中信资源：截至2017年12月31日止年度的全年业绩公告

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1、 1 香港交易及結算所有限公司和香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不 發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損 失承擔任何責任。 CITIC RESOURCES HOLDINGS LIMITED 中 信 資 源 控 股 有 限 公 司 （於百慕達註冊成立之有限公司） （股份代號：1205） 截至2017年12月31日止年度的全年業績公告 中信資源控股有限公司 （ 本公司 ） 董事會 （ 董事會 ） 宣佈本公司和其附屬公司 （統稱 本集團 ） 截至2017年12月31日止年度的綜合業績。 財務摘要 截至12月3

2、1日止年度 2017年 2016年 變動 百萬港元 百萬港元 收入 3,602.9 2,956.7 21.9% EBITDA 1 2,100.4 1,803.7 16.4% 經調整EBITDA 2 1,660.7 1,100.2 50.9% 股東應佔溢利 518.3 363.0 42.8% 1 除稅前溢利 + 融資成本 + 折舊 + 攤銷 + 資產減值虧損淨額 2 EBITDA + （應佔一間合資企業的融資成本、折舊、攤銷、所得稅支出和非控股股東權益） 應佔一間合資企業的 資產減值虧損回撥 按公允價值列值入賬損益的金融資產的除稅前公允價值收益 除電解鋁分類外，年內本集團所有分類和投資均錄得溢利

3、。 平均實現原油售價上升和嚴格的持續成本控制，令本集團的原油業務 （包括在哈薩克 斯坦的Karazhanbas油田） 表現改善 本集團在Alumina Limited （ AWC ） 的權益錄得公允價值收益和應佔溢利 儘管在2017年第二季度受惡劣天氣影響，但受惠於煤平均售價和銷量上漲，本集團 煤分類的貢獻增加 本集團在CITIC Dameng Holdings Limited （ 中信大錳 ） 的權益錄得應佔溢利 2 財務業績 綜合利潤表 截至12月31日止年度 2017年 2016年 附註 千港元 千港元 收入 3 3,602,947 2,956,732 銷售成本 (3,116,691)

4、(3,056,734) 毛利 （毛損） 486,256 (100,002) 其他收入和收益 4 542,636 1,327,438 銷售和分銷成本 (19,419) (18,791) 一般和行政費用 (335,005) (338,596) 其他支出淨額 (145,205) (79,182) 融資成本 5 (290,361) (276,240) 應佔的溢利 （虧損） ： 聯營公司 180,096 (29,562) 一間合資企業 772,535 210,922 1,191,533 695,987 物業、廠房和設備的減值撥備 (583,353) (226,200) 存貨的減值撥備 (125,763)

5、 除稅前溢利 6 608,180 344,024 所得稅抵免 （支出） 7 (123,603) 217 本年度溢利 484,577 344,241 歸屬於： 本公司股東 518,315 362,985 非控股股東權益 (33,738) (18,744) 484,577 344,241 本公司普通股股東應佔每股盈利 8 港仙 港仙 基本 6.60 4.62 攤薄 6.60 4.62 3 綜合全面利潤表 截至12月31日止年度 2017年 2016年 千港元 千港元 本年度溢利 484,577 344,241 其他全面收入 （虧損） 將於其後期間重新分類至損益的 其他全面收入 （虧損） ： 可供出

6、售投資： 公允價值變動 61 (490) 所得稅影響 (18) 147 43 (343) 現金流量對沖： 年內產生的對沖工具公允價值變動的有效部份 872,300 6,646 為已計入綜合利潤表的虧損而作出的 重新分類調整 868,924 所得稅影響 (261,690) (262,671) 610,610 612,899 換算海外業務產生的匯兌差額 287,183 (371,011) 將於其後期間重新分類至損益的 其他全面收入淨額 897,836 241,545 不會於其後期間重新分類至損益的 其他全面收入 （虧損） ： 界定福利計劃的重新計量收益： 公允價值變動 5,590 7,401 所得

7、稅影響 (1,677) (2,220) 3,913 5,181 應佔一間合資企業的其他全面虧損 (17,798) 不會於其後期間重新分類至損益的 其他全面收入 （虧損） 淨額 (13,885) 5,181 本年度除稅後的其他全面收入 883,951 246,726 本年度全面收入總額 1,368,528 590,967 歸屬於： 本公司股東 1,377,283 637,372 非控股股東權益 (8,755) (46,405) 1,368,528 590,967 4 綜合財務狀況報表 12月31日 2017年 2016年 附註 千港元 千港元 非流動資產 物業、廠房和設備 3,860,246 4

8、,674,326 預付土地租賃款 16,411 16,415 商譽 24,682 24,682 其他資產 268,600 289,988 在聯營公司的投資 4,327,686 905,841 在一間合資企業的投資 915,940 173,942 按公允價值列值入賬損益的金融資產 2,880,665 衍生金融工具 496,054 可供出售投資 845 784 預付款項、按金和其他應收款 52,910 83,260 遞延稅項資產 319,466 非流動資產總額 9,963,374 9,369,369 流動資產 存貨 642,719 577,698 應收貿易賬款和應收票據 10 546,212 64

9、3,767 預付款項、按金和其他應收款 1,168,261 1,453,071 按公允價值列值入賬損益的金融資產 3,029 3,029 衍生金融工具 403,649 60,826 現金和現金等值項目 1,405,672 1,160,989 流動資產總額 4,169,542 3,899,380 流動負債 應付賬款 11 167,093 130,891 應付稅項 73 142 應計負債和其他應付款 604,982 565,039 衍生金融工具 9,553 10,387 銀行借貸 386,206 1,371,809 應付融資租賃款 8,970 13,102 撥備 46,312 44,670 流動負

10、債總額 1,223,189 2,136,040 流動資產淨額 2,946,353 1,763,340 資產總額減流動負債 12,909,727 11,132,709 5 綜合財務狀況報表 12月31日 2017年 2016年 附註 千港元 千港元 資產總額減流動負債 12,909,727 11,132,709 非流動負債 銀行和其他借貸 6,602,069 6,155,518 應付融資租賃款 3,020 12,371 遞延稅項負債 67,365 撥備 290,323 268,530 非流動負債總額 6,962,777 6,436,419 資產淨額 5,946,950 4,696,290 權益

11、本公司股東應佔權益 已發行股本 392,886 392,886 儲備 12 5,671,287 4,411,872 6,064,173 4,804,758 非控股股東權益 (117,223) (108,468) 權益總額 5,946,950 4,696,290 6 附註 1. 編製基準 此等財務報表乃按香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則 （ HKFRS ）（包括所有香港財務 報告準則、香港會計準則 （ HKAS ） 和詮釋） 、香港普遍採納的會計原則以及香港公司條例 的披露規定而編製。此等財務報表乃根據歷史成本慣例編製，惟衍生金融工具和若干權益投 資則按公允價值計量。此等財務報表以港元呈列，

12、除另有指示外，所有價值均調整至最接近 的千港元單位。 綜合基準 綜合財務報表包括截至2017年12月31日止年度本集團的財務報表。附屬公司乃一間由本公 司直接或間接控制的實體 （包括結構性實體） 。當本集團對參與投資對象業務的浮動回報承擔 風險或享有權利以及能透過對投資對象的權力 （即本集團獲賦予能力以主導投資對象相關活 動的既存權利） 影響該等回報時，即取得控制權。 倘本公司直接或間接擁有少於投資對象大多數投票權或類似權利，則本集團於評估其是否擁 有對投資對象的權力時會考慮一切相關事實及情況，包括： (a) 與投資對象其他投票持有人的合約安排； (b) 其他合約安排所產生的權利；和 (c)

13、本集團的投票權及潛在投票權。 附屬公司採用與本公司一致的會計政策編製相同報告期間的財務報表。附屬公司的業績由本 集團獲得控制權之日起予以綜合，直至該控制權停止當日止。 本公司股東和非控股股東權益須分擔損益和其他全面收入的各個分類，即使由此引致非控股 股東權益結餘為負數。本集團成員公司之間交易所產生的所有集團內資產和負債、權益、收 入、支出和現金流均在綜合賬目時全數對銷。 倘事實和情況顯示上文所述的三項控制因素之一項或多項出現變動，本集團會重新評估其是 否控制投資對象。附屬公司的所有權權益變動 （沒有失去控制權） ，按權益交易入賬。 倘本集團失去對一間附屬公司的控制權，則其終止確認(a) 該附屬

14、公司的資產 （包括商譽） 和 負債、(b) 任何非控股股東權益的賬面價值和(c) 在權益內記錄的累計匯兌差額；以及確認 (a) 所收代價的公允價值、(b) 任何保留的投資的公允價值和(c) 任何因此於損益中產生的盈餘 或虧損。以前在其他全面收入內確認的本集團應佔部份按倘本集團直接出售相關資產或負債 時要求的相同基準適當地重新分類至損益或保留溢利。 7 2. 會計政策和披露的變動 本集團已在本年度的財務報表首次採納下列經修訂HKFRS。 HKAS 7修訂本 披露倡議 HKAS 12修訂本 就未實現虧損確認遞延稅項資產 包括在2014年至2016年週期 在其他實體的權益披露：HKFRS 12的範圍

15、釐清 的年度改進的HKFRS 12修訂本 採納上述HKFRS修訂本對此等財務報表並無重大財務影響。 HKAS 7修訂本要求實體提供披露，令財務報表的使用者可評估因金融活動產生的負債變動 （包括因現金流量及非現金流量產生的變動） 。採納HKAS 7修訂本後，已在財務報表中作出 相關披露。 3. 經營分類資料 就管理而言，本集團按產品和服務劃分業務單位，並擁有以下四類報告經營分類： (a) 電解鋁分類，包括經營Portland Aluminium Smelter （ 電解鋁廠 ） ，其在澳洲從事採購 氧化鋁和生產鋁錠業務； (b) 煤分類，包括在澳洲營運煤礦和銷售煤； (c) 進出口商品分類，包括

16、在澳洲出口多種商品，例如鋁錠、煤、鐵礦石、氧化鋁和銅； 和進口其他商品和製成品，例如鋼、汽車和工業用電池和輪胎；和 (d) 原油分類，包括在印尼和中國經營油田和銷售石油。 管理層對本集團各經營分類的業績分別進行監控，以作出有關資源分配的決策和表現評估。 分類表現乃根據用於計量經調整除稅前溢利 （虧損） 的報告分類溢利 （虧損） 評估。經 調整除稅前溢利 （虧損） 乃與本集團的除稅前溢利計量一致，惟有關計量不包括利息收入、 按公允價值列值入賬損益的金融資產之公允價值收益、股息收入、融資成本、應佔聯營公司 和一間合資企業的溢利 （虧損） 、資產減值撥備，以及總部和企業的支出。 分類資產不包括在聯營公司的投資、在一間合資企業的投資、按公允價值列值入賬損益的金 融資產、可供