{企业管理制度}财务部制度规章P

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1、企业管理制度财务部制度规 章 P 企业管理制度财务部制度规 章 P 财务部制度规章 第一节概述及组织结构 一、概述 财务部由会计部和成本控制部组成，是酒店的核算部门，负责日常收支管理和成本控制工作。根据国际会计 惯例，酒店一律采用“美国国际旅店业统会计制度”，并根据酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会 计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以 及利润和利润分配核算。 财务部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，财 务部设有专人进行日审和夜审。 为了尽快收回旅行社或相关单位在使用酒

2、店后未能及时支付的欠款，财务部还必须设立信贷收款主管，定期 对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。对那些长期欠款不还的单位要向销售部提出拒绝欠款的建议。因为酒店必 须依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配。同时，财务 部还通过成本控制部门对日常的财务支出实行监控，尤其要对餐饮的进出实行跟进管理，以避免造成浪费或流失。 二、组织结构 第二节 岗位职责及素质要求 一、办公室 （一）财务总监 直接上级：总经理 直接下级：财务部经理、采购部经理、电脑部经理 岗位职责： 1.在总经理领导下，认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度，监督考核酒店有关部门的财务

3、收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财 务状况负责。 2.领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务会计工作秩 序，并对其工作负责。 3.通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反对浪费，提出挖潜措施，积极开辟财源，不断地提高经济 效益，按有关规定处理好国家、酒店、职工三者的经济关系。 4.组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计 划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。 5.负责组织酒店的全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，

4、参与主要经济合同的谈判、签署，并监 督执行情况。 6.组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织贯彻 执行。 7.控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有进货价平物美，库存 适量和物尽其用。 8.严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。 9.督导酒店电脑系统的维修保养、更新和管理工作，确保电脑系统正常运行。 10. 协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构的联系。 11. 定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善酒店经营管 理决策的依据。 12.

5、 负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟订财务部各部门 机构设置和人员配备方案，并实施各级人员任免和奖惩方案。 13. 检查员工纪律，关心员工的思想工作情况，完成上级分配的其他工作任务。 素质要求： 基本素质：品德优秀，具备较强的管理能力、良好的沟通技巧和内部人际关系，熟知财务程序。 自然条件：30 岁以上，男女不限，品貌端正。 文化程度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高级会计师职称。 外语水平：应具备两种以上语言技能，高级英文水平，并能够运用英文起草文件。 工作经验：3 年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉中华人民共和国会计法和西

6、 方财务会计制度，熟悉国家的财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。 （二）财务部经理 直接上级：财务总监 直接下属：会计部经理、成本控制部经理 岗位职责 1. 在财务总监的领导下，直接负责财务部的日常管理。 1.督导会计部和成本控制部的业务操作。 2.协助财务总监起草各种管理制度，并监督检查落实各有关制度。 3.协助财务总监编写年度、季度、月度财务计划。 4.审核财务日报表、月报表及年度报表。 5.负责酒店的财产管理。 6.监督审查酒店内部的财务收支情况，确保酒店一切营业收入、开支及有关经济活动能按国家的有关法规 和制度进行。 7.财务总监不在岗时，代行总监职责。 素质要求： 基本素质：品

7、德优秀，具备较强的管理能力、良好的沟通技巧和内部人际关系，熟知财务程序。 自然条件：30 岁以上，男女不限，品貌端正。 文化程度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高级会计师职称。 外语水平：应具备两种以上语言技能，高级英文水平，并能够运用英文起草文件。 工作经验：3 年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉中华人民共和国会计法和西 方财务会计制度，熟悉国家的财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。 （三）秘书 直接上级：财务总监 直接下属：无 岗位职责 1. 负责接待计财部的来客和接听电话。 2做好各类文件、信件、报表的收发、存档、传送工作。 3建立财务档案，以便随时通知财

8、务总监当天应办事项。 4本部门召开主管会议时，做会议记录。 5根据财务总监的要求起草、打印各类文件。 6办理本部门员工的到职、离职、调动手续以及人事部委办的工作。 7每月收取各班组排班表，交部门经理、总监审核批准后送人事部。 8掌握并准确发放办公用品、工衣、工鞋、劳保等物，并了解使用情况。 9负责本部门每日的考勤，每月汇总各班组考勤情况，并上交人事部，收、放考勤计时卡，做全勤奖、饭 费补贴、奖金等各类表格。 10自觉遵守员工守则，协助部门经理检查部门员工纪律的执行情况，并作出记录，向部门经理汇报。 11接受并完成总监、经理临时指派的其他工作。 素质要求 基本素质：熟悉财务部的工作程序和各项规定

9、，性格开朗，工作踏实，精通电脑中、英文打字，工作细致、耐心、 快捷。 自然条件：年龄在 24 岁以上，女性，品貌端正，气质高雅。身高，1.651.69 米。 文化程度：财会专业大学专科以上或同等学历。外语水平：熟练掌握英文，达到中级以上水平，且具有一定的文 字阅读写作及翻译能力。 工作经验：2 年以上同级酒店文秘工作经验。特殊要求：反应灵敏，保守秘密，能帮助财务总监协调本部门及与 外部门之间的工作。 二、会计部 (一)会计部经理 直接上级：财务总监 直接下属：总出纳、应付帐主管、总帐主管、工资主管、餐厅收银主管、前厅收银主管、夜审主管、信贷收款主 管 岗位职责 1审核检查全部记帐凭证和原始凭证

10、是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，列支科目是否 正确。 2核对总帐与各明细帐的电脑帐及手工帐，确保无误后进入总帐，对所需调整的帐项要附有凭证及说明， 并经财务总监批准后方可调整。 3督促检查各种财务报告的及时性、正确性，做好月、年度财务决算，按时向财务总监呈报会计报表。 4督促检查各项税金的计算上缴，加强与财政部门的业务联系，协调外部关系，取得有关信息。 5审核检查总出纳的收支凭证，定期或不定期检查总出纳备用金情况，以保证现金的安全与完整，督促检 查有价证券的使用保管情况。 6督促检查应付帐款金额是否正确，挂帐是否准确，帐务处理是否及时。 7及时检查银行存款未还帐项余款调节表的编

11、制情况，发现问题及时查找并纠正。 8及时检查各明细帐项，督促检查往来帐项的核对与催收。 9按时完成总监交办的一切工作，随时解答财务总监提出的一切问题，正确、及时地提供一切数据资料。 10配合业主做好帐务处理，按时完成年审工作。 11负责接待并配合各级外部审计查帐工作，审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。 12督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。 13督导酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理。 14督导工资主管正确核算员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用，全面实施经营 责任制和工效挂钩的绩效考核控制。 1

12、5负责下属员工的排班、考勤和考核工作，并根据他们的表现，提出奖惩意见。针对不同员工的实际需要， 设计并实施有针对性的控制。 16完成上级分配的其他工作。 素质要求 基本素质：品德优良，工作责任心强，心胸开阔，思维敏捷。处理事务快捷，能承担工作压力、协调外单位及有 关部门的关系。具有领导及组织能力。全面掌握酒店财务会计核算方法及酒店其他部门的基本工作程 序。 自然条件：年龄 28 岁以上，男女均可。身高，男 1.741.78 米；女，1.651.69 米。 文化程度：大学本科财务专业或同等学历，具有会计师资格证书。 外语水平：具有中级以上英语水平。工作经验：5 年以上国际酒店财务主管以上工作经验

13、。 特殊要求：热爱本职工作，事业心强。了解财务、税法、审计、物价等方面的法令法规。能适应超时工作，掌握 计算机的操作方法。 (二)总出纳 直接上级：会计部经理 直接下属：出纳员 岗位职责 1负责酒店的流动现金，以确保酒店日常营业的需要。 2计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。 3负责收入现金、支票和将每天营业收入存入银行。 4在酒店规定的时间内对员工的医药费进行报销和办理离职人员的结算工作。 5编制收款凭证，登记现金、银行日记账。 6负责每日点算手存现金，做好日收入和支出项目帐，并结出现金余额。 7负责编制每日出纳报告。 8负责做好预收定金及各部门暂支款的辅助台帐，并及时催收暂支款。

14、9定期检查各部门的备用金，并做好检查报告。 10负责编制收入分析表、银行调节表。 11积极参加培训，遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。 素质要求 基本素质：品德优良，不贪图私利，具有较好的心理素质。性格内向，稳重、可靠。工作责任心强，并具耐心、 细致、快捷的工作能力，能协调好外单位、银行及各部员工的关系。掌握工作规范，能熟练操作。掌 握基本的电脑操作方法。 自然条件：年龄 23 岁以上，品貌端正，男女均可。身高，男 1.741.78 米；女，1.651.69 米。 文化程度：高等专科或同等文化程度。 外语水平：初级英语水平具有较强的英语阅读能力。 工作经验：3 年以上同级酒店总出纳经

15、验或符合以上条件能够胜任此工作者。 特殊要求：具有安全、防范意识，有较强的记忆力及应变能力。 ( 三)应付帐款主管 直接上级：会计部经理 直接下属：会计员 岗位职责 1负责应付款会计的业务工作，指导监督应付款会计遵守有关财务规定和付款程序，合理安排资金。 2负责对应付款、未付款项的核算和管理工作。 3根据成本控制部转入的入库单、无发票收货记录等编制转帐凭证并挂帐。月末与成本控制部进行核对， 保证一致、准确，并做好与总帐的核对工作。 4认真填写支票，签发支票。发出支票有登记手续，保证做到准确无误。 5催收未及时报帐的已发支票，最长不得超过一个月期限。 6负责空白支票的购买、领用、保存，不得空缺，

16、并有登记手续。 7负责办理汇款手续，做好支票的保管登记。负责为总出纳提供现金支票。 8与供应商核对应付款项，按照与供应商签定的合同办理有关财务结算手续。 9根据酒店的收入和银行存款实际情况，控制应付帐支出，保证做到银行不透支。 10每月根据实际收支情况，填制银行存款余额表，报部门经理及总监。 11银行存款情况对外保密。负责有关帐簿、支票、印鉴的安全保管，不得丢失。 12随时接待供应商有关应付款项的查询工作。 13负责指导监督应付款会计的业务工作。 素质要求 基本素质：熟练掌握本专业的工作规程，了解采购、付帐程序及各供应商的基本情况。责任心强，不谋私利，敢 于坚持原则。 自然条件：年龄在 25 岁以上，男女均可。品貌端正。身高，男 1.741.78 米；女，1.651.69 米。 文化程度：大学财务专科或同等文化程度。具有助理会计师以上职称。 外语水平：具有中级英语能力。