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1、财务管理制度医院财务制度模版财务管理制度医院财务制度模版 XXXXX 单位财务制度XXXXX 单位财务制度 第一章 总则第一章 总则 .3 第二章 财务人员工作制度第二章 财务人员工作制度 .3 第三章 财务科的主要职能及工作范围第三章 财务科的主要职能及工作范围 .4 第四章 财务科岗位设置及岗位职责第四章 财务科岗位设置及岗位职责 .5 财务科长岗位职责财务科长岗位职责.5 内部审计岗位职责内部审计岗位职责.6 稽核会计岗位职责稽核会计岗位职责.7 药品耗材会计岗位职责药品耗材会计岗位职责.7 出纳岗位职责出纳岗位职责.8 综合管理会计的岗位职责综合管理会计的岗位职责.9 固定资产会计岗位
2、职责固定资产会计岗位职责.10 成本（奖励性绩效工资）核算岗位的职责成本（奖励性绩效工资）核算岗位的职责.11 收费结算岗位职责（收费员）收费结算岗位职责（收费员）.12 第五章 货币资金管理制度第五章 货币资金管理制度 .12 第六章 禁止设立“小金库和设置帐外帐第六章 禁止设立“小金库和设置帐外帐 .13 第七章 门诊、住院收费、退费管理制度第七章 门诊、住院收费、退费管理制度 .16 第八章 预收医疗款管理制度第八章 预收医疗款管理制度 .17 第九章 收费员缴款管理办法第九章 收费员缴款管理办法 .18 第十章 收入管理制度第十章 收入管理制度 .19 第十一章 应收帐款管理制度第十一
3、章 应收帐款管理制度 .20 第十二章 财务支出管理制度第十二章 财务支出管理制度 .22 第十三章 财务开支审批制度第十三章 财务开支审批制度 .23 第十四章 成本控制管理制度第十四章 成本控制管理制度 .24 第十五章 报销制度第十五章 报销制度 .30 第十六章 财政补助资金使用管理办法第十六章 财政补助资金使用管理办法 .36 第十七章 基本公共卫生服务项目补助经费管理制度第十七章 基本公共卫生服务项目补助经费管理制度 .37 第十八章 财务综合目标考核制度第十八章 财务综合目标考核制度 .40 第十九章 药品管理的制度第十九章 药品管理的制度 .43 第二十章 库存物资管理制度第二
4、十章 库存物资管理制度 .44 第二十一章 物价管理制度第二十一章 物价管理制度 .45 第二十二章 固定资产管理制度第二十二章 固定资产管理制度 .47 第二十三章 发票管理制度第二十三章 发票管理制度 .50 第二十四章 会计档案管理制度第二十四章 会计档案管理制度 .52 第二十五章 会计交接制度第二十五章 会计交接制度 .54 第一章 总则第一章 总则 为了规范中心财务行为和会计工作秩序，保证会计信息质量，促 进中心公益事业健康发展。依据中华人民共和国会计法 、 事业单 位财务规则 （财政部令第 8 号） 、 基层医疗卫生机构财务制度 （2011年7月1日起施行） 、 基层医疗卫生机构
5、会计制度 （2011年7 月1日起执行）等相关法律法规，结合单位实际情况，制定了本中心 财务管理任务:依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用 资金；确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算、做好年度部门 决算；积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查 和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管 理工作。本中心一切财务活动在主任的领导下，由财务科统一负责管 理。主任为中心财务总负责人,对本中心财务负总责。根据规定，建 立健全内部财务管理办法，定期上报会计报表及财务分析,服从本中 心的管理、监督和检查，为接受财政、审计、物价、卫生局等部门的 指导和监督做好财
6、务管理的基础性工作。 第二章 财务人员工作制度第二章 财务人员工作制度 一、热爱中心、爱岗敬业、恪尽职守、诚实守信。 二、认真遵守会计法 ，严格按基层医疗卫生机构财务制度 （2011 年 7 月 1 日起施行）及基层医疗卫生机构会计制度 （2011 年 7 月 1 日起施行）等财经法规开展会计核算。遵守职业道德，树立 良好的职业道德、严谨的工作作风，严守财经纪律，端正心态，努力 提高工作效率和工作质量。 三、应热爱本职工作，努力钻研业务，不断更新知识储备，使自 己的知识和技能适应所从事财务工作岗位的要求，并努力取得相关会 计专业技术资格。 四、熟悉财经法律法规和国家统一会计制度，保证所提供财务
7、信 息合法、真实、准确、及时和完整。 五、在工作中应实事求是，客观公正。 六、熟悉中心的基本情况，要深入了解中心运作流程以及组织结 构，运用掌握的财务信息和方法，为改善内部管理、提高经济效益服 务。 七、 保守商业秘密， 不得私自向外界提供或泄露中心的财务信息。 八、具备耐心细致、文明礼貌的良好素质，有理有节地做好财务 工作。 九、违反职业道德的，由中心依据相关规定进行处罚；情节特别 严重的，移交司法部门处理。 第三章 财务科的主要职能及工作范围第三章 财务科的主要职能及工作范围 一、在财务科科长带领下，负责中心财务预、决算的编制，经主 任批准后执行。 二、负责本中心财务管理工作，严格执行财经
8、纪律和财务规章制 度，坚持增收节支，勤俭办事的原则，积极组织各项收入，防止漏收 漏记，严格控制支出。 三、按照会计制度做好会计核算工作，为经济管理和经济决策提 供准确的会计资料和经济信息。 四、加强财产物资、货币资金、债权债务的核算与管理，参与经 济合同的签订。 五、按时报送会计报表、财务计划、财务分析。对经济前景和经 济活动进行科学预测，并参与经济决策。 六、对全中心财务人员进行业务指导，实施财务监督检查。 七、负责财务人员的业务培训和考核，协同有关部门组织财会技 术职务的申报考试工作。 八、完成上级交办的各项临时工作。 第四章 财务科岗位设置及岗位职责第四章 财务科岗位设置及岗位职责 财务
9、科长岗位职责财务科长岗位职责 一、按照会计法和有关财经法规、政策和制度的规定，负责 统筹中心的财会人员办理会计事务，会计核算，实行会计监督。 二、不断完善中心的内部控制，加强财务风险的防范，支持会计 人员依法行使职权，监督所有岗位坚决按照财务制度办事。发挥会计 机构的核算职能、监督职能、控制职能的作用。不断完善中心的财务 制度财务规范，尽可能减少财务漏洞的出现。 三、 统筹本中心的所有财务管理工作， 负责各会计岗位业务协调， 负责对财务人员进行定期轮岗；对全科人员进行岗位分工，检查、督 促、协调各岗位工作。 四、负责对日常财务活动的管理。 （严格控制财务收支，审核所 有的财务收支单据及业务，审
10、核所有的经济管理合同；建立现金和各 种银行存款的内部控制制度，经常检查货币资金收支和管理情况。对 各种往来款项，按部门、个人和费用性质经常检查。妥善保管财务专 用章，使用时审核业务是否合法。 ） 五、负责月末的账务结转。 六、负责编制会计报表和财务状况说明书。将审核无误的各种报 表连同财务状况说明书加具封面， 装订成册， 送交中心主任审核签章， 及时上报。 七、月度、季度和年度报表的组织实施。 八、负责安排年初账务的初始化工作。 九、定期或不定期地向院领导汇报财务状况和经营成果，提交财 务评价。 十、认真审查对外报出的会计报表和其他会计资料，保证数字准 确、真实可靠。 十一、按国家会计档案管理
11、办法的规定，保管暂存于会计部 门的会计档案。 （严格执行档案保密及调阅制度，对所保管会计资料 的安全、完整性负责。 ） 十二、负责按有关规定，建立财产清查制度，定期组织有关部门 共同进行财产清查工作，并结合财产清查，促使有关部门不断完善管 理制度，改进管理方法。 内部审计岗位职责内部审计岗位职责 一、熟悉、掌握本中心各项财务制度及实施细则。审计本院在运 营过程中出现的问题，及时纠正。在财务运作中发现出现的漏洞，及 时提出，做出汇总，上报中心主任，寻找解决办法及补救措施。 二、对货币资金、存货、应收应付款项、固定资产、收入、成本、 费用、进行常规审计和不定期专项审计，根据审计中发现的问题认真 总
12、结分析，实事求是地进行业绩评价，针对存在的问题，提出建议和 措施。 三、参与中心内部财务管理制度的制定，规范统一是中心财务核 算管理。 四、监督审查各种专项经费的收支情况，做到专款专用。 五、监督因调动工作或因故离职的会计工作人员，认真办理会计 交接手续，保证会计记录的连续性和会计资料的完整性。 六、承办领导交办的其他工作。 稽核会计岗位职责稽核会计岗位职责 一、熟悉财经法规及中心有关会计核算制度、财务管理制度、各 项收支标准等情况。严格按照会计法 、 会计准则和中心的有关 规定，对经济事项进行逐笔审核。 二、负责审核原始凭证、记账凭证的合法性，内容是否真实，手 续是否完备、数据是否正确，对不
13、合格的记账凭证，责成相关人员查 明原因，更正处理。并对审核后的原始凭证逐笔按科室列支成本，月 末提交成本（奖励性绩效工资）核算岗位。 三、负责审核各种明细账、总账和会计报表，并核对相符。 四、稽核情况要有书面记录，重大问题及时向有关领导汇报。 五、每月末编制银行余额调节表。 六、承办领导交办的其他工作。 药品耗材会计岗位职责药品耗材会计岗位职责 一、熟悉和掌握有关财务会计法规，会同有关部门制定药品、耗 材核算与管理办法。 二、及时掌握药品、耗材的动态，确定合理的存货库存，做好储 备控制。如发现异常情况及时向财务科长汇报。 三、搞好药品、耗材的日常核算和管理工作。(核算采购项目、 对象、金额) 四、负责做好药品、耗材的账务处理工作。(根据领用汇总情况， 核对无误，编制会计凭证。) 五、参与药品、耗材的清查盘点工作 ； 负责将存货盘点表同药品、 材料明细账进行对比，以确定存货的盘盈或盘亏，并查明原因，按规
