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1、精品 料推荐BB032 （印刷版 -挂网）代扣代收税款（支付个人收入）明细报告表填报日期：年月日金额单位： 人民币元（列至角分）扣缴义务人识别号电脑联系名称（盖章）编码电话身份证照号码 /税款所属时收入计税金额、税率（预速算应扣缴已扣缴实际扣纳税人名称国籍税种税目数量（应纳征率、征扣除或减免纳税人代码期起止额税额备注税所得额）收率）数税额缴税额12345678910111213合 计扣缴义务人或我声明，此报告表是根据国家税收法律法规的规定填写的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如有不实，我愿承担法律责任。代理人声明扣缴义务人法人代表：代理人签名法人代表：经办人：经办人：签名（盖章）（盖章）年
2、月日年月日受理申报日期：年月日受理人签名：受理税务机关：( 版本号： 200901)1精品 料推荐BB032填 表 说 明一、本表适用于扣缴义务人全员全额明细申报其代扣代缴、代收代缴的税款（包括向个人支付个人所得税应税所得，但未达到纳税标准、没有扣缴税款的情况）。已使用总局个人所得税代扣代缴系统进行扣缴明细申报的扣缴义务人，不再使用本表申报支付个人收入和扣缴个人所得税。二、扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送本表的，依照税收征管法第六十二条的规定，予以处罚。三、表头项目的填写如下：1扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章。2扣缴义务人识别号：填写为扣缴义务人确认的识别号，没有纳
3、税人识别号的，填组织机构代码或身份证照号码。3电脑编码：填写深圳地税赋予的8位电脑编码。四、本表各栏的填写如下：1国籍：填写被扣缴纳税人的国籍。2税种：指扣缴义务人向主管税务机关申报缴纳，所扣缴或代收的税种。3税目：指扣缴税种的具体征税对象或范围，即在相应税种法律法规中规定的税目、类别或等级等。4税款所属时期起止：指本期申报的税（费）款、支付个人收入属于某月、季、半年、年度的款项。5收入额：纳税人实际取得的、未减除费用的应税收入额。6计税金额、数量（应纳税所得额） ：按照税法规定确定的计税金额、数量（应纳税所得额） ；向个人支付收入未达到个人所得税纳税标准的，此栏填写为“ 0”。7税率（预征率
4、、征收率） ：根据“计税金额、数量（应纳税所得额） ”按税法规定填写。个人所得税、营业税、房产税、城市房地产税、印花税（从量定额征收的税目除外） 、城市维护建设税填写适用税率；核定征收的印花税填写征收率；预征的土地增值税填写预征率；城镇土地使用税、资源税、车船税、印花税（产权许可证照、其它营业帐簿）填写单位税额（定额税率）。8速算扣除数：根据适用税率表（累进税率）确定的速算扣除数。9应扣缴税额： 计税金额、数量（应纳税所得额）税率（预征率、征收率）- 速算扣除数 ；已扣缴或减免税额：同笔收入之前已缴的税额，或经主管税务机关批准减、免纳税人的税额；实际扣缴税额：应扣缴税额 已扣缴或减免税额。10备注：填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项。2
