算为客户办理各种结算、货币收付等业务活动货币收付等业务活动。担保功能担保功能：当客户无力偿还债务时替客户偿还债务。：当客户无力偿还债务时替客户偿还债务。风险管理职能风险管理职能：帮助客户应对资产或人身上的经济损失。：帮助客户应对资产或人身上的经济损失。代理功能代理功能：代表顾客营运和保护财产或者发行和偿还证券。：代表顾客营运和保护财产或者发行和偿还证券。政策功能政策功能：是政府调节经济增长和追求社会目标的政策传递渠道。：是政府调节经济增长和追求社会目标的政策传递渠道。存款存款投资投资顾问职能顾问职能通过存款设计通过存款设计存款存款、投资投资、顾问职能顾问职能：通过存款设计通过存款设计，管
11、理和保障，帮助客户实现长期目标改善生活。管理和保障，帮助客户实现长期目标改善生活。价值保管、证明职能价值保管、证明职能：保管客户贵重物品，评估其实际价值及做出证明。保管客户贵重物品，评估其实际价值及做出证明。银行向公众提供的服务（1.1）银行向公众提供的服务（1.1）历史上银行曾经提供的服务：历史上银行曾经提供的服务：货币兑换货币兑换：将一种货币兑换成另一种货币，银行收取手续费。：将一种货币兑换成另一种货币，银行收取手续费。商商业业票据贴现和向企票据贴现和向企业业提供贷款提供贷款：客户将拥有的应收帐款项买给银行客户将拥有的应收帐款项买给银行，商票据贴现和向企提供贷款商票据贴现和向企提供贷款客户
12、将拥有的应收帐款项买给银行客户将拥有的应收帐款项买给银行，以快速的获得现金，银行提前收取贴现手续费并提供资金给客户。以快速的获得现金，银行提前收取贴现手续费并提供资金给客户。储蓄存款服务储蓄存款服务：存入银行有一定期限，收益高于活期存款的一种投资。：存入银行有一定期限，收益高于活期存款的一种投资。贵重物品的保管和价值证明：贵重物品的保管和价值证明：将客户的贵重物品放入银行保险柜收取手续费银行传统业务。将客户的贵重物品放入银行保险柜收取手续费银行传统业务。向政府提供信用支持向政府提供信用支持：商业银行为政府购买债券支持政府的业务行为。：商业银行为政府购买债券支持政府的业务行为。支票账户支票账户：
13、活期存款帐户活期存款帐户。支票账户支票账户：活期存款帐户活期存款帐户。信托业务信托业务：银行为客户管理财产和金融业务收取手续费银行业最古老的业：银行为客户管理财产和金融业务收取手续费银行业最古老的业务务。务务银行向公众提供的服务（1.2）银行向公众提供的服务（1.2）近年来银行发展的新业务近年来银行发展的新业务近年来银行发展的新业务近年来银行发展的新业务：消费者贷款消费者贷款金融咨询金融咨询现金管理现金管理设备租赁设备租赁风风消费者贷款消费者贷款、金融咨询金融咨询、现金管理现金管理、设备租赁设备租赁、风风险资本贷款、保险、退休基金。险资本贷款、保险、退休基金。银行向公众提供的服务（1.3）银行
14、向公众提供的服务（1.3）证券交易：证券经纪和证券承销服务证券交易：证券经纪和证券承销服务1、共同基金和年金。1、共同基金和年金。2、商人银行业务。2、商人银行业务。银行向公众提供的服务（1.4）银行向公众提供的服务（1.4）方便：所有银行业务之集大成方便：所有银行业务之集大成银行已经成为可以满足客户所有金融的需求的金融银行已经成为可以满足客户所有金融的需求的金融银行已经成为可以满足客户所有金融的需求的金融银行已经成为可以满足客户所有金融的需求的金融超市。超市。影响所有银行的发展趋势影响所有银行的发展趋势1 1业务多元化业务多元化 除传统业务外除传统业务外开辟了新的主要收入非利息服务手续费开辟
15、了新的主要收入非利息服务手续费1 1、业务多元化业务多元化: :除传统业务外除传统业务外，开辟了新的主要收入非利息服务手续费开辟了新的主要收入非利息服务手续费2、竞争日趋激烈：2、竞争日趋激烈：主要服务领域竞争的广度和深度更进一步。主要服务领域竞争的广度和深度更进一步。3 3放松管制放松管制放松管制有益于存户获得更为合理的储蓄收益放松管制有益于存户获得更为合理的储蓄收益3 3、放松管制放松管制：放松管制有益于存户获得更为合理的储蓄收益放松管制有益于存户获得更为合理的储蓄收益。4、融资成本升高：4、融资成本升高：放松管制和激烈竞争使融资成本升高。放松管制和激烈竞争使融资成本升高。资金组对率益感资
16、金组对率益感开市和浮率制实开市和浮率制实银对率银对率5 5、资金组资金组合合对对利利率率日日益益敏敏感感：开开放的放的市市场场和浮和浮动汇动汇率制率制的的实实现，现，银银行行对对利利率率日益敏感。日益敏感。6、6、科科技技革命革命：银行业务从银行业务从劳劳动密集型可动密集型可变变成成本本型转向资型转向资本本密集固定成密集固定成本本型。型。科革命科革命变本本本变本本本7、合并及地域扩张：7、合并及地域扩张：电子革命的成功银行需要批量的业务，这迫使银行大规模的扩张。电子革命的成功银行需要批量的业务，这迫使银行大规模的扩张。8、银行业的全球化：8、银行业的全球化：随着业务的扩张，银行业务已经超越国界
17、走向世界。随着业务的扩张，银行业务已经超越国界走向世界。9、倒闭风险加大：9、倒闭风险加大：浮动汇率制和国际宏观经济的波动使合并的大银行更具倒闭浮动汇率制和国际宏观经济的波动使合并的大银行更具倒闭风险风险。风险风险。影响银行的各种趋势影响银行的各种趋势银行会消失吗？银行会消失吗？本章本章小结小结本章本章在本章：在本章：我们看到了现代银行作为企业在经济中所发挥银行作为企业在经济中所发挥的一系列重要作用。描述了银是早货币商为行是从早期的货币兑换商成为今天在经济中提供最广泛服务的具有多样化组织形式的金融机构的历程。机构的历程。本章本章小结小结本章本章本章阐述的银行的最重要的功能包括贷款和投资货币（信
18、用功能）为顾客购币（信用功能）、为顾客购买商品和劳务进行支付（支付功能）为客户管金融付功能）、为客户管理金融资产和不动产（现金管理和信托功能）以及协助客户进行投资和资金筹集（通过经行投资和资金筹集（通过经纪、投资银行和储蓄功能）。本章本章小结小结本章本章本章还阐述了改变全球面貌的种本章还阐述了改变全球面貌的种种趋势-即所谓的银行业革命。这些重要的趋势包括服务品种断增些重要的趋势包括服务品种不断增加、国内和国外金融机构的竞争日益激烈、银行业和金融市场的监管放松、银行成本的不断上升自动化设施和银行成本的不断上升、自动化设施和金融信息传递电子化的普遍使用、银行业合并导致银行数量减少和规模增行业合并导
19、致银行数量减少和规模增大、金融市场的全球化以及银行倒闭风险的不断上升。本章本章小结小结本章本章这些重要的趋势对银行业务的改变产生了极其深远的影务变产生了其影响，并将使银行真正成为一个愈来愈具有吸引力的行业愈来愈具有吸引力的行业。本章本章关键术语关键术语本章本章银行银行金融咨询服务金融咨询服务银行银行非银行的银行非银行的银行货币兑货币兑金融咨询服务金融咨询服务现金管理服务现金管理服务赁务赁务货币兑换货币兑换贴现商业票据贴现商业票据设备租赁服务设备租赁服务保单保单储蓄存款储蓄存款活期存款活期存款退休计划退休计划证券经纪证券经纪活期存款活期存款信托服务信托服务证券经纪证券经纪商业银行管理第第二二章章
20、第章第章政府政策与监管对银行的影响政府政策与监管对银行的影响学学习目标习目标本章本章目的目的在于揭在于揭示政示政府府的法的法案案规规章是章是如何如何本章在于揭府案章是本章在于揭府案章是限制银行的一系列决策的，其次是考察法限制银行的一系列决策的，其次是考察法案规章是如何定位银行向公众提供的业务案规章是如何定位银行向公众提供的业务案规章是如何定位银行向公众提供的业务案规章是如何定位银行向公众提供的业务的。的。导导言言导导以美国为例，重点讲述现代商业银行的以美国为例，重点讲述现代商业银行的经营法规和政府政策环境经营法规和政府政策环境。法规和政府法规和政府经营法规和政府政策环境经营法规和政府政策环境。
21、法规和政府法规和政府政策对商业银行如何监管。在受到严格政策对商业银行如何监管。在受到严格监管条件下银行如何运行监管条件下银行如何运行监管条件下银行如何运行监管条件下银行如何运行。本章本章内容内容银行银行业业法规法规；本章本章银行法规银行法规；近年美国银行业立法尚未解决的重点问题；近年美国银行业立法尚未解决的重点问题；中央银行体系：对单个银行决策和政策的影中央银行体系：对单个银行决策和政策的影响响议会与财政部议会与财政部另外两家影响银行及其管理另外两家影响银行及其管理议会与财政部议会与财政部：另外两家影响银行及其管理另外两家影响银行及其管理决策的重要机构。决策的重要机构。小结小结2.3 银行业法
22、规2.3 银行业法规银行业是一个特殊的行业或企业，所以大多数国家都立有一系列的金融法规市场准多数国家都立有一系列的金融法规。市场准入上有严格的要求(资本金的要求)，市场的出须在政府指导采用有的出制退出必须在政府指导下采用有效的退出机制，保护存款人的利益是最高准则。2.3.1 对银行的严格监管利2.3.1 对银行的严格监管利弊弊弊弊银行为什么要受到严格的监管？银行为什么要受到严格的监管？1、1、银行是公众储蓄存款的主要存储地之一，特别是对个人和家庭而言银行是公众储蓄存款的主要存储地之一，特别是对个人和家庭而言2、银行是由于可以通过可支配存款进行放贷和投资来创造货币，所以要受到严格的监管。2、银行
23、是由于可以通过可支配存款进行放贷和投资来创造货币，所以要受到严格的监管。3、银行由于向个人和企业提供消费和投资贷款3、银行由于向个人和企业提供消费和投资贷款所以要受到监管所以要受到监管。所以要受到监管所以要受到监管。4、银行与政府地方政府关系密切。4、银行与政府地方政府关系密切。2.3.2 管2.3.2 管制制对银行业的影响对银行业的影响制制几种管制理论几种管制理论：几种管制理论几种管制理论：乔治乔治施蒂格勒(George施蒂格勒(GeorgeStigler)提出：受监管的行业中的公司会Stigler)提出：受监管的行业中的公司会主动寻找监管主动寻找监管因为监管会阻止其它公司进该行业因为监管会
24、阻止其它公司进该行业这样这样主动寻找监管主动寻找监管，因为监管会阻止其它公司进因为监管会阻止其它公司进入入该行业该行业，这样这样就会以垄断租金的形式给公司带来益处。如果没有监管，这就会以垄断租金的形式给公司带来益处。如果没有监管，这些银行就会失去因为监管带来的益处些银行就会失去因为监管带来的益处。从而形成损失从而形成损失。些银行就会失去因为监管带来的益处些银行就会失去因为监管带来的益处。从而形成损失从而形成损失。萨姆萨姆佩尔兹曼(Sam佩尔兹曼(SamPeltzman)提出：监管为面临需求和成本变Peltzman)提出：监管为面临需求和成本变供供降险降险化的公司提化的公司提供供了保护，从而了保
25、护，从而降降低了公司的风低了公司的风险险。爱德华爱德华凯恩凯恩(Edward(EdwardKane)Kane)提出监管能够增强客户对银行的信提出监管能够增强客户对银行的信爱德华爱德华 凯恩凯恩(Edward(Edward Kane)Kane)提出监管能够增强客户对银行的信提出监管能够增强客户对银行的信心，会使客户对银行有更多的信任。提出了“监管辩证法”。心，会使客户对银行有更多的信任。提出了“监管辩证法”。2.3.3 2.3.3 美美国主要的银行法(1)国主要的银行法(1)美美1 1国民银行法国民银行法NCBA(18NCBA(1818)18)1 1、国民银行法国民银行法N National a
26、tional C Currency and urrency and B Bank ank A Actscts(18(1863-63-18 186464) )美国银行史上的第一部法规。该法认可在财政部下设美国银行史上的第一部法规。该法认可在财政部下设货币监理署，货币监理署，并设并设立了一套授权银行设立的体系立了一套授权银行设立的体系同时兼稽核国民银行的职责同时兼稽核国民银行的职责立了一套授权银行设立的体系立了一套授权银行设立的体系；同时兼稽核国民银行的职责同时兼稽核国民银行的职责。2、联邦储备法Federal Reserve System(1913)2、联邦储备法Federal Reserve
27、System(1913)19世纪和20世纪早期严重的经济萧条和金融恐慌使第二个银行管制机构产生，即19世纪和20世纪早期严重的经济萧条和金融恐慌使第二个银行管制机构产生，即联邦储备体系。联邦储备体系。它的主要作用是作为最后贷款人它的主要作用是作为最后贷款人一旦银行面临金融一旦银行面临金融危危机，该体机，该体系系便会提供给银行临时便会提供给银行临时贷贷款，由此款，由此来来稳定金融稳定金融市市场。场。危危系贷系贷来市来市麦克法登麦克法登佩柏法The McFadden-Pepper(1927)佩柏法The McFadden-Pepper(1927)早期联邦法规没有规定国民银行在州可以设立分行早期联邦
28、法规没有规定国民银行在州可以设立分行该法案提出只要州该法案提出只要州早期联邦法规没有规定国民银行在州可以设立分行早期联邦法规没有规定国民银行在州可以设立分行。该法案提出只要州该法案提出只要州法规同意国民银行在州可以设立银行。法规同意国民银行在州可以设立银行。2.3.3 2.3.3 美美国主要的银行法(2)国主要的银行法(2)美美9 9年银行法年银行法C C119 93333年银行法年银行法C Class Steagall Act一lass Steagall Act一部对部对人类人类金金融融史影史影响深远的法规。它是一响深远的法规。它是一部复杂部复杂法规，法规，对对部对金史影部对金史影部复杂部复
29、杂对对银行所从事的业务范围和种类都以立法的形式来确定，最重要的是银行所从事的业务范围和种类都以立法的形式来确定，最重要的是格拉斯格拉斯期蒂格尔法期蒂格尔法。格拉斯格拉斯期蒂格尔法和证券承销期蒂格尔法和证券承销由法律将商业银行与投资银行分离由法律将商业银行与投资银行分离禁止银行从事股票和债禁止银行从事股票和债由法律将商业银行与投资银行分离由法律将商业银行与投资银行分离；禁止银行从事股票和债禁止银行从事股票和债券承销，主要考虑商业银行涉入私人发行的证券承销的话，一旦有股券承销，主要考虑商业银行涉入私人发行的证券承销的话，一旦有股票票和和债券债券下跌的话，银行也会面临破下跌的话，银行也会面临破产产倒
30、闭，承销倒闭，承销票债券票债券产产收入子会随之浮动不定。收入子会随之浮动不定。2.3.3 2.3.3 美美国主要的银行法(3)国主要的银行法(3)美美依据格拉斯依据格拉斯期蒂格尔法设立联邦存款保险公司期蒂格尔法设立联邦存款保险公司这是该法案最重要的成就之这是该法案最重要的成就之一一。对稳定银行体系对稳定银行体系 增加公众对增加公众对这是该法案最重要的成就之这是该法案最重要的成就之。对稳定银行体系对稳定银行体系 增加公众对增加公众对银行的依存度做出了重大的贡献。直接的作用是减少了银行的挤兑现象。银行的依存度做出了重大的贡献。直接的作用是减少了银行的挤兑现象。对FDIC的批评和对新立法的呼吁对FD
31、IC的批评和对新立法的呼吁20世纪80-90年代存款保险因为管理上的原因受到了严厉批评，它导致了道德风险。20世纪80-90年代存款保险因为管理上的原因受到了严厉批评，它导致了道德风险。2.3.3 2.3.3 美美国主要的银行法(4)国主要的银行法(4)美美银行控股公司法Bank Holding Colding Company Act及其修正案1956 1966 1970年1966 1970年该法案第一次将银行控股公司购买和控制银行股份的公司置于联案第将银控股司购买控制银股司于邦政府管制之下。主要考虑是控股公司会威胁到商业银行的独立性银行业兼并法B k MA t及其修正案1960 1966银行
32、业兼并法Bank Merger Act及其修正案1960-1966考虑大量的兼并会减少市场的竞争数量，凡合并的银行都必须要得到每个主要的联邦管制机构的批准。社会责任法20世纪60 90年代社会责任法20世纪60-90年代主要内容是提高银行业务的透明度，要求银行充分的告诉客户其经营政策和公众储蓄账户的收益率。2.3.4 20世纪70-902.3.4 20世纪70-90年代年代的放松的放松管制管制法法案案(1)(1)年代管制案年代管制案松存款构管制与货币控制法松存款构管制与货币控制法放放松存款松存款机机构管制与货币控制法构管制与货币控制法(1980)(1980)是全美第是全美第一一个彻底放松监管的
33、法案个彻底放松监管的法案。主要内容从法律上解除主要内容从法律上解除是全美第个彻底放松监管的法案是全美第个彻底放松监管的法案。主要内容从法律上解除主要内容从法律上解除了最高利率的限制，意味着利率可随行就市彻底的实现市场利率。同时客户可自由的转帐结算。了最高利率的限制，意味着利率可随行就市彻底的实现市场利率。同时客户可自由的转帐结算。圣哲曼储蓄机构法(1982)圣哲曼储蓄机构法(1982)对以上法规的调整，进一步的放松监管，银行不仅仅可以对个人直接按对以上法规的调整，进一步的放松监管，银行不仅仅可以对个人直接按市市场价格计息还可向政府、企场价格计息还可向政府、企业提供同样价格的利率。业提供同样价格
34、的利率。2.3.4 20世纪70-902.3.4 20世纪70-90年代年代的放松的放松管制管制法法案案(2)(2)年代管制案年代管制案银行破产法银行业公平竞争法(1987)银行破产法银行业公平竞争法(1987)存款保险和市场利率的实现使商业银行倒闭大量出现存款保险和市场利率的实现使商业银行倒闭大量出现针对针对存款保险和市场利率的实现使商业银行倒闭大量出现存款保险和市场利率的实现使商业银行倒闭大量出现，针对针对此现象设立了商业银行跨州收购和存款保险的法规此现象设立了商业银行跨州收购和存款保险的法规桥梁银行。桥梁银行。金融机构改革、复兴和强制法案(1989)金融机构改革、复兴和强制法案(1989
35、)由于倒闭银行大量存在，该法规放宽了收购和并购的界限，由于倒闭银行大量存在，该法规放宽了收购和并购的界限，允许更多的机构收购正在良好运行的银行允许更多的机构收购正在良好运行的银行；此前此前只能收购只能收购允许更多的机构收购正在良好运行的银行允许更多的机构收购正在良好运行的银行；此前此前，只能收购只能收购倒闭的银行。倒闭的银行。2.3.4 20世纪70-902.3.4 20世纪70-90年代年代的放松的放松管制管制法法案案(3)(3)年代管制案年代管制案联邦存款保险公司修正案联邦存款保险公司修正案Federal Deposit InsuranceFederal Deposit Insurance
36、联邦存款保险公司修正案联邦存款保险公司修正案FederalFederal DepositDeposit InsuranceInsurance Corporation Improvement Act (1991) Corporation Improvement Act (1991)1、授与了FDIC更大的资金征集权：允许FDIC向国家财政借入最高达300亿美元的款项，用以后15年所收取的保费偿还。1、授与了FDIC更大的资金征集权：允许FDIC向国家财政借入最高达300亿美元的款项，用以后15年所收取的保费偿还。2、国会要求银行管制部门制定了一套新的银行资本营运评估标准，提出银行资本要逐年增长的
37、要求，如果银行达不到所定下的标准，监管部门有权2、国会要求银行管制部门制定了一套新的银行资本营运评估标准，提出银行资本要逐年增长的要求，如果银行达不到所定下的标准，监管部门有权出出让该银行。让该银行。有出银有出银3、新法规要求监管部门对总资产10亿以上每年一次现场稽核；对中小银行每一3、新法规要求监管部门对总资产10亿以上每年一次现场稽核；对中小银行每一年半年半现场稽核一次。现场稽核一次。年半年半4、对外国银行吸收10万美元以上存款的必须报存款保险公司，否则银行倒闭不与赔偿。4、对外国银行吸收10万美元以上存款的必须报存款保险公司，否则银行倒闭不与赔偿。2.3.5 2.3.5 准许准许跨跨州州
38、银行业务的立法(1)银行业务的立法(1)准许州准许州瑞格尔-尼尔跨州银行Community Development and 瑞格尔-尼尔跨州银行Community Development and Regulatory Improvement ActRegulatory Improvement Act （19941994年年）RegulatoryRegulatory ImprovementImprovement ActAct （19941994年年）本本法规法规主要主要内内容为容为三三个个：跨州银行跨州银行业业务务；监管监管放松放松本主要容为个本主要容为个跨州银行务跨州银行务监管监管；社区发展。
39、；社区发展。美国历史上首次从法律上授与银行吸收存款和对客户进行跨州服务的权力。美国历史上首次从法律上授与银行吸收存款和对客户进行跨州服务的权力。2.3.6金融服务现2.3.6金融服务现代代化法化法代代美美是是美美国20世纪最重要的银行法规之一。该法案推翻了格拉斯期蒂格尔法和银行控股公司法，国20世纪最重要的银行法规之一。该法案推翻了格拉斯期蒂格尔法和银行控股公司法，良本厚良本厚允许运营管理允许运营管理良良好和资好和资本本雄雄厚厚的银行、保险公司、证券公司联合组成金融控股公司，为客户提供多功的银行、保险公司、证券公司联合组成金融控股公司，为客户提供多功务务务为客务为客能、综合性金融服能、综合性金
40、融服务务。这种服。这种服务为客务为客户提供一个一站式购物的便利，减少了流通费用，担是减弱了竞户提供一个一站式购物的便利，减少了流通费用，担是减弱了竞争争客要支多务费客要支多务费争争，客客户也少了选择而户也少了选择而要支要支付更付更多多的服的服务费务费。2.42.4近年美近年美国进行立法尚国进行立法尚未解未解决的重点决的重点问问题题近年美未解问近年美未解问监管的成本越来越高，任何法规没有考虑这点，给商业银行事来高成本，降低了银行的收益。监管的成本越来越高，任何法规没有考虑这点，给商业银行事来高成本，降低了银行的收益。2.52.5中中央银行体系：对央银行体系：对单单个银行决个银行决策策和决和决策策
41、的影响的影响中央银行比政府的任何其它部门对商业银行的业务有更多的影响。中央银行比政府的任何其它部门对商业银行的业务有更多的影响。央行的主要职责制定和实施货币政策，包括保证银行金融体系的平稳央行的主要职责制定和实施货币政策，包括保证银行金融体系的平稳运行，通过对商业银行的监管和调控保证经济的增长，将失业率降低在最低点，降低通货膨胀以及保护本币价值的稳定。运行，通过对商业银行的监管和调控保证经济的增长，将失业率降低在最低点，降低通货膨胀以及保护本币价值的稳定。美国联邦储备资金不依靠政府或国会，通过出售自己的服务和证券交易获得资金，同时将获得的利润上缴给财政。它不以实现利润为目标，充美国联邦储备资金
42、不依靠政府或国会，通过出售自己的服务和证券交易获得资金，同时将获得的利润上缴给财政。它不以实现利润为目标，充当最后贷款当最后贷款当最后贷款当最后贷款人。人。与此相比，日本、英国、意大利和一些其它国家与此相比，日本、英国、意大利和一些其它国家的中央银行则更多的处于政府的严格的控制之下。的中央银行则更多的处于政府的严格的控制之下。联联邦邦储备体系的组织结构储备体系的组织结构邦邦联邦储备系设有多部门联邦储备系设有多部门职能繁多职能繁多策和权策和权联邦储备联邦储备体体系设有多系设有多个个部门部门，职能繁多职能繁多。决。决策和权策和权威中心高在华盛顿全称;威中心高在华盛顿全称;联邦储备委员会，联邦储备委
43、员会，由7名成由7名成员组成员组成每一位都由美国总统提名并要得到美国国每一位都由美国总统提名并要得到美国国员组成员组成，每一位都由美国总统提名并要得到美国国每一位都由美国总统提名并要得到美国国会的同意，任期不超过14年。联储的委员会的主席和会的同意，任期不超过14年。联储的委员会的主席和副主席由总统提名在副主席由总统提名在7 7名委员中任命名委员中任命任期任期4 4年年。委委副主席由总统提名在副主席由总统提名在7 7名委员中任命名委员中任命，任期任期4 4年年。委委员会负责管理和监督12个区的储备银行和它们分支机员会负责管理和监督12个区的储备银行和它们分支机构构的活的活动动，由它设由它设定其
44、定其他他存款机构存款机构的的存款保存款保证证金标金标构动构动，定其存款机构存款保金标定其存款机构存款保金标准，由12家储备银行公布贴现率。主要在决定公开市场政策以影响利率，货币增长和银行信用的方面起准，由12家储备银行公布贴现率。主要在决定公开市场政策以影响利率，货币增长和银行信用的方面起着着着着领导的作用。领导的作用。联联邦邦储备体系的组织结构图储备体系的组织结构图邦邦联联邦邦公开公开市市场委员会场委员会邦市邦市委员会成员由联储董事会成员担任委员会成员由联储董事会成员担任其他投票委员由其他投票委员由12 12个联个联委员会成员由联储董事会成员担任委员会成员由联储董事会成员担任。其他投票委员由
45、其他投票委员由12 12个联个联储银行行长中的5人担任，每人担任决策委员期限是1年；它具体任务是制定公开市场操作的决策，也就是由联邦银行买储银行行长中的5人担任，每人担任决策委员期限是1年；它具体任务是制定公开市场操作的决策，也就是由联邦银行买卖证券卖证券定要掌握联储影响经济及银行体系的所有目标定要掌握联储影响经济及银行体系的所有目标卖证券卖证券，一，一定要掌握联储影响经济及银行体系的所有目标定要掌握联储影响经济及银行体系的所有目标。联储体系分联储体系分为为12个区，每一个区设立一个联邦储备银行，12个区，每一个区设立一个联邦储备银行，来来监督会员银监督会员银提供务提供务它具用它具用在在监督会
46、员银监督会员银行，同时也行，同时也提供提供服服务务。它具它具体作体作用用如下：（1）如下：（1）在在银行和其他存款机构之间电汇资金；（2）确保银行及其客户持有证券的安全；（银行和其他存款机构之间电汇资金；（2）确保银行及其客户持有证券的安全；（3 3）发行）发行美美国财政国财政部部和和其其他联邦机构的新他联邦机构的新证券；（4）由每个联邦银行的“贴现窗口”向银行及其存款机构发放短期贷款；（5）保持和供给货币；（6）清算和托收流动的证券；（4）由每个联邦银行的“贴现窗口”向银行及其存款机构发放短期贷款；（5）保持和供给货币；（6）清算和托收流动的支票支票和和其其他现他现金金款项；（7）向款项；（
47、7）向银银行行家家和公众发和公众发布布法法支票其金支票其金银家布银家布规变化以及影响机构福利变化的情况。规变化以及影响机构福利变化的情况。联联邦邦公开公开市市场委员会场委员会邦市邦市货币监货币监理理署授权成立的所有银行署授权成立的所有银行（国民银行国民银行）及那及那货币监署授权成立的所有银行货币监署授权成立的所有银行（国民银行国民银行）及那及那些同意接受联储监督和管制的银行称做“些同意接受联储监督和管制的银行称做“会员银行会员银行”，会员银行没有任何特权会员银行没有任何特权，但是联储向会员银行但是联储向会员银行，会员银行没有任何特权会员银行没有任何特权，但是联储向会员银行但是联储向会员银行提供
48、的服务与提供供给在联储存放准备金存款的其他提供的服务与提供供给在联储存放准备金存款的其他煞没有不同煞没有不同。煞没有不同煞没有不同2.5.2中央银行的基本任务：制定和实施货币政策2.5.2中央银行的基本任务：制定和实施货币政策中央银行的基本任务就是制定并实施货币及信中央银行的基本任务就是制定并实施货币及信用用政政策策、促、促进进经经济的持续增长济的持续增长，避免高通避免高通用策用策进济的持续增长进济的持续增长避免高通避免高通货膨胀，实现国家其他经济目的。为了实现货膨胀，实现国家其他经济目的。为了实现这些目标这些目标大多数央行采用各种手段影响银大多数央行采用各种手段影响银这些目标这些目标，大多数
49、央行采用各种手段影响银大多数央行采用各种手段影响银行体系的法定准备金、金融体系中的贷款利行体系的法定准备金、金融体系中的贷款利率率全球外汇市场上的汇率全球外汇市场上的汇率率率、全球外汇市场上的汇率全球外汇市场上的汇率。2.5.22.5.2中央银行的基本任务中央银行的基本任务：制定和实制定和实施施货币货币政政策策中央银行的基本任务中央银行的基本任务制定和实货币策制定和实货币策美来美来美美联储主要通过三个工具联储主要通过三个工具来来影响法定存款保证金、利率、货币价值：公开市场操作、贴现率、各种银影响法定存款保证金、利率、货币价值：公开市场操作、贴现率、各种银债债行负行负债债的法定准备金。的法定准备
50、金。1 1公开市场政策工具公开市场政策工具美国公开市场操作就是通美国公开市场操作就是通1 1、公开市场政策工具公开市场政策工具，美国公开市场操作就是通美国公开市场操作就是通过证券买卖使用银行准备金和利率达到计划水平。过证券买卖使用银行准备金和利率达到计划水平。2、贴现政策工具，2、贴现政策工具，本章本章小结小结本章本章银行和其他金融机构在金银行和其他金融机构在金银行和其他金融机构在金银行和其他金融机构在金融体系中的活动受到监管规则融体系中的活动受到监管规则的格监督的格监督此外此外行在所行在所的的严严格监督格监督。此外此外，银，银行在所行在所有金融机构中受到最严格的监有金融机构中受到最严格的监管
51、。其目的在于保护公众储蓄管。其目的在于保护公众储蓄控制货币和信用增长控制货币和信用增长提高提高、控制货币和信用增长控制货币和信用增长、提高提高公众对银行和金融体系的信心公众对银行和金融体系的信心向公众提供充分的金融信息向公众提供充分的金融信息、向公众提供充分的金融信息向公众提供充分的金融信息以及不加歧视的提供信用。以及不加歧视的提供信用。本章本章小结小结本章本章重要的银行法律在以下方重要的银行法律在以下方面对银行都进行限制：银行是面对银行都进行限制：银行是否能够开设分行以及在哪里开否能够开设分行以及在哪里开否能够开设分行以及在哪里开否能够开设分行以及在哪里开设分行；控股公司的成立；兼设分行；控
52、股公司的成立；兼并计划等并计划等并计划等并计划等 。本章本章小结小结本章本章银行贷款的质量和资本充银行贷款的质量和资本充足率是否符合监管规定并且要足率是否符合监管规定并且要足率是否符合监管规定并且要足率是否符合监管规定并且要接受联邦和州监管当局的定期接受联邦和州监管当局的定期检查，没有监管机构的批准，检查，没有监管机构的批准，银行不能随意进入和离开该行银行不能随意进入和离开该行银行不能随意进入和离开该行银行不能随意进入和离开该行业。业。本章本章小结小结本章本章70年代和80年代政府放松银行监70年代和80年代政府放松银行监管在美国形成了强有力的趋势管在美国形成了强有力的趋势在在8080管在美国
53、形成了强有力的趋势管在美国形成了强有力的趋势。在在8080年代和90年代，加拿大、英国、日本年代和90年代，加拿大、英国、日本和其他国家也出现了同样的趋势和其他国家也出现了同样的趋势和其他国家也出现了同样的趋势和其他国家也出现了同样的趋势。银行可以在未来金融服务行业中有。银行可以在未来金融服务行业中有效的竞争，在允许银行进入相关服效的竞争，在允许银行进入相关服务领域方面仍需做更多的工作务领域方面仍需做更多的工作务领域方面仍需做更多的工作务领域方面仍需做更多的工作。本章本章小结小结本章本章中央银行的政策决定和行为中央银行的政策决定和行为会对银行及其服务公众的能力产会对银行及其服务公众的能力产生重
54、要影响生重要影响，联储的货币政策行联储的货币政策行生重要影响生重要影响，联储的货币政策行联储的货币政策行为会影响银行资产、负债及净值为会影响银行资产、负债及净值的价值的价值对银行收入和开支的大对银行收入和开支的大的价值的价值，对银行收入和开支的大对银行收入和开支的大小具有决定作用。联储内的关键小具有决定作用。联储内的关键决策机构是联储委员会，它控制决策机构是联储委员会，它控制着联储的主要政策和工具着联储的主要政策和工具公开公开着联储的主要政策和工具着联储的主要政策和工具公开公开市场操作、贴现率和准备金要求市场操作、贴现率和准备金要求。本章本章小结小结本章本章联储运用这些工具改变银行准联储运用这
55、些工具改变银行准备金备金利率以及经济中货币和信用利率以及经济中货币和信用备金备金、利率以及经济中货币和信用利率以及经济中货币和信用增长，使其达到能最大可能实现社增长，使其达到能最大可能实现社会主要经济目标的水平会主要经济目标的水平会主要经济目标的水平会主要经济目标的水平。这些目标包括：高就业、低通。这些目标包括：高就业、低通胀和持续的经济增长，胀和持续的经济增长，本章本章小结小结本章本章银行界已经明白他们必须密切关注银行界已经明白他们必须密切关注银行界已经明白他们必须密切关注银行界已经明白他们必须密切关注中央银行的货币政策决定和行为，中央银行的货币政策决定和行为，同时也要注意到财政部门涉及开支
56、同时也要注意到财政部门涉及开支、税收税收、借款等方面的决定借款等方面的决定，所有所有、税收税收、借款等方面的决定借款等方面的决定，所有所有这些都会对每个银行成功实现追求这些都会对每个银行成功实现追求目标和银行机构持续生存能力具有目标和银行机构持续生存能力具有目标和银行机构持续生存能力具有目标和银行机构持续生存能力具有深远的影响。深远的影响。本章本章关键术语关键术语本章本章双重银行体系双重银行体系双重银行体系双重银行体系银行平等竞争法案银行平等竞争法案银行平等竞争法案银行平等竞争法案州银行委员会州银行委员会州银行委员会州银行委员会货币监理官货币监理官货币监理官货币监理官金融机构改革、复兴和加强法
57、案金融机构改革、复兴和加强法案金融机构改革、复兴和加强法案金融机构改革、复兴和加强法案联邦存款保险公司改进法案联邦存款保险公司改进法案联邦存款保险公司改进法案联邦存款保险公司改进法案货币监理官货币监理官货币监理官货币监理官联邦储备体系联邦储备体系联邦储备体系联邦储备体系麦克法登麦克法登麦克法登麦克法登 佩珀法案佩珀法案佩珀法案佩珀法案联邦存款保险公司改进法案联邦存款保险公司改进法案联邦存款保险公司改进法案联邦存款保险公司改进法案社区发展与改进监管法案社区发展与改进监管法案社区发展与改进监管法案社区发展与改进监管法案货币政策货币政策货币政策货币政策财政政策财政政策财政政策财政政策麦克法登麦克法登
58、麦克法登麦克法登- - - -佩珀法案佩珀法案佩珀法案佩珀法案联邦存款保险公司联邦存款保险公司联邦存款保险公司联邦存款保险公司货币政策货币政策货币政策货币政策财政政策财政政策财政政策财政政策联邦储备委员会联邦储备委员会联邦储备委员会联邦储备委员会银行控股公司法案银行控股公司法案银行控股公司法案银行控股公司法案银行兼并法案银行兼并法案银行兼并法案银行兼并法案联邦公开市场委员会（联邦公开市场委员会（FOMCFOMC）联邦公开市场委员会（联邦公开市场委员会（FOMCFOMC）加加恩恩加加恩恩- - - -圣吉曼存款机构法案圣吉曼存款机构法案圣吉曼存款机构法案圣吉曼存款机构法案银行兼并法案银行兼并法案
59、银行兼并法案银行兼并法案存款机构放松监管和货币控制法案存款机构放松监管和货币控制法案存款机构放松监管和货币控制法案存款机构放松监管和货币控制法案瑞格尔瑞格尔瑞格尔瑞格尔 尼尔跨州银行和分行效率法案尼尔跨州银行和分行效率法案尼尔跨州银行和分行效率法案尼尔跨州银行和分行效率法案恩恩恩恩 圣吉曼存款机构法案圣吉曼存款机构法案圣吉曼存款机构法案圣吉曼存款机构法案瑞格尔瑞格尔瑞格尔瑞格尔- - - -尼尔跨州银行和分行效率法案尼尔跨州银行和分行效率法案尼尔跨州银行和分行效率法案尼尔跨州银行和分行效率法案商业银行管理第第三三章章第章第章银行业及银行的组织结构银行业及银行的组织结构1.2.2 商业银行内部组
60、织结构1.2.2 商业银行内部组织结构商业银行组织结构商业银行组织结构一、一、商业银行组织结构商业银行组织结构二、国二、国有商有商业银行内业银行内部部组织结构组织结构有商部有商部三、股份制商业银行内部组织结三、股份制商业银行内部组织结构构构构一、商业银行组织结构一、商业银行组织结构（一一）美国商业银行资产规模分类美国商业银行资产规模分类（）美国商业银行资产规模分类美国商业银行资产规模分类（二二）社区小银行的组织结构社区小银行的组织结构（二二）社区小银行的组织结构社区小银行的组织结构（三）（三）单一制银行组织结构单一制银行组织结构（四）（四）分支行制银行组织结构分支行制银行组织结构（五五）金融控
61、股公司制组织结构金融控股公司制组织结构美国银行的数量美国银行的数量(1996(1996年 年12 12月 月31 31日 日) )美国银行的数量美国银行的数量(1996(1996年 年12 12月 月31 31日 日) )65%4%65%最大银行4%中等规模银行31%小银行31%美国银行的资产美国银行的资产(1996年12月31日)美国银行的资产美国银行的资产(1996年12月31日)16%6%16%6%最大银行最大银行中等规模银行中等规模银行中等规模银行中等规模银行小银行小银行78%小银行小银行主要管理阶层主要管理阶层（董事会主席董事会主席、行长或总经理行长或总经理）主要管理阶层主要管理阶层
62、（董事会主席董事会主席、行长或总经理行长或总经理）信贷部信贷部会计和业务部会计和业务部筹资及营销部筹资及营销部信托部信托部商业贷款商业贷款主任主任会计审计部会计审计部出纳出纳个人信托个人信托主任主任业务业务（支票支票新帐户新帐户消费者贷款消费者贷款主任主任业务业务（支票支票清算、过帐、清算、过帐、帐户核实、帐户核实、企业信托企业信托广告及策划广告及策划行构行构社区小银社区小银行行的组织结的组织结构构图图由联邦或州授权成由联邦或州授权成立立的银行的银行，只有只有由联邦或州授权成的银行由联邦或州授权成的银行只有只有一个全业务营业所一个全业务营业所加上特殊服务设施加上特殊服务设施加上特殊服务设施加上
63、特殊服务设施销售终端销售终端自动出纳机自动出纳机方便窗口方便窗口销售终端销售终端自动出纳机自动出纳机方便窗口方便窗口单一制银行组织结构单一制银行组织结构由州联邦政府授权成立的银行业企业由州联邦政府授权成立的银行业企业由州联邦政府授权成立的银行业企业由州联邦政府授权成立的银行业企业经营经营经营经营经营经营经营经营经营经营经营经营总行总行全业务分支行全业务分支行全业务分支行全业务分支行自动出纳机自动出纳机/销售终端销售终端自动出纳机自动出纳机/销售终端销售终端方便设施方便设施窗口窗口销售终端销售终端销售终端销售终端窗口窗口分支行制银行组织结构分支行制银行组织结构美国银行业营业处的增长美国银行业营业
64、处的增长年份年份银行总行银行总行数数分支行数分支行数量量银行营业银行营业处总数处总数平均每个平均每个银行分支银行分支美国银行业营业处的增长美国银行业营业处的增长年份年份数数量量处总数处总数银行分支银行分支行数行数1934193414 14614 1462 9852 98517 13117 1310.210.21193419341414 1461462 2 9859851717 1311310.210.21194019401313 4424423 3 4894891616 9319310.260.261952195213 43913 4395 4865 48618 19618 1960.410.
65、41195219521313 4394395 5 4864861818 1961960.410.41196413 49314 70328 1961.09196413 49314 70328 1961.091970197013 51113 51121 81021 81035 32135 3211.611.61197019701313 5115112121 8108103535 3213211.611.61198214 45139 78454 2352.75198214 45139 78454 2352.751985198514 41714 41743 34743 34757 76457 7643
66、.013.01198519851414 4174174343 3473475757 7647643.013.01198819881313 1371374646 6196195959 7567563.553.551993199311 21211 21253 04953 04964 26164 2614.734.73199319931111 2122125353 0490496464 2612614.734.731996 9 52857 78867 3166.071996 9 52857 78867 3166.07金融控股公司金融控股公司附属非附属非附属附属银行银行附属附属证券证券附属附属保险保险
67、附属非附属非银行企业银行企业银行银行机构机构证券证券机构机构保险保险机构机构机构机构机构机构机构机构金融控股公司制金融控股公司制金融控股公司制金融控股公司制二、国有商业银行内部组织结构二、国有商业银行内部组织结构国有商业银行内部组织的层次结构国有商业银行内部组织的层次结构国有商业银行内部组织的层次结构国有商业银行内部组织的层次结构国有商业银行的部门结构国有商业银行的部门结构有商业银行内部织的次结构有商业银行内部织的次结构国国有商业银行内部有商业银行内部组组织的织的层层次结构次结构最高管理层最高管理层总决策层总决策层中间管层中间管层执行管层执行管层中间管中间管理理层层执行管执行管理理层层基层经营
68、层基层经营层执行操作层执行操作层基层经营层基层经营层执行操作层执行操作层总行行长总行行长职能司职能司分行行长分行行长职能司职能司职能司职能司分行行长分行行长职能司职能司中心支行行长中心支行行长职能处职能处中心支行行长中心支行行长职能处职能处职能科职能科支行行长支行行长职能科职能科职能科职能科职能股职能股办事处主任办事处主任职能股职能股职能股职能股办事处主任办事处主任职能股职能股国有商业银行的部门结构国有商业银行的部门结构决策指挥机关决策指挥机关最高行政组织最高行政组织信息调研部门信息调研部门行长的“智囊团”行长的“智囊团”业务经营部门业务经营部门内部组织机构的主体内部组织机构的主体综合管理部门
69、综合管理部门服务部门服务部门检查监督检查监督部部门门监督监督部部门门决策指挥机关决策指挥机关决策指挥机关决策指挥机关业务经营部门业务经营部门信息调研部门信息调研部门综合管理部门综合管理部门检查监督部门检查监督部门检查监督部门检查监督部门国有商业银行部门结构图国有商业银行部门结构图三、三、股份制商股份制商业业银行银行股份制商银行股份制商银行内部组织结构内部组织结构股东大会股东大会董事会董事会决策机构决策机构董事会董事会专门委员会专门委员会决策机构决策机构专门委员会专门委员会总经理总经理（行长行长）执行机构执行机构总经理总经理（行长行长）业务和职能部门业务和职能部门执行机构执行机构监督机构监督机构
70、监事会监事会监督机构监督机构内审部内审部监事会监事会股东大会股东大会监事会监事会董事会董事会各种委员会各种委员会行长或总经理行长或总经理总稽核总稽核审审计计公公司司资资金金市市场场安安全全办办财财务务特特殊殊个个人人人人事事中中介介计计稽稽核核司司业业务务金金计计划划场场开开发发全全保保卫卫公公务务会会计计殊殊资资产产人人业业务务事事教教育育介介业业务务核核部部务务部部划划部部发发部部卫卫部部室室计计部部产产部部务务部部育育部部务务部部商业银行商业银行营业部营业部各营业网点各营业网点国际业务部国际业务部中国光大集团组织结构图中国光大集团组织结构图中国光大集团组织结构图中国光大集团组织结构图商业
71、银行商业银行银行组织形式和规模对银行业绩的银行组织形式和规模对银行业绩的影影响响影影规模与效率规模与效率费用偏好行为费用偏好行为代理理论代理理论本章本章小结小结本章本章本章讨论了银行为了服务本章讨论了银行为了服务公众公众，按人事和营业网点安排按人事和营业网点安排公众公众，按人事和营业网点安排按人事和营业网点安排划分的不同组织形式。本章也划分的不同组织形式。本章也探讨了银行组织探讨了银行组织利润率和有利润率和有探讨了银行组织探讨了银行组织、利润率和有利润率和有效服务之间的关系。本章的主效服务之间的关系。本章的主题在于平均而言，银行变得更题在于平均而言，银行变得更复杂和更大复杂和更大，通过不同的部
72、门通过不同的部门复杂和更大复杂和更大，通过不同的部门通过不同的部门提供更多种类的服务。提供更多种类的服务。本章本章小结小结本章本章另外另外银行家进行有效银行家进行有效另外另外，银行家进行有效银行家进行有效经营的服务技巧是根据国内经营的服务技巧是根据国内新的竞争不断调整。目前人新的竞争不断调整。目前人们正进们正进一一步强调服务营销步强调服务营销、们正进步强调服务营销们正进步强调服务营销公司计划、电子帐户记录和公司计划、电子帐户记录和服务速度服务速度并且要求改善管并且要求改善管服务速度服务速度，并且要求改善管并且要求改善管理信息系统，是计算机把管理信息系统，是计算机把管理人员和顾客所需服务更好地联
73、理人员和顾客所需服务更好地联系在系在一起 。一起 。系在系在本章本章小结小结本章本章不管银行有多大，开业前都应不管银行有多大，开业前都应从政府获得牌照从政府获得牌照。然后银行会面临然后银行会面临从政府获得牌照从政府获得牌照。然后银行会面临然后银行会面临关键的组织形式决策，诸如是否要关键的组织形式决策，诸如是否要加入中央银行体系加入中央银行体系（在美国即时成在美国即时成加入中央银行体系加入中央银行体系（在美国即时成在美国即时成为联储的会员），是保持单一银行为联储的会员），是保持单一银行形式还是开立分行，是保持独立性形式还是开立分行，是保持独立性还是允许持股公司购买还是允许持股公司购买一一部分股份
74、部分股份还是允许持股公司购买部分股份还是允许持股公司购买部分股份本章本章小结小结本章本章我们注意到所有这些决策我们注意到所有这些决策既有利也有弊既有利也有弊，这要取决于监这要取决于监既有利也有弊既有利也有弊，这要取决于监这要取决于监管的力度、银行稳定性前景、管的力度、银行稳定性前景、是否倒闭数目会减少是否倒闭数目会减少是否可是否可是否倒闭数目会减少是否倒闭数目会减少、是否可是否可以进入新的市场以及协调和控以进入新的市场以及协调和控制更大更复杂金融机构时遇到制更大更复杂金融机构时遇到的问题的问题。的问题的问题。本章本章小结小结本章本章我们探讨了对分行制银行和银我们探讨了对分行制银行和银我们探讨了
75、对分行制银行和银我们探讨了对分行制银行和银行持股公司的赞成观点和反对观点行持股公司的赞成观点和反对观点们发赞的论据们发赞的论据，我，我们发们发现现赞赞成方和反对方成方和反对方的论据的论据并没有那么明显。我们还注意到目并没有那么明显。我们还注意到目前45个州已经允许在不同条件下的跨前45个州已经允许在不同条件下的跨州银行业务州银行业务同时同时19941994年年9 9月美国国月美国国州银行业务州银行业务，同时同时19941994年年9 9月美国国月美国国会也通过了新的跨州银行法，从而会也通过了新的跨州银行法，从而使银行业的发展在联邦法律上获得使银行业的发展在联邦法律上获得使银行业的发展在联邦法律
76、上获得使银行业的发展在联邦法律上获得认可。认可。本章本章小结小结本章本章随着跨州银行业的发展，美国社会随着跨州银行业的发展，美国社会有新的担心，担心少数几家银行主有新的担心，担心少数几家银行主宰美国市场后宰美国市场后，顾客在需求的金融顾客在需求的金融宰美国市场后宰美国市场后，顾客在需求的金融顾客在需求的金融服务的质量、数量和价格等方面会服务的质量、数量和价格等方面会受益还是受损失受益还是受损失受益还是受损失受益还是受损失。本章本章关键术语关键术语本章本章组织形式组织形式组织形式组织形式附属银行附属银行附属银行附属银行组织形式组织形式组织形式组织形式董事会董事会董事会董事会股东股东股东股东附属银
77、行附属银行附属银行附属银行代理银行代理银行代理银行代理银行银行家银行银行家银行银行家银行银行家银行股东股东股东股东单个银行单个银行单个银行单个银行银行家银行银行家银行银行家银行银行家银行银行网络银行网络银行网络银行网络分行制银行分行制银行分行制银行分行制银行银行持股银行持股公公司银行持股司银行持股公公司司合资合资合资合资全全方位方位服服务分行务分行全全方位方位服服务分行务分行银行持股司银行持股司银行持股司银行持股司多银行持股公司多银行持股公司多银行持股公司多银行持股公司代理处代理处代理处代理处方位务分行方位务分行方位务分行方位务分行代表处代表处代表处代表处空壳银行空壳银行空壳银行空壳银行代理处
78、代理处代理处代理处银行协会银行协会银行协会银行协会空壳银行空壳银行空壳银行空壳银行商业银行管理第第四四章章第章第章银行财务报表银行财务报表学学习目标习目标本章者解本章者解本章本章旨在使读旨在使读者者了了解解银行财务报表的内容、结构和用途，帮助银行管理人员懂得如何通过财务银行财务报表的内容、结构和用途，帮助银行管理人员懂得如何通过财务来解来解报表揭示的信息报表揭示的信息来来了了解解银行的运营情况。银行的运营情况。本章本章内容内容本章本章银行资产负债表和损益表概述银行资产负债表和损益表概述；银行资产负债表和损益表概述银行资产负债表和损益表概述；银行业资产负债表（财务状况表）；银行业资产负债表（财务
79、状况表）；损益表的组成（收益报表）损益表的组成（收益报表）其他有用的银行财务报表其他有用的银行财务报表银行资银行资产负债产负债表和损益表概述表和损益表概述产负债产负债资金流入资金流入资金流入资金流入资金流出资金流出资金流出资金流出银行银行资产负债资产负债表（表（财财务状况表）务状况表）资产负债资产负债财财资产=负债+权益资本(P99)资产=负债+权益资本(P99)C S L MA D NDB ECC S L MA D NDB ECC C+ +S S+ +L L+ +MAMA= =D D+ +NDBNDB+ +ECECC：库存现金和存放其他机构存款；S：公开市场上C：库存现金和存放其他机构存款；
80、S：公开市场上所购政府和私人带息证券；L：贷款和租赁融资；MA:其他各项资产所购政府和私人带息证券；L：贷款和租赁融资；MA:其他各项资产D：不同客户的存款；NDB：在货币市场和资本市场上D：不同客户的存款；NDB：在货币市场和资本市场上的非存款性借款的非存款性借款：的非存款性借款的非存款性借款EC：权益资本代表所有者所出长期资金EC：权益资本代表所有者所出长期资金资资产负债产负债表(续)表(续)产负债产负债账户主要类型，银行资产，银行负债账户主要类型，银行资产，银行负债不同规模银行资产负债表上的项目比例比较不同规模银行资产负债表上的项目比例比较不同规模银行资产负债表上的项目比例比较不同规模银
81、行资产负债表上的项目比例比较银行表外科目的扩张银行表外科目的扩张（P106P106）银行表外科目的扩张银行表外科目的扩张（P106P106）银行银行业业中的账面价值问题中的账面价值问题（P107）（P107）银行中的账面价值问题银行中的账面价值问题损益表的组损益表的组成成（收益报表）（收益报表）成成一家银行的损益表，是指特定时期内（通常是一年）的收入和支出。(P111)一家银行的损益表，是指特定时期内（通常是一年）的收入和支出。(P111)净收益=总收入科目-总费用科目净收益=总收入科目-总费用科目净收益净收益净收益净收益=（Cr=（Crcashcash+Sr+Srsecsec+Lr+Lrlo
82、ansloans+Mr+MrM M）-）-(D(Di id d+NDB+NDBi idbdb+EC+ECi i +SWB+O+PLL+ME+T)+SWB+O+PLL+ME+T)(D(Di id d+NDB+NDBi in ndbdb+EC+ECi iecec+SWB+O+PLL+ME+T)+SWB+O+PLL+ME+T)资金流量和存量（P113）资金流量和存量（P113）不同规模银行损益表上的比例比较（P117）不同规模银行损益表上的比例比较（P117）损益表(续)损益表(续)收入科目：现金资产现金资产平均收益+证券投收入科目：现金资产现金资产平均收益+证券投资资证券投资平均收益证券投资平均收
83、益+ +未收回贷款未收回贷款贷款平均收益贷款平均收益资资证券投资平均收益证券投资平均收益 未收回贷款未收回贷款贷款平均收益贷款平均收益+各种资产各种资产平均收益+各种资产各种资产平均收益费用科目费用科目存款总额存款总额平均存款利息成本平均存款利息成本 非存款非存款费用科目费用科目：存款总额存款总额平均存款利息成本平均存款利息成本+ +非存款非存款性借款平均非存款性借款利息成本+所有者资本性借款平均非存款性借款利息成本+所有者资本所有者资本的平均成本+雇员薪金、工资和津贴支出+所有者资本的平均成本+雇员薪金、工资和津贴支出+间接费用间接费用+ +贷款损失准备金贷款损失准备金+ +各种费用各种费用
84、+ +所欠税款所欠税款间接费用间接费用 贷款损失准备金贷款损失准备金 各种费用各种费用 所欠税款所欠税款其其他有用的银行他有用的银行财财务报表务报表财财资金流量表（P118）资金流量表（P118）资产账户报表资产账户报表（股东权益报表股东权益报表）（）（P120P120）资产账户报表资产账户报表（股东权益报表股东权益报表）（）（P120P120）本章本章小结小结本章本章本章纵观了两种银行报表本章纵观了两种银行报表揭行如何资揭行如何资（即（即揭揭示银示银行如何行如何运用运用资资源以及运用得如何的两种报表）的源以及运用得如何的两种报表）的情况。两种报表展示了银行如情况。两种报表展示了银行如何以市场
85、提供的人力何以市场提供的人力资本和资本和何以市场提供的人力何以市场提供的人力、资本和资本和原材料来向大众提供服务并给原材料来向大众提供服务并给予评价予评价予评价予评价。本章本章小结小结本章本章银行资产负债表银行资产负债表（财务状况财务状况银行资产负债表银行资产负债表（财务状况财务状况表）可以细分为其主要的组成部表）可以细分为其主要的组成部分分现金资产现金资产投资证券投资证券贷款贷款分分-现金资产现金资产、投资证券投资证券、贷款贷款、存款、非存款性借款和资本，、存款、非存款性借款和资本，我们仔细讨论了这几部分的功能我们仔细讨论了这几部分的功能本章本章小结小结本章本章类似的，银行收入支出报表（收类
86、似的，银行收入支出报表（收益报表）可以分为几个基本部分益报表）可以分为几个基本部分-收收入来源入来源（贷款收入贷款收入、投资收入投资收入、其他其他入来源入来源（贷款收入贷款收入、投资收入投资收入、其他其他服务收费）和费用支出（存款和其他服务收费）和费用支出（存款和其他借款利息借款利息雇员补偿雇员补偿税款及其他支税款及其他支借款利息借款利息、雇员补偿雇员补偿、税款及其他支税款及其他支出）。出）。本章本章小结小结本章本章我们还介绍了两种辅助性我们还介绍了两种辅助性的重要的财务报表的重要的财务报表，一一个是资个是资的重要的财务报表的重要的财务报表，个是资个是资金流量表，又称资金来源和运金流量表，又称
87、资金来源和运用报表用报表个是资本账户报表个是资本账户报表用报表用报表；一；一个是资本账户报表个是资本账户报表，又称股东权益报表。后者显，又称股东权益报表。后者显示了所有者股本的变动情况，示了所有者股本的变动情况，而前者则说明在报告期内资金而前者则说明在报告期内资金而前者则说明在报告期内资金而前者则说明在报告期内资金如何取得又如何运用。如何取得又如何运用。本章本章小结小结本章本章通过阅读这些财务报表可以更充通过阅读这些财务报表可以更充通过阅读这些财务报表可以更充通过阅读这些财务报表可以更充分地了解银行提供什么服务，它们又分地了解银行提供什么服务，它们又如何形成银行的财务状况和财务地位如何形成银行
88、的财务状况和财务地位，以及银行为什么成为将来学习中以及银行为什么成为将来学习中一一，以及银行为什么成为将来学习中以及银行为什么成为将来学习中个非常关键的领域。个非常关键的领域。下章我们将仔细讨论银行财务下章我们将仔细讨论银行财务下下一一章我们将仔细讨论银行财务章我们将仔细讨论银行财务报表提供的信息如何来诊断一家银行报表提供的信息如何来诊断一家银行的财务健康状况即稳健性和成功性的财务健康状况即稳健性和成功性，以达到管理者和股东追求的目标以达到管理者和股东追求的目标。，以达到管理者和股东追求的目标以达到管理者和股东追求的目标。本章本章关键术语关键术语本章本章财务状况表财务状况表财务状况表财务状况表
89、股东权益报表股东权益报表股东权益报表股东权益报表股东权益报表股东权益报表股东权益报表股东权益报表损益表损益表损益表损益表资金来源和运用报表资金来源和运用报表资金来源和运用报表资金来源和运用报表资金来源和运用报表资金来源和运用报表资金来源和运用报表资金来源和运用报表商业银行管理第第五五章章第章第章银行业绩的衡量与评估银行业绩的衡量与评估学学习目标习目标本章本章本章本章的目的在于发现适用于分析银行财务报表的工具，以便让管理层和公众能发现各家银行内的目的在于发现适用于分析银行财务报表的工具，以便让管理层和公众能发现各家银行内部部部部最关键的问题，并开发出处理这些问题的方法。最关键的问题，并开发出处理
90、这些问题的方法。本章本章内容内容本章本章银行业绩的评价银行业绩的评价银行业绩的评价银行业绩的评价银行规模对业绩的影响银行规模对业绩的影响使用财务比率及其他分析工具对银行使用财务比率及其他分析工具对银行业绩的分析业绩的分析统一银行业绩报告统一银行业绩报告银行业绩的银行业绩的评评价价评评决定银行的长期目标（P130）决定银行的长期目标（P130）公司价值最大化公司价值最大化银行的重要目标银行的重要目标公司价值最大化公司价值最大化：银行的重要目标银行的重要目标盈利性指标盈利性指标股票价值的反映股票价值的反映（P132P132）盈利性指标盈利性指标：股票价值的反映股票价值的反映（P132P132）资产
91、收益率、股本收益率、净利息收益率资产收益率、股本收益率、净利息收益率、非利息收益率；收益利差、收益基础率、非利息收益率；收益利差、收益基础率计算盈利性的几个有用公式计算盈利性的几个有用公式计算盈利性的几个有用公式计算盈利性的几个有用公式（P135）（P135）银行业绩的银行业绩的评评价（续）价（续）评评资产收益率的解析（P139）资产收益率的解析（P139）衡量银行业的风险衡量银行业的风险（P142)P142)衡量银行业的风险衡量银行业的风险（P142)P142)信用风险信用风险、流动性风险流动性风险、市场风险市场风险、利率风险利率风险、信用风险信用风险、流动性风险流动性风险、市场风险市场风险
92、、利率风险利率风险、盈利风险、偿付风险盈利风险、偿付风险银行业风险的其他形式(P147)银行业风险的其他形式(P147)银行的其他目标（P147)银行的其他目标（P147)银行规模对业绩的影响银行规模对业绩的影响当一家银行的业绩与另一家相比较时，银行规模是一项关键性因素。当一家银行的业绩与另一家相比较时，银行规模是一项关键性因素。表：不同规模银行的主要业绩指标（P149）表：不同规模银行的主要业绩指标（P149）统一银行业绩报告统一银行业绩报告使用财务比率及其他分析工具对银行业绩的分析使用财务比率及其他分析工具对银行业绩的分析统银行业绩报告统银行业绩报告-统统一一银行业绩报告银行业绩报告银行破
93、产的原因银行破产的原因银行破产的原因银行破产的原因安全国民银行的例子安全国民银行的例子安全国民银行的例子安全国民银行的例子本章本章小结小结本章本章本章着重讲述了如何衡量本章着重讲述了如何衡量银行在服务其客户和向其股东银行在服务其客户和向其股东提供可接受的回报方面的表现提供可接受的回报方面的表现提供可接受的回报方面的表现提供可接受的回报方面的表现。由于竞争和监管压力的双重。由于竞争和监管压力的双重原因原因逐渐的逐渐的银行家们被迫银行家们被迫原因原因，逐渐的逐渐的，银行家们被迫银行家们被迫开始评估其在一段时间内相对开始评估其在一段时间内相对其他银行的经营状况，分析所其他银行的经营状况，分析所出现的
94、经营问题背后的原因出现的经营问题背后的原因，出现的经营问题背后的原因出现的经营问题背后的原因，并找到在未来加强其经营的方并找到在未来加强其经营的方法法法法。本章本章小结小结本章本章本章讨论了银行经营的两个本章讨论了银行经营的两个方面方面-盈利性和风险敞盈利性和风险敞口。口。盈利盈利方面方面盈利性和风险敞盈利性和风险敞盈利盈利性显然更为重要一些，因为令人性显然更为重要一些，因为令人满意的利润能维护银行的股本满意的利润能维护银行的股本，满意的利润能维护银行的股本满意的利润能维护银行的股本，向其提供一个未来生存和发展的向其提供一个未来生存和发展的基石基石对于较大的银行来说对于较大的银行来说其其基石基
95、石。对于较大的银行来说对于较大的银行来说，其其股票在市场上的价值是他们总体股票在市场上的价值是他们总体上衡量其风险能否取得足够回报上衡量其风险能否取得足够回报上衡量其风险能否取得足够回报上衡量其风险能否取得足够回报的最好指标。的最好指标。本章本章小结小结本章本章然后，许多中小规模的银行股票然后，许多中小规模的银行股票通常成交不活跃通常成交不活跃，所以股票价格并不所以股票价格并不通常成交不活跃通常成交不活跃，所以股票价格并不所以股票价格并不能为其管理层提供可靠的指导。这些能为其管理层提供可靠的指导。这些银行必须转而注重几个关键的盈利指银行必须转而注重几个关键的盈利指银行必须转而注重几个关键的盈利
96、指银行必须转而注重几个关键的盈利指标，如资产收益率、股本收益率和利标，如资产收益率、股本收益率和利息收入减去利息成本的净利息收益率息收入减去利息成本的净利息收益率息收入减去利息成本的净利息收益率息收入减去利息成本的净利息收益率。这样的指标可以分成若干重要的组。这样的指标可以分成若干重要的组成部分成部分从而有助于银行管理层找出从而有助于银行管理层找出成部分成部分，从而有助于银行管理层找出从而有助于银行管理层找出其收益问题真正的所在。其收益问题真正的所在。本章本章小结小结本章本章银行追逐利润必须在防范银行追逐利润必须在防范银行追逐利润必须在防范银行追逐利润必须在防范风险的同时进行，管理层必须风险的
97、同时进行，管理层必须险给特的意险给特的意对以下风对以下风险给险给予予特特别别的的注注意意：（1）信用风险；（2）流动性：（1）信用风险；（2）流动性风险；（3）市场风险；（4）风险；（3）市场风险；（4）利率风险利率风险；（；（5 5）收益风险收益风险；利率风险利率风险；（；（5 5）收益风险收益风险；（6）清偿风险。银行管理层（6）清偿风险。银行管理层和股东须对各种险进行监控和股东须对各种险进行监控和股东须对各种和股东须对各种风风险进行监控险进行监控。本章本章小结小结本章本章（1）（1）信用风险信用风险（由于借款者由于借款者违违约而约而造造成的成的信用风险信用风险由于借款者约而成的由于借款者
98、约而成的贷款和其他资产重大损失的可能性；贷款和其他资产重大损失的可能性；（2 2）流动性风险流动性风险（当需要立刻可用的资金当需要立刻可用的资金（2 2）流动性风险流动性风险（当需要立刻可用的资金当需要立刻可用的资金时，出现短缺的危险）；时，出现短缺的危险）；（3）市场风险（银行资产和负债价值的不（3）市场风险（银行资产和负债价值的不利变化利变化）；）；利变化利变化）；）；（4）利率风险（由利率变动造成的对银行（4）利率风险（由利率变动造成的对银行利息收入与开支之间差额的潜在损害利息收入与开支之间差额的潜在损害）利息收入与开支之间差额的潜在损害利息收入与开支之间差额的潜在损害）；（；（5 5）
99、收益风险（净收入波动的可能性）；）收益风险（净收入波动的可能性）；（6）清偿风险（银行破产的可能性）。（6）清偿风险（银行破产的可能性）。本章本章关键术语关键术语本章本章银行盈利性银行盈利性银行盈利性银行盈利性股本乘数股本乘数股本乘数股本乘数银行盈利性银行盈利性银行盈利性银行盈利性资产收益率资产收益率资产收益率资产收益率股本收益率股本收益率股本收益率股本收益率股本乘数股本乘数股本乘数股本乘数信用风险信用风险信用风险信用风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险股本收益率股本收益率股本收益率股本收益率效率效率效率效率流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险市场风险市场风险市场风险市场风险净利息收益率净利息收益率净利息收益率净利息收益率非利息收益率非利息收益率非利息收益率非利息收益率利率风险利率风险利率风险利率风险收益风险收益风险收益风险收益风险非利息收益率非利息收益率非利息收益率非利息收益率利润率利润率利润率利润率资产利用率资产利用率资产利用率资产利用率收益风险收益风险收益风险收益风险清偿风险清偿风险清偿风险清偿风险统统一一银行业绩报告统银行业绩报告统一一银行业绩报告银行业绩报告资产利用率资产利用率资产利用率资产利用率统银行业绩报告统银行业绩报告统银行业绩报告统银行业绩报告
