资金管理资金管理案例

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1、资金管理 资金管理案例资金管理 资金管理案例 中石化资金管理系统案例 2004.01.28 为了加强中国石油化工股份有限公司内部资金的统一计划、统一调度、 统一结算和统一借贷，达到控制债务规模、合理安排债务结构、加快 资金周转、降低融资成本、控制财务风险的目的，股份公司资金管理 部门对公司的资金业务进行了统一管理。 由于资金管理业务量大，处理过程复杂，并且需要多种专业理论 对过程进行相应的管理，必须以较为全面、先进、稳定的资金管理信 息系统来支撑，以规范各类资金业务流程，实现对整个公司各类资金 业务的预算控制、日常业务管理、资金分析、预警和预测等。 应中国石油化工股份公司资金处的要求，浪潮通软

2、依托在金融行 业、石化行业积累的丰富经验，结合中石化自身的企业发展规划，开 发一套具有中石化资金管理特色的综合资金业务管理系统，作为股份 公司资金业务管理的支撑平台。 项目难点及重点项目难点及重点 一、中石化资金业务管理涉及的种类繁多、业务量大，全靠手工 操作，工作量非常大，并且存在业务信息收集不及时、统计口径不一 致、数据不准确、不全面等问题，需要通过信息系统提高业务处理数 据的质量和效率。 二、目前资金业务采用的管理工具繁杂，无法实现对资金管理标 准和业务流程的统一控制。 三、种类繁多、大量的资金业务分布在异地各分子公司处理，传 统的定期报表方式不能对整个公司资金业务实时掌控。 四、缺少必

3、要的资金预算、资金分析、决策支持工具，全靠手工 作业不易做到有效地进行资金的分析、预测和辅助决策。需要建立一 套资金预算/分析模型，以提供更灵活、强大的资金管理与分析平台。 所以，需要通过信息化的管理手段，规范资金业务的流程和标准， 加强资金监控管理的宽度、深度和力度。在整个中石化内部实现资金 的统一计划、统一调度、统一借贷和集中监管，为合理安排债务结构、 控制债务规模、加快资金周转、降低融资成本、控制财务风险提供决 策依据和控制手段。 中石化资金管理系统要实现股份公司资金业务的全面管理，具体 包括以下几个方面： 1.覆盖业务内容（管理广度）。 2.分级管理模式（管理深度）。 同时支持总部和分

4、子公司的分级应用，按组织管理层次分角色授 权，实现总部和分子公司两级单位的业务管理流程，并逐步将应用层 次向二级单位延伸。 3.业务集中管理。 确保数据的一致性、提高数据归集的及时性。 4.与其他系统的集成。 实现内外部业务系统之间的流程控制和数据共享。 解决方案解决方案 系统覆盖范围 1. 管理规范（制度）：统一制定各类资金业务管理制度，规范各 类资金业务的处理流程和代码标准，确保数据的一致性、可比性。如： 申请及审批流程、企业代码、合同代码等。 2. 规模控制（事前）：统一制定全公司的资金预算、计划和信用 额度，控制债务规模。如：资金预算、授信额度等。 3. 日常业务（事中） ： 提高各类

5、资金业务的处理效率和信息质量、 完成基础业务数据采集；包括各类资金业务过程（筹融资、租赁、投 资、担保、票据、应收、账户等管理系统）。 4. 决策支持（事后）：集中监控各类资金业务进展和运行状况， 统一资金分析与预测，提高业务监控及决策效率，控制财务风险。 系统功能架构系统功能架构 在规划的整个解决方案中，采用“预算控制+流程控制+实时监控” 三方面的集中管理手段强化总公司的管理控制力度。由总部统一制定 集团内部的资金管理标准和规则，规范集团企业的资金业务流程。通 过资金预算、信用额度管理加强对下级单位资金业务规模控制，通过 具体业务系统实现对下级单位各种资金业务的实时监控。 各子系统间的流程

6、和控制关系如下： 集团企业的集中管理解决方案，重点在于打破传统分散式管理模 式，在整个集团内实现集中管理、集中监控的转变，提高资金运作效 率和效益。 从资金业务使用层次上，系统需要同时包含股份公司总部和分子 公司两级单位的业务管理，分层次分权限提供业务处理功能，支持不 同角色的流程化应用。 应用效果应用效果 该方案全面支持集团企业的财务核算、资金管理、风险控制和决 策支持等，构建起统一的资金业务的信息化管理平台，实现了对资金 的统一预算、统一筹措、统一结算、统一控制的全流程管理,全面提升 集团公司资金的使用效率和行业竞争力。主要有如下明显效果： -提高资金周转效率，钳制暗箱操作，降低资金风险

7、-提高资金的利用率，降低资金成本，扩大资金收益 -提高系统内部的业务运作效率与数据质量 -满足战略发展需求，为公司持续重组及削减成本提供了支持平台 财务资金管理的制度 2004.12.27 1、 目的 为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、 节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。 2、 定义 本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。 3、 范围 本制度适用对象为公司所有人员。 5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于 5、3 审批权限条款另 加说明） 5、1、1 请款：请款人根据专项费用事务需要填写请款单，按 5、 3 审批权限条款规定

8、报上级签核。 5、1、2 审核：请款人将经上级签核后的请款单按 5、3 审批权限 条款规定送交财务专员。 5、 1、 3 支出 ： 财务专员按权限审批后， 由出纳根据复核后的 请款单 ， 向请款人支付款项，同时请款人须在请款单上签字。 5、1、4 请款 5000 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 5、1、5 管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支 保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接 支取现金，详见表 1。 5、1、6 备用金借支人须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用 金，实行定额备用金的借支人须每 3 个月结清一次。原则上借支人必 须

9、按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊，必 须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。 5、1、7 每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支外其余所有个人借支的 备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 5、1、8请款单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还 的以外，报销费用时请款单不予退还；归还多借备用金时，由往 来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保 管备查。 5、1、9 备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 5、2 费用报销程序 5、2、1 报销流程 5、2、1、1 报销：报销人自行粘贴票据并填制

10、费用报销单或差 旅费报销单，按 5、3 审批权限条款规定报上级签核。 5、2、1、2 审核：报销人将经上级签核后的报销单按 5、3 审批权 限规定送交财务部门。 5、2、1、3 支出：财务部门按 5、3 审批权限条款权限审批后，由出纳 根据复核后的报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还的备用金余 款 ； 出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，请 款单不予退回；报销人领取报销款项须在报销单上签字。 5、2、2 对原始票据的要求 5、2、2、1 所有票据：必须是合法的正式发票。 5、2、2、2 特殊情况：收据（财政票据除外）及白条必须有厂长、总 监或副总于相应票据注明签字方予报销。

11、 5、 2、 2、 3 撕票 ： 当事人必须于票面注明车号车牌、 起止时间和地点 （市 内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。 5、2、2、4 罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 5、2、2、5 发生的住宿、采购物料等费用必须注明金口公司名称，如 发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担 50%的责任。 5、2、2、6 原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单 大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的 相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖 向粘贴。 5、2、2、7 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信

12、票等不 同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、2、2、8 除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白 处注明票据金额开支的用途并签名。 5、2、2、9 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求 报销人重新整理。 5、2、3 费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目， 按月上报总 经理审核。业务人员 的费用列入个人销售费用进行成本考核。所有票据涉及二次签字的每 月汇总报表 交总经理。二次签字情况主要有：撕票、安装工材料消耗发票、安装 工运费发票等。 5、3 审批权限 5、3、1 备用金借支和费用的报销金额在 2000 元（含本数）以下的， 由部门经理确认，厂长

13、、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借 支、主办会计审核报销凭证，可直接办理，事后集中报总经理补签。 5、3、2 备用金借支和费用的报销金额在 2000 元以上的，由部门经理 确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办会 计审核报销凭证后，报总经理审批后办理。 5、3、3 部门经理的备用金借支和费用报销金额在 2000 元以上的，由 厂长、总监或主管副总审核确认，财务专员签字批准借支、主办会计 审核报销凭证后，报总经理审批。 5、3、4 厂长、总监或副总的费用报销由主办会计签字审核后，报总经 理审批。 5、3、5 驻外安装人员及工程技术人员费用凭证的审核由财务专员代为 办理，

14、其它同上。 5、3、6 其它广告、参展或专项等费用由总经理委托授权经办人，提请 财务专员审核，直接提交总经理审批办理执行。 5、3、7 相关人员出差或外出时，由其部门职务代理人电话请示代为签 字。 5、4 出差补贴标准 5、4、1 出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城 市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补 贴、伙食补贴和交通补贴。 5、4、2 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差， 自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予 报销。 5、4、3 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限， 确定合理出差日期，

15、逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出 差人员，按相应标准报销出差费用。 5、4、4 有关标准 5、4、4、1 长途出差交通工具乘坐标准 2、兼职人员补贴归口在相应专职公司领取，不重复享受补贴。 5、4、5 相关事项说明 5、4、5、1 在途期间以正午 12 点为界，出发起程在 12 点以前、返程 到达在 12 点以后（以正常交通时间为准）按一天计算，其他按半天计 算。 5、4、5、2 出差乘坐火车从晚上 8 点到次日早晨 7 点之间超过 6 小时， 或连续乘车超过 12 小时的，可报销火车硬座或硬卧票（如乘坐火车硬 座或长途汽车可安火车硬座或长途汽车票价的 30%享受硬座补贴） 火车 乘

16、坐轮船可报销三等或四等舱位票；没有特殊情况不得乘坐软卧或飞 机，确需乘坐时必须经公司副总经领导批准。 5、4、5、3 出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当 日有出租车票的，当日不计算交通补贴。招待费发票日期栏必须填写 清楚并说明招待事由及相关人员，招待费发票未注明日期的，一张招 待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴；需要乘坐出租车 必须向部门负责人请示批准，报销时出租车票必须注明往返地点及用 车事由，并经部门负责人二次签字，乘坐出租车的不予计算交通补贴。 5、4、5、4 出差人员交通费用报销原则上起、返程必须有电脑票；住 宿费用报销需注明日期与时间，当日正午 12 点递延 6 小时内需起程的 必须退房。 5、4、5、5 出差人员的交通住宿费用在标准内据实报销，超支部分自 理。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承 担费用的会议，不享受任何补助。 5、4、5、6 公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可 按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同总