{企业管理制度}物流公司财务部管理制度

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1、企业管理制度物流公 司财务部管理制度 企业管理制度物流公 司财务部管理制度 物流公司财务部管理 制度 物流公司财务部管理 制度 2013 年年 9 月月 目目 录录 现金管理制度现金管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条 为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据 经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。 第三条 公司财务部负责人统一管理财务收支。 第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 第五条 现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管 现金。 第二章第二章 现金收

2、入管理现金收入管理 第六条 公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门 市截留收入或坐支现金。 第七条 按照“收支两条线”原则 ，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银 行账户，不得坐支现金。 第八条 出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和 金额，由财务负责人签字批准后提取。 第九条 收取的代收款专户存储。 第三章第三章 现金支出管理现金支出管理 第十条 公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同 意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。 第十一条 现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计 人员复核的原始凭证

3、，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核 批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖 “付 讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容 真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、 不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则 由出纳人员承担全部的经济损失。 第十二条 下列业务可以支付现金： 1、公司业务相关的运输费、广告费。 2 员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。 3、差旅费、培训费、业务招待费。 4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零 配件等其他材料费。 5、员工工伤事故、生活困

4、难、突发事件和临时借款。 6、确需现金支付的其他支出。 第十三条 因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审 批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月 15 日或 25 日 前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期 不再借款的原则。财务会计在报销时必须按规定标准支付，同时，认 真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注 明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参加培训和开 会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。 第十四条 代收款的现金不能挪用。 第十五条 通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。 第四章第

5、四章 备用金管理备用金管理 第十六条 公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务 需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。 第十七条 公司财务代收款出纳每人实行 500020000 元备用金，客服部的备用 金 1000020000 元。 第五章第五章 库存现金管理库存现金管理 第十八条、库存现金限额原则上以满足总公司机关 35 天日常零星开支为标准， 一般在 50000-100000 元。超过限额的部分应及时存入银行，并对每 周二、周三适当增加现金库存。 第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则出现的损失由 出纳人员负责。 第二十条 库存现金、现金支

6、票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由 财务部经理负责保管。 第二十一条 财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜 应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出 纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露， 以防止他人利用出纳人员调转或更换使用新的密码。对保险柜的钥 匙和密码公司应指定两个专人分别保管。 第二十二条 调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符， 出纳人员发现账款不符应及时报部门经理并追查原因，追究相关人 员责任。 第二十三条 财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存 现金是否相符。若发现不符，及

7、时查明原因，做出处理。主管会计 应经常与出纳核对库存现金情况，重点放在账款是否相符、有无白 条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。 第二十四条 每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异 情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见。 第二十五条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。 第二十六条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外 。 第二十七条 财务室金库实行晚上值班制。 第二十八条 代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的 安全。 第六章第六章 银行账户管理银行账户管理 第二十九条 财务科应严格按照银行支付结算办法

8、及相关制度的规定开立 存款账户，并由出纳负责管理。 第三十条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节 表，确保数额相符若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。 第三十一条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。 第三十二条 对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。 第七章第七章 账目管理账目管理 第三十三条 财务部应按照国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现 金、银行存款日记账，严禁登记总账。 第三十四条 出纳在根据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到账目日清 月结，确保账款相符。 第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。

9、 第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证 登记入账。 第三十七条 出纳与会计应定期于每月 15 日、25 日结账日核对现金、银行日记 账与总账，确保账账相符。 第八章第八章 处罚处罚 第三十八条 对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政 处罚和经济赔偿。 第三十九条 凡超出规定范围内限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现 金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私 存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额 1030的罚款。 第九章第九章 附则附则 第四十条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。 第四十一

10、条 本制度经公司批准通过后执行。 低值易耗品、办公用品的核算管理制度低值易耗品、办公用品的核算管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条 为加强低值易耗品、办公用品采购、领用、结存及核算特制定本制度。 第二条 低值易耗品定义：使用年限在一年以内，价值在 2000 元以内，含办公 用品。 第二章第二章 低值易耗品、办公司用品的采购管理低值易耗品、办公司用品的采购管理 第三条 由申请部门提出使用申请计划，报主管领导或总经理审批后交行政部门， 由行政部门汇总后集中采购。 第四条 行政部依据审批计划可以到财务部办理借款，进行低值易耗品、办公司 用品的采购。 第五条 采购回来后，将低值易耗品、办公司用品均

11、验收入库后，采购人员填写 “力展物流物品入库单位”一式二联，这些物品的入库由公司指定专人验 收，并在单据上签字确认。 第六条 采购人员凭采购发票、收据验收人员确认已收到的实物签字到财务办理 报销或核销个人借款若采购的价值很低供应商不提供发票、收据的请对此情况 进行说明，找副总经理以上的领导签字，财务才准允报销。 第三章第三章 低值易耗品、办公司用品领用、盘点低值易耗品、办公司用品领用、盘点 第七条 部门、货场、门市领用公司的低值易耗品和办公用品，需经办人填写 “力展物流物品出库单”，经部门经理签字，由库管员核实后发放。 第八条 对各部门领用的单据，月末由库管员在实物账上进行收、发、结存账的 登

12、记，并结出库存数量。 第九条 定期盘点低值易耗品、办公司用品进行定期的盘点，与账存数进行核对。 第四章第四章 核算核算 第十条 财务部每月末对验收入库、发出及结存数量的低值易耗品、办公用品进 行稽核，财务部根据稽核的单据进行费用的归集与核算。 第十一条 对个人用领用的低值易耗品要单独建个人账目管理。 第十二条 对于使用期限较长的耗品中的计算器、电脑键盘、尺子、订书器等， 由行政部确定使用年限，对未满年限的不能再领用员工因离职、或因 工作需要离开本岗位要对办公用品办理移交或退回。 第五章第五章 报废处理报废处理 第十三条 对低值易耗品无法在使用，请本部门领导确认，实物交行政部办理报 废，并对个人

13、账目记录核销掉。 第十四条 验收入库单样表、领用单样表见附表。 第十五条 低值易耗品采购领用流程： 第十六条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。 第十七条 本制度经公司批准通过后执行 公司对外贷款的管理办法公司对外贷款的管理办法 第一章第一章 总则总则 第一条 公司对挂靠在弘翔子公司的车辆本着扶持态度对有困难的挂靠者提出贷 款需求的，经评估批准同意可以发放贷款。 第二章第二章 操作方式操作方式 第二条 在具体操作借贷款过程中要从以下几个方面考虑： 1、对贷款方进行信誉评估，可通过近期的会计报表了解经营状况，通 过往来账的情况了解归还能力，通过费用的交缴了解诚信度。 2、贷款一般按低押

14、贷款的方式处理，由于贷款仅限于购车，故用新购 置的车辆进行低押。 3、贷款额度的限定，一般情况下按 5 万元贷款，也可按原车价的 50 贷款，原则上要求贷款人要有一定量的自有资金，公司才会贷放。 4、贷款期限，可分为短期和中期两种，短期为一年，中期可分为二年、 三年。 5、对不同的贷款期限制定不同的利率，按贷款时间越长利率越高的 原则：例如一年期贷款期限，贷款利率为 12；二年贷款期限贷款 利率为 13；三年贷款期限利率为 15。 6、确定贷款本金、利息的归还办法：本金的归还可分为按月和按年归 还两种，如何进行归还可根据当时的情况而定，利息按国家规定的 计算办法和每月 20 日进行结息。 7、

15、本金、利息的归还方式，我公司可采取从营业额中扣收的办法收取。 8、对未按期归还的，要加收滞纳金或罚息罚息一般按每天万分之五计 收。 第三章第三章 附则附则 第三条 公司与挂靠者签订挂靠合同牵涉到借款、放贷的业务请按参照执行。 第四条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释，本制度经公司批准通 过后执行。 票据的领用管理办法票据的领用管理办法 第一章第一章 票据类型票据类型 第一条 力展物流运输合同：第二联为印刷有“力展凭证专用”章六个字的托运凭 证。 该类票据分为：顺货票、返货票、内转票三类。 第二条 车辆调度单：为自带复写纸，一式二联（第一联：存根（白）；第二联： 报销凭证（红）；该票为

16、 50 联号票据 第三条 货场现金收入日报表：为不带复写纸，一联式；该票为 100 张不联号票 据 第四条 门市现金收入日报表：为不带复写纸，一联式；该票为 100 张不联号票 据 第五条 代收款明细表；为不带复写纸，一联式；该票为 100 张不联号票据 第六条 货物运输明细表：为不带复写纸，一联式；该票为 100 张不联号票据 第七条 整车运输配载服务合同书：为自带复写纸；一式三联（第一联：存根 （白），第二联：司机报销联（红），第三联：回单（兰）；该票为 33 联号票据 第八条 力展物流签收单专用：为自带复写纸；一式四联（第一联：存根（白）， 第二联：客户签收联（绿），第三联：客户签收返回联，第四联：存根 （黄） 第九条 欠票票号记录登记表：为不带复写纸，一联式；该票为 100 张不联号票 据 第二章第二章 票据的领用票据的领用 第十条 票据的领用采用登记的形式，填写票据领用登记表一式两份，领用部门 及库管各份。 第十一条票据的领用时间：门市，货场暂不规定时间，但需提前两天通知 财务部票务室领用所需票据（节假日除外）。 第十二条门市部、