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1、精品办公范文荟萃 关于内部审计年终述职报告范文 关于内部审计年终述职报告怎么写下面是整理的，欢迎 借鉴 ! 一在党委的正确领导下，在相关领导和部门的支持配合 下，内部审计工作紧密围绕工作中心，结合经济结构和经济 运行特点，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重 点，求真务实”的工作方针，不断建立健全内部审计制度， 先后开展了经济活动审计、比价采购审计、基建工程投资项 目审计等工作取得了明显的成绩。内部审计工作已成为我们 严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉 政建设的一个重要手段，为服务企业的良性发展发挥了积极 的作用。 一、依托良好环境，大练“内”字功 ( 一) 依托省组织
2、的培训学习环境，加强学习和交流，拓 展内审工作视野。积极参加省局组织内部审计管理办法 和内审员资格培训班，并不断充实、更新信息、营销、企业 管理等方面的专业知识，进一步提高内审理论水平，丰富内 审工作经验。同时今年加强了与兄弟单位的学习交流，拓宽 视野、启发思维，取得了不少宝贵经验。 ( 二) 依托单位领导的支持，积极开展内审工作。特别是 公司领导对内审工作高度重视，内审工作有了依靠。公司在 今年重新修订的公司物资采购管理办法，把内审监督工 精品办公范文荟萃 作放在了重要位臵。我们也把内审工作的出发点和落脚点放 在促进发展、 规范管理、 提高效益、 强化控制、 防范风险上， 开展了各种形式的内
3、部审计监督工作。 ( 三) 与相关部门密切交流，充分发挥审计的监督作用。 一是信息接受机制。参加与监狱经济和企业经营有关的会 议，阅知与经济和企业经营有关的文件，实现审计与各类经 营管理信息系统共享，及时地获得其从事工作所必须掌握的 各类信息。二是工作报告机制。定期向单位领导报告审计工 作发现的重大和重要事项，并提交审计意见和建议，保证了 审计成果成为决策的重要依据。 二、明确审计重点，积极开展各种形式的内部审计监督 工作。 按照单位整体工作部署，年初主动与有关部门联系，了 解相关情况，科学分配审计，明确审计工作重点，做到年年 有重点、季季有任务、月月有措施，以点促全，积极开展内 部审计 (
4、一) 认真做好比价采购审计。食品采购是与市场紧密相 联的，要实现对采购工作的有效控制，就必须用各项规章制 度来规范和约束。我们参与制定了食品采购工作的相关规定 并监督实施。对食品采购工作，自始至终全过程参加，充分 发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与食 品采购项目余项，涉及金额近元，规范了食品采购行为， 精品办公范文荟萃 维护了单位的经济利益。 ( 二) 细化企业效能监察工作。建立主辅材供货厂家台 账，系统掌握各供货厂家的供货批量、价格变动情况、履行 合同情况，以及分析对比各供货厂家的供货价格等情况。截 止 11 月份，共内部审计工作总结建立了60 个厂家的主辅材 供货台账 (
5、其中钢材厂家10 个，辅材厂家 50 个) 。通过分析， 我们公司在原材料价格不断上涨、用户对产品的质量要求不 断提高等严峻的经济形势下，为降低原材料成本方面做了大 量的努力，如：在保证产品质量的前提下，不断开发了一些 原材料质优价廉的新的供货厂家，尤其是钢材方面，采购价 格稳中有降。 ( 三) 参与单位各项招投标工程。随着体制改革的迅速发 展，基础建设项目资金的投入继续增加，我们克服人员少， 任务重，审计事项跨度长的困难，以监狱利益为出发点，从 工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审 计，对查出的问题进行纠正、整改。 全年共审计基建、 维修、 装饰工程项目多项，审计金额多万元。
6、维护了我单位合法 权益，挽回了经济损失，有效地规范了工程项目的管理。 三、强化廉洁意识，坚持监督与服务并重。 内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务 并重，寓监督与服务之中。将审计人员监督和服务情况纳入 了年终考核体系，并作为其中的一项重要内容，把监督和服 精品办公范文荟萃 务的好坏、优劣同评选先进直接挂钩。对激励审计人员提高 自身素质，进而提高内审工作质量起到了重要的促进作用。 公正执法、不徇私情也已成为每一位审计人员的自觉行动， 审计人员依法审计、廉洁自律的工作作风，体现在了审计的 每一个项目上，保证了审计质量。 四、明年的工作打算 在体制改革的新形势下，我们将进一步贯彻落实内部审
7、 计工作指导意见和单位工作的指导思想，坚持“依法审计， 服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针， 按照内部审计管理办法的规定要求，建立符合治理结构 的审计监督新机制，充分发挥审计监督和服务的作用。 二根据 XXXX有限公司内部审计制度(XX 发xxxx13 号) 文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办 公室的精心组织，在各部门( 单位 )的积极配合下，圆满完成 了 xxxx 年度的内部审计工作。 一、领导重视，制度健全。 建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司 内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的 审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及
8、内部 控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对 本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关 制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监 精品办公范文荟萃 督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员 工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导 重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状 态，保证了各项工作的开展。 二、完善程序，落实职责。 公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完 善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了 审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制 点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从
9、根本上解决 了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、 工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的 审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的 提高了审计作用的发挥。 三、加强培训，提高水平。 根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了 审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协 会组织的经济责任审计和内部审计法规及内部审计准则 培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计 人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流， 开阔视野， 共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进， 共同提高。 四、突出重点，整改落实。 精品办公范文荟萃
10、在去年10 月，由集团内审机构对集团内的年度财务预 算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等 执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章 制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团 今年主要解决了：对管道安装公司111 个历史遗留项目的整 理; 根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记， 实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基 本实现“账、卡、物”的动态一致; 规范了内部往来账的管 理; 加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程管 理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强 标后的管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则
11、” 等。 五、今后工作打算 重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势 下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保 障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中， 运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析 研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，从不同侧面、不 同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经营 活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意 发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解 决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运 精品办公范文荟萃 用。 三xxxx 年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认 真学习和执行
12、审计署关于内部审计工作规定和内部审 计准则规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精 神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导 我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标 等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的 思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部 检查制度。 一、 审计工作的开展与完成情况 1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我 单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的企业内部 控制手册一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的 积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认 识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了
13、良好的内 部审计环境。 2. 加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的 审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个35 个工程 项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对 大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求 审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事 前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口 精品办公范文荟萃 前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始 阶段。 二、 项目上普遍存在的问题及整改措施 ( 一) 审计中发现的问题 1. 由于有的NC帐套核算2 个及以上工程项目, 造成会 计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要
14、求所 有单位NC 帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便 查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总 结 2. 会计凭证存在手续不完整, 白条入账现象。 3. 会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清; 有的项目经 济业务会计分录处理不当。 4. 有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。 支持性文件有的不充分，甚至流于形式。 5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有 进行对账，有的对了帐但没有签对账单。 6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的 现象 , 有的甚至多付 ; 有的没有合同而付预付款。 7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度 不足，有的
15、项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。 8. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。 9. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲 方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归 精品办公范文荟萃 集，直接支付，存在坐支现象。 10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意 挂账，形成潜亏隐患。 ( 二) 提出的整改措施 1. 应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控 与结果考核，提高资金使用效率。严格执行全面预算管理 办法，建立健全资金预算审批流程。 2. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系 着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组 织专人进行
16、负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措 施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新 的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足 额回收。 3. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各 部门，使预算人员， 财务人员相互配合，并同业主积极沟通， 严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资 料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资 金紧张的现象。 4. 财务人员银改严格按照企业会计准则的要求， 每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效; 出纳 人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。 三、 审计中发现的审计部门存在的缺陷 精品办公范文荟萃 1. 应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职 工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计 工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计 的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、 本单位中心任务的作用。 2. 应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内 部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题 和多少违纪违规金额。单位内部
