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1、1 国有企业廉洁风险防控工作知识国有企业廉洁风险防控工作知识 一、廉洁风险防控相关知识 （一）廉洁风险本质（一）廉洁风险本质 1、何谓风险？风险的本义是“可能发生的危险”。 2、何谓廉洁风险？廉洁风险是企业职工在履行权力和日常 生活中发生腐败的可能性。主要是指因教育、制度、监管不到位 和个人不能廉洁自律、 个人管束不严而可能产生不廉洁行为的风 险。 3、何谓廉洁风险点？廉洁风险点是指权力运行流程中可能 出现因教育、制度、监督不到位和职工不能廉洁自律有可能产生 廉洁风险的具体环节或岗位， 这种风险点存在不以人的意志为转 移，但它是可能进行防范和控制的。 4、何谓廉洁风险防控？针对廉洁风险制定的防
2、范措施应能 够在日常工作中得到贯彻执行， 从而降低各种违规违纪等腐败行 为发生的可能性。 （二）廉洁风险特性。（二）廉洁风险特性。 客观性、广泛性、复杂性、隐蔽性、变动性、可控性。 （三）廉洁风险类型及表现。（三）廉洁风险类型及表现。 1、思想道德风险。、思想道德风险。 基本认识：主要是指企业员工因私欲、私利等自身思想道德 偏误或因亲情请托等情节， 可能造成自己行为规范或职业操守发 生偏移，经营管理行为失控，或授意他人违反职业操守、岗位职 责，导致经营管理行为结果不公正不公平，使行为对象的利益受 2 损或不当得益，构成以权谋私、损害企业利益、国有资产流失等 严重后果的廉洁风险。 表现为：放松自
3、我，信念动摇；心存侥幸，自以为是；漠视 法纪，胆大妄为；挥霍浪费，放纵私欲。 2、制度机制风险。、制度机制风险。 基本认识：由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确 规定，工作时限、标准、质量的明确约定，在企业经营管理过程 中个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成 行使权力失控、职责行为失范，构成滥用职权、以权谋私，致使 国有资产流失等严重后果的廉洁风险。 表现为：有章不循，执行不力；管理制度不健全；监督监管 机制不完善。 3、岗位职责风险。、岗位职责风险。 基本认识：由于职责的特殊性及存在思想道德、外部环境、 业务流程和制度机制等方面的实际问题， 可能造成在岗位人员不 正确
4、或不认真履行自身职责或不作为， 构成工作失职、 以权谋私， 致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。 国有企业敏感岗位作 为掌管权力和资源的关键岗位，其廉洁风险更多更大。 表现为: “一岗双责”履行不到位；制度机制职责约束不当， 造成权限灵活使用；用人不当；以权谋利；滥用职权，徇私舞弊； 利用职务之便挪用、侵占企业财物。 4、业务流程风险。、业务流程风险。 基本认识：指企业的业务流程的复杂性或流程设计不完善、 缺乏相互制约，以及不严格执行业务流程等情况，可能造成的在 3 岗人员不履行或不正确履行职责而导致的廉洁风险。 表现为 ： 业务流程的复杂性和动态性。 业务流程设计不规范、 不严密，执行不力
5、。 5、外部环境风险。、外部环境风险。 基本认识：为了达到有利于自身利益的目的，来自于环境和 友情、亲情等方面的不利影响，或本企业之外的一些人员可能为 了达到自身利益的目的， 可能对领导人员或重要岗位人员进行利 益诱惑或施加其他非正常影响，导致当事人行为失范，构成失职 渎职、权钱交易，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。 表现为：社会大环境影响；亲情、友情的影响。 二、明确查险思路二、明确查险思路 廉洁风险查找前一定做相关排查方案，明确排查的原则、 排查对象、排查方法、排查重点、排查准备。 1、全员参与。、全员参与。查找廉洁风险是对职工最好的廉洁从业教育， 通过查找风险可以提升自我约束、自我
6、管控、自我规范的能力， 这是排查廉洁风险的目的。 2、 分层查找。、 分层查找。 以权力运行为主线， 重点分层查找好个人岗位、 部门职权、单位职责三个层次的五大类廉洁风险。 3、突出重点。、突出重点。兼顾一般，突出重点。查找“四重”风险，即 查找重点部门、重点工程、重要领域和重要环节上权力运行的廉 洁风险，特别是拥有“三重一大”决策及人、财、物、产、供、销 等管理岗位，着力解决本系统、本单位涉及职工群众切身利益的 重点、难点、热点和重大改革等问题。目的就是要达到以重点带 全面、以关键促整体、以典型带一般，推动企业廉洁风险防控工 4 作深入发展。 4、查险准备。、查险准备。做到“三有”：有明确的
7、工作表格，包括： 设计好相应的风险查找表、风险类型统计表等；有明确排查依 据，包括：各类岗位工作职责、各类职务说明书、各部门的工作 职能、相关业务办理工作流程、相关岗位工作规范等基础资料， 便于风险排查和统计归类；要有明确的公示途径和载体，包括： 公示各阶段性成果的场所、阵地、载体、文件等。 三、全面清权汇权 1、清权原则。、清权原则。按照“谁行使、谁清理”的原则。 2、清权目标。、清权目标。清理方法：从上到下的纵向清理和从部门 （单位）到岗位的横向清理。清理要求：做到“四个准确”，即每 项权力名称准确、每项权利涉及领域准确、用权依据准确、监督 制约准确。 3、编制目录。、编制目录。对经过清理
8、审定的各项权力目录，进行权力 名目集中汇总，形成部门（单位）和个人的清权汇权目录，为查 找风险做好基础。 编制权力目录的四项要求：内容合规；形式简明；操 作方便；廉洁可控。 四、职权评估梳理 1、梳理评估。、梳理评估。 评估梳理岗位职责，明确权力行使规范； 评估梳理业务流程，明确重点业务规范。 要求：做到“三个更加”，即权力更加清晰，流程更加优化， 管理更加规范。 5 2、归类明权。、归类明权。 通过梳理，将各类权责分别归结为决策权类、执行权类和监 督权类等三大类，并对各类权力进行细分后，明确相应权力的运 行流程 3、绘制流程。、绘制流程。 包括：绘制出各项权力运行流程图，便于标注查找出的风险
9、 点等。 五、分级排查风险 1、明确排查层面。领导干部岗位、中层管理岗位、一般管 理岗位、操作技能岗位。 2、查找五类风险。即思想道德、制度机制、岗位职责、业 务流程、外部环境等五类廉洁风险。 3、五种查找方法。主要采取自己找、同事提、群众帮、领 导点、组织审“五类查找法”。 突出“六查找”，即查找发生过违规违纪问题的岗位，查找容 易发生腐败行为的领域，查找权力运行流程的具体环节，查找权 力行使主体思想认识，查找制度机制漏洞，查找权力监管环节。 4、各自具体要求。、各自具体要求。 自己找。对照自己工作岗位职责和应有的权力行使流 程，对照五类风险及表现形式进行自我查找，并填写廉洁风险 查找情况登
10、记表 。自己查找风险点。 查找要求：做到“四个尽量”、“四个不要”，即尽量找实，不 要过于空泛；尽量找准，不要无的放矢；尽量找全，不要怕报丑； 尽量找透，不要碍于防范。 6 同事提。要求个人将自己查找的风险点情况，通过主动 交流、个别交谈、民主议定等形式，主动征求同事、工友之间的 意见。 查找要求：力求做到“四否”。即是否有漏查；是否有漏写； 是否有漏找；是否有漏报的情况。 群众帮。对于党员干部的风险查找情况，要通过“三会 一谈”形式， 即职工大会、 党员大会、 民主评议和个别交谈等形式， 向本单位的职工群众公开征求风险意见，接受群众帮助和提醒， 深入查找。 查找要求：防止“四不”问题。即风险
11、查找不全；风险查找不 实；风险查找不深；内附查找不准，自觉当好风险查找表率。 领导点。查找时，要求单位廉洁风险防控小组成员或单 位主管领导，要参加基层单位风险查找活动，并做好点评指导。 查找要求：做到“四个有没有”。即风险点有没有没想到的； 风险点有没有遗漏的；风险点有没有找得不全的；风险点有没有 归类不准的。 组织审。查找出的廉洁风险点是要公布于众，让大家知 晓的。所以，一定要经组织审核认可后才予以公布。 审定要求：影响权力行使；便于防范控制；曾经发生过问题。 审定方式：党支部大会、领导专题审议会、部室全体会议、 领导小组办公会等。 5、绘制防控流程图。、绘制防控流程图。 将审定公布的廉洁风
12、险点标注在相应的权力运行流程图上， 公布于众，接受监管。 7 六、确定风险等级 1、制订风险等级评估标准。、制订风险等级评估标准。 主要依据：发生违规违纪行为的可能性；掌握权力和资 源的多少；曾经发生过违纪违法案件的情况 制定主体：各单位自行印发廉洁风险等级评估标准，供各级 组织审核评估。 2、划分风险等级。、划分风险等级。 评级方法：自我评级和组织审定相结合 高风险。主要是指廉洁风险一旦发生，就会违反党纪国 法，产生严重不良后果的行为； 一般风险。 主要是指廉洁风险一旦发生就会违反上级有 关规章制度，产生较为严重不良后果的行为； 低风险。 主要指廉洁风险一旦发生就会违反本单位有关 规章制度，
13、产生一定不良后果的行为。 3、落实防控责任。、落实防控责任。 责任主体：党政“一把手”、分管领导和部门领导三级责任主 体。 责任要求：单位（部门）党政“一把手”负责本单位、本部门 的高风险点的防控工作；分管领导直接负责本单位、本单位一般 风险点的防控工作；部门领导直接管理和负责本单位、本部门的 低风险点的防控工作。 责任目标：确保各级廉洁风险岗位、环节、流程上的权力运 行时不失范、不失控、不失管的“三不”问题，确保廉洁风险得到 有效防控。 8 4、公开风险等级、公开风险等级 各单位按照风险评级标准，履行民主评定程序后，将评定风 险的等级情况及时公开，接受监督，搞好防控。 七、设计和绘制流程图七
14、、设计和绘制流程图 （一）如何运用分析法识别廉洁风险（一）如何运用分析法识别廉洁风险 1、收集相关业务流程，奠定廉洁风险分析的基础； 2、判断业务流程的完备性，是否属于腐败高发领域和关键 点； 3、细化流程中的权力配置使用情况，分析流程中的权力自 由裁量空间； 4、关注企业各项生产要素（人、财、物、产、供、销、工 程建设等）的内外部接触界面； 5、分析上述界面当中的廉洁关键控制点，控制标准是否明 确； 6、廉洁风险关键控制点对应的管理制度是否完备； 7、明晰廉洁风险转化条件； 8、持续监测廉洁风险管理环境的变化。 （二）流程图的设计与绘制（二）流程图的设计与绘制 1、流程规划的基本步骤。 流程
15、规划启动；部门流程清单识别；流程分级分类；流程重 要度评估；任命流程所有者；完成清单和系统图。 2、流程图绘制的步骤。 第一步：首先要确定流程的上下端接口的岗位； 第二步：讨论确定流程的目的，确定设计路径和预定效果。 9 第三步：把流程的每一个目标分解成量化的目标，将图表分 解成能处理的单元，并找出关键控制点。 第四步：任命流程所有者。让流程操作者参与流程图绘制。 第五步：明确岗位职责。 第六步 ： 确定流程路线， 画出流程图。 一般采用 WORD、 WPS 绘制简单的流程图；采用微软的 VISIO 绘制跨功能流程图。 八、如何编制手册 （一）编制手册的基本内容主要包括：（一）编制手册的基本内
16、容主要包括： 1、编制说明：编制手册的意义、宗旨；手册的结构说明； 手册的特定标示说明；手册的运用要求等。 2、上级发布的风险防控的主要文件或重要法规。 3、本单位的风险防控重要文件或规定； 4、本单位重要领域、关键岗位、重点环节的主要流程及流 程节点、涉及的对象及岗位、廉洁风险点、防控措施、责任主体 等。 5、本单位各层级及主要岗位职责、工作流程、廉洁风险点 及防控措施等。 （二）手册的编制原则（二）手册的编制原则 1、从岗位中来，到岗位中去，突出调查研究原则； 2、自下而上，上下结合，突出防控全覆盖原则； 3、实事求是，充分讨论，注重可操作性原则； 4、精心研判，严格审定，注重科学性原则。 （三）手册的编制方法（三）手册的编制方法 1、紧密结合本单位生产经营实际，重点把握好对“三重一大” 10 决策管理、招投标管理、投资项目管理、资金运用管理等方面存 在的廉洁风险防控，制定切实可行的防控措施和方案。 2、在进入实际编制过程中，可先列出提纲，认真分析本单 位重要领域、关键岗位、重点环节的主要流程及流程节点、涉及 的对象及岗位、廉洁风险点
