《商业银行经营学 第5章 贷款业务课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行经营学 第5章 贷款业务课件（36页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、,第五章 贷款业务 发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。,资本市场发达国家：金融脱媒，银行业务综合化 资本市场不发达国家：贷款对经济的影响明显,disintermediation,直接融资为主,对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。 同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。,一、商业银行贷款的种类,对象 消费贷款 工商业贷款 农业贷款 金融机构贷款,质量 正常、关注、次级、 可疑、损失贷款,活期贷款
2、定期贷款 透支,保障 信用贷款 担保贷款 票据贴现,期限,二、 商业银行贷款程序 1、贷款申请：借款申请书 2、贷款调查 3、信用评价 4、贷款审批：审贷分离、分级审批 5、签订贷款合同 6、贷后检查 7、贷款收回,“6C”原则,借款人是否严格履行合同的约定,是否将资金用于指定用途,借款人的财物和信用状况是否发生变化,抵押品的状况和价值的变化,中国农业银行借款申请书,国际上通行的评价借款人信用状况的原则，即“6C”原则,信用分析的方法,信用分析主要包括定量分析和定性分析。,（一）财务分析定量分析 是银行评价企业资信状况普遍采用的技术方法 包括: 1. 财务报表分析 资产项目 负债及资本项目 损
3、益表项目,2. 财务比率分析 偿债能力、资产管理能力、盈利能力 1、反映偿债能力的指标 短期偿债能力 1）流动比率=流动资产/流动负债 该比率越高，反映企业可变现资产越多，短期偿债能力就越强。 参考值：2 2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 该比率与流动比率进行比较，扣除了流动性资产中流动性最差的存货，能更好的衡量企业短期偿债能力。,长期偿债能力 1)资产负债率=负债总额/资产总额 该比率反映了债权人提供的资本占总资本的比例。 一般而言，资产负债率越高，表示企业使用负债融资的程度越高，财务风险就越大，对债权人的保障就越低。 但该比率过低，说明企业经营过于保守，没有充分利用企业的财务杠杆
4、。,2、反映资产管理能力的指标 资产管理比率是用来衡量企业资产是否得到了充分的利用。 1）应收帐款周转率=销售收入/应收帐款平均余额 应收账款周转天数=360/应收账款周转率 应收账款周转率越高，说明资产的周转速度越快，效率越高。,2）存货周转率=销货成本/平均存货 存货周转天数=360/平均存货周转率 反映企业采购、储存、生产、销售个各环节管理工作的好坏 一般情况下，存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度就越快。 3）固定资产、总资产周转率,3、反映盈利能力指标 资产收益率=净利润/平均资产总额 该比率综合性很强,反映企业资产利用的综合效率。该比率越高
5、，表明资产效率越高，说明企业在增加收入和节约资金使用方面取得了良好的效果。 净资产收益率=净利润/平均净资产 该比率是衡量企业净资产的盈利能力。该比率越高，说明股东的投资报酬率就越高。,（二）非财务因素分析定性分析 根据借款客户的资信情况和档案资料，依靠信贷员的工作经验和水平，对其他无法量化的因素做出判断。 主要涉及行业分析、借款人经营管理分析、产品分析和自然社会因素分析等。,审贷分离,贷款通则第40条规定： 贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任； 贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。
6、审贷分离的基本要求是商业银行在贷款管理上应将对贷款对象信用状况的调查和对贷款对象借款申请的批准权归属于不同的职能部门。,分级审批,基本要求:商业银行应按其分支机构资产或负债规模和结构的不同，以及考虑各自经营管理水平的高低确定与其状况相适应的贷款审批权限。 目的:在于保证银行信贷资产的质量，避免人情贷款、以贷谋私等危及贷款安全的行为。商业银行的董事长或总经理以授权这一法律形式确定其分支机构行长的贷款审批权限，各分支机构的行长在授权限额内有权自行决定贷款的发放与否，而超出授权限额的贷款申请须报其上级有权审批部门决定。,三 贷款政策 贷款政策：银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措
7、施和程序的总称。 银行从事贷款业务的准则,（1）关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 （2）信用贷款：禁止 担保贷款：贷款条件不得优于其他借款人同类的贷款条件。,1.关系人贷款政策：,银行向一个或一组关系密切的借款人发放的，金额超过资本金一定比例的贷款。,对特定借款人贷款金额过大 贷款抵押品单一 贷款集中于某一行业 贷款集中于某一类贷款,威胁银行经营安全,2.信贷集中度政策：,房地产贷款,资料一 韩国报告说，韩国金融机构的房地产相关贷款比重过大，韩国也存在爆发次贷危机的风险。 2001年以后，韩国的个人住
8、房抵押贷款以及面向房地产和建筑业中小企业的贷款大幅增长，房地产相关贷款在银行总贷款中的比重达47，高于20世纪90年代日本房地产泡沫破裂前的23到26。 资料二 近几年，我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，银行商业性房地产贷款余额占人民币贷款的比重一般在20%左右，部分银行高达30%以上。,截至到2008年6月30日，工商银行个人住房贷款高达5757亿元，建设银行为5841亿元，中国银行也达到6181亿元，仅此3家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达17779亿元。 而资料显示：日本1992年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占贷款总额35.5%，1990年美国经济危机时期不动产贷款余额占比为41
9、.5%，1996年印尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的20%，1998年新加坡地产危机时这一比例为30%-40%。相比这一水平，我国部分商业银行的房地产贷款比例已经值得警惕。,3. 贷款种类：多样化 增加利润，分散风险 4. 贷款担保,明确担保方式：保证人担保、 抵押、质押、留置、定金 规定担保品的鉴定、评估方法和程序 确定贷款与抵押品（质押品）价值的比率 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序,担保法规定，可作为质押的财产权利包括：,第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单 第二，依法可以转让的股份、股票 第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权,个人质押贷款是否可以使用储蓄国债
10、作为质押物？ 个人质押贷款可以使用储蓄国债作为质押物。中国工商银行自2007年6月28日起个人网上质押贷款单笔额度调高为100万元。,5. 贷款的定价：确定贷款利率及非利率因素，包括制定利率、确定贷款补偿性余额、承诺费,确定向借款人收取的最低利率 确保达到目标利润率,贷款定价的主要模型,成本加成定价法 从银行自身出发，在考虑银行筹资成本、费用和承担的风险基础上，确保目标利率的实现。 贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费用+银行目标的利润 缺点 成本导向型定价法，是从银行自身角度出发，忽略了与客户的互动关系及市场竞争形势 贷款风险难以准确估算。,基准利率定价模型 贷款利率=基准利率+违约风险
11、溢价点数 +期限风险溢价点数 =基准利率风险溢价乘数 优点 是以市场一般价格水平出发点，因此其定价更贴近市场。 缺点 风险溢价点数难以估计。,目标收益率定价法 根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。 税前产权资本收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本 贷款费用=借款人使用的非股权资金成本+办理贷款的服务和收贷费用 应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率*未清偿贷款余额 计算出的税前收益率与银行目标收益率比较，决定贷款定价是否合适。,例1：某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%（合同）。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额
12、的20%和未使用额的5%的存款作为补偿余额。中央银行法定存款准备金率为10%。 试估算优惠贷款的税前收益率？并确定银行的贷款利率？ 解：1.贷款收益 =贷款收入+承诺费收入 =40020%+1001% =81万元 2.银行必须对客户支付的可贷放资金净额 =可贷资金净额-补偿余额-(补偿余额)法定存款准备金 要求 =400- (40020%+1005%)-(40020%+1005%) 10% =323.5万元 3.贷款税前收益率 =81 323.525%,6. 贷款的授权：确定每位贷款人员的最高贷款额度,一般信贷员：部门经理 贷款委员会或高级管理层 董事会,三大层次,各级不得越权发放贷款,7. 贷款档案管理政策,贷款档案结构：法律文件、信贷文件、还款记录 对所缺内容及原因做书面记录 明确保管地点 明确贷款档案存档、借阅和检查制度,内容,8. 贷款的日常管理和催收,正常,关注,次级,可疑,损失,9. 不良贷款的管理,贷款五级分类法,贷款五级分类法-贷款分类指导,35,不良贷款的处置,产生原因 银行自身 借款人自身 借款人外界的因素,预警信号 流动性危机 支付危机 破产,处理方法 资产重组 债转股、不良资产出售 证券化、坏帐冲销,
