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1、南方家居SAP ERP项目南方SAP蓝图汇报_资产管理,FI组 2015.01.31,汇报提纲,汇报蓝图清单与概览 数据方案 业务方案介绍 流程节点与岗位职责汇报 业务报表总结,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,2,文本,一、汇报蓝图清单与概览（FI）,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,3,会计科目主数据维护业务流程,银行收款对账业务流程,预收款业务流程,预收账款的专销业务流程,收款清账处理业务流程,手工应收入账业务流程,员工借款流程,供应商返点处理业务流程,在建工程验收及转固业务流程,资产盘点业务流程,资产减值业务流程,资产转移业务流程,财务会计月末结帐处理流程,总帐凭证处理业务流程
2、,部门备用金业务流程,凭证冲销业务流程,部门资金计划业务流程,现金日记帐处理流程,资产主数据更改业务流程,报表合并出具流程,现金盘点业务处理流程,合并数据收集业务流程,业务范围对账及结算流程,在建工程&固定资产申请及订单审批流程,预付账款业务流程,手工应付业务流程,采购发票审核过账,应付票据管理流程,付款及清账处理业务流程,财务会计年末结帐处理流程,财务供应商主数据维护流程,银行主数据维护流程,资产主数据新增业务流程,财务客户主数据维护流程,银行主数据维护流程,SD,MM,资产处置业务流程,主 数 据,关联业务,独立业务,图列,费用报销流程,固定资产验收及收货业务流程,二、组织架构与数据方案,
3、内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,4,数据方案-资产主数据方案,应用场景及功能： 公司目前的资产管理存在编码不一、账实不符、实物管理混乱的问题，项目组重新梳理了资产的分类，并将讨论确定资产管理的归口部门，由归口部门统一协调资产的购置、调拨、变更等业务的处理； 根据公司目前对低值易耗品的管理需求，提出了分类管理的办法，重新梳理低耗品清单，对费用化低耗、资产管理类低耗有相关部门提出确切清单确认,数据维护岗位/相关单据/配套制度： 对于资产主数据的新增和变更，资产调拨、处置、盘点等业务中相关部门岗位划分和职责确定已经有了初步的方案和流程，确保资产实物管理责任到人，资产数据编码确定唯一，资产调拨单
4、据先行，做到账实相符。,预算管理： 对所有的资产新增都纳入预算控制管理，预算区分部门/年度/资产分类控制，将预算控制信息在在新增固定资产时维护在主数据上,三、重点业务方案,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,5,专题方案总览,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,6,三、重点业务方案,资产归口管理部门划分,三、重点业务方案,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,7,固定资产（含在建工程）采购与资本化,提出资产采购申请,归口部门审批,创建资产主数据,创建采购订单,采购预付款,收货,发票,归口部门： 完善购买型号及估价 协调资产调拨还是采购 固定资产实物及资料管理,财务部： 资产会计创建固定资产
5、（在建工程）主数据，关联对应的内部订单预算,资产调拨,归口部门协调调拨,实物调拨,归口部门： 与技术部门沟通确认购买型号及估价 协调资产调拨或采购,采购部： 创建采购订单时关联资产编号 基于预算号进行预算控制,财务部： 若根据采购合同存在采购预付款，需要在预付入账时输入采购订单，将预付款项与资产编号关联起来,内部订单预算控制,按年/归口部门/资产分类创建内部订单控制预算,物流中心的运输设备要明确归口部门,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,8,1. NF-ERP_FI-040资产主数据新增业务流程 NF-ERP_FI-041固定资产主数据更改业务流程,流程适用场景
6、总结,流程目标与现状改善 通过内部订单关联资产购置预算与资产主数据， 预算与实际对比分析的更准确。 所有公司统一编码,资产主数据新增,用于固定资产采购、领用等，需要新增资产主数据的情况，保证资产主数据维护信息的准确、完整、及时。,资产主数据更改,用于固定资产采购收货完善主数据，公司内调拨资产，盘点后资产数据需要更改等情况。保证资产主数据完整，准信。,四、流程节点与岗位职责汇报,流程图及关键控制点,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,9,1. NF-ERP_FI-040资产主数据新增业务流程,检查预算，关联预算内部订单编号。,备注资产编码，然后将单据返回资产归口管理部。,说明： 创建资产主数据
7、前，需要检查是否有预算，若有，将内部订单号关联到资产主数据上；若无预算，则需要预算审批，创建内部订单，然后再关联到资产卡片上。,四、流程节点与岗位职责汇报,流程图及关键控制点,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,10,1. NF-ERP_FI-041固定资产主数据更改业务流程,资产会计更改主数据后，需反馈信息给归口管理部门,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,11,流程相关岗位、关键职责与单据,1. NF-ERP_FI-040资产主数据新增业务流程 NF-ERP_FI-041固定资产主数据更改业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司
8、所有,12,流程适用场景总结 适用于公司自建厂房购置、需安装机器设备等工程的申请、审批、验收、转固业务；以及固定资产申请、审批到创建采购订单业务,流程目标与现状改善 规范，完善公司在建工程购置、转固业务，以及资产采购审批流程。 将在建工程/固定资产预付款，同时更新资产明细。,2. NF-ERP_MM-240 在建工程/固定资产申请及订单审批流程 NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,流程图及关键控制点,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,13,资产申请及订单审批流程,申请大型机器设备等资产需要需求部门提供投资分析报告 小型设备尤其办公设备，归口管理
9、部门资产管理员需要查询资产清单，并审核判断是调拨还是购买,在建工程验收及转固,资产会计根据归口管理部门的验收报告，在系统做收货处理 资产会计确认转固资产价值，并递交财务总监审核,2. NF-ERP_MM-240 在建工程&固定资产申请及订单审批流程 NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,补充说明： 对在建工程预付款，同时更新在建工程价值，归口管理部门需跟进预付账款情况，以便财务及时核销预付账款，否则，在建工程明细账与总账会有差异。 施工方申请工程进度款，归口管理部门或基建项目部验收合格，确定付款金额后，通知施工方开具发票，待收到施工方发票后，归口管理
10、部门或基建项目部再将工程进度款申请书连同发票一并交资金部，支付工程款。,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,14,2. NF-ERP_MM-240 在建工程&固定资产申请及订单审批流程 NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,15,流程相关岗位、关键职责与配套制度,四、流程节点与岗位职责汇报,2. NF-ERP_MM-240 在建工程&固定资产申请及订单审批流程 NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,16,流程适用场景总结 规范固定资产采购后验收入库业务。,3
11、. NF-ERP_FI-411固定资产验收及收货业务流程,流程目标与现状改善 规范，完善公司固定资产验收、入库业务，明确此业务中各部门职责。 明确固定资产确认价值的时点和依据。,四、流程节点与岗位职责汇报,流程图及关键控制点： 固定资产到货后，归口管理部门先确认收货数量，交公司财务部资产会计系统内收货确认。 归口管理部门和使用部门验收合格后，将资产信息的单据传递资产会计确认价值入账处理。,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,17,3. NF-ERP_FI-411固定资产验收及收货业务流程,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,18,流程相关岗位、关键职责与配套制度,四、流程节点与岗位职责汇报
12、,3. NF-ERP_FI-411固定资产验收及收货业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,19,流程适用场景总结 适用于公司根据业务需要，将资产在公司内或公司间进行调拨的业务，规范单据的流转、审批，实物的调度。,流程目标与现状改善 确保调拨业务账实同步，以达到资产账实相符的目的。,4. NF-ERP_FI-420资产转移业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,流程图及关键控制点： 公司内调拨：归口管理部门与调出部门协商好后，进行资产实物调拨；调出、调入部门在调拨申请表上签字确认。 系统内公司间调拨：调入归口管理部门与调出归口管理部门协商，再进行实物调拨；调出
13、部门及调出归口管理部门签字确认，双方财务也要签字确认。 系统内外公司间调拨：调出公司在系统内的，做处置处理；调入公司在系统内的，做采购入库处理。 调拨完成后，需要将财务签字确认的单据反馈一份到归口管理部门存档,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,20,4. NF-ERP_FI-420资产转移业务流程,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,21,流程相关岗位、关键职责与配套制度,四、流程节点与岗位职责汇报,4. NF-ERP_FI-420资产转移业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,22,流程适用场景总结 适用于固定资产盘点，规范固定资产盘点中的操作，盘点
14、差异的报备，审批流程。,流程目标与现状改善 明确各部门职责，确保盘点差异原因及时报备，并处理。,5. NF-ERP_FI-430资产盘点业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,流程概述： 1、资产会计发盘点通知，于盘点开始前召开盘点会议，确定初盘复盘流程及盘点注意事项； 2、资产会计按资产类别、成本中心打印资产明细清单； 3、资产归口管理部门与资产使用部门一起进行实物盘点，并签字确认； 4、资产会计抽盘，并签字确认； 5、资产会计进行账实核对；若有差异，提供盘点差异清单给归口管理部门查找原因，撰写差异报告，归口管理部门经理签字审核； 6、资产会计给出处理意见，财务总监审核，总经理审批 7、根据审
15、批后差异情况，在系统做账务处理,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,23,5. NF-ERP_FI-430资产盘点业务流程,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,24,流程相关岗位、关键职责与配套制度,四、流程节点与岗位职责汇报,5. NF-ERP_FI-430资产盘点业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,25,流程适用场景总结 适用于固定资产报废、毁损、维修或销售等业务；完善固定资产管理制度。,6. NF-ERP_FI-440资产改良及处置业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,流程图及关键控制点,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,26,6. NF-
16、ERP_FI-440资产改良及处置业务流程,1、根据资产破损原因或是盘点时了解资产使用问题，由使用部门或归口管理部门提出资产问题情况说明。 2、如果经过修理还能使用，则进行维修处理，小修理直接进入当期损益；资本化修理需要将原有资产转入在建工程，维修完毕，再转入固定资产。 3、报废处置的，需要财务部资产会计提供资产账面价值信息，总经理审批，归口管理部门确认处置完成后，将单据春娣资产会计入账。,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,27,流程相关岗位、关键职责与配套制度,四、流程节点与岗位职责汇报,6. NF-ERP_FI-440资产改良及处置业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有,28,流程适用场景总结 资产减值业务流程，适用于固定资产减值和账务处理业务流程。规范资产管理，已发生减值的资产，需要严格按照流程审批，报备减值。,流程目标与现状改善 梳理了固定资产减值单据审批流程，加强资产价值管理。,7. NF-ERP_FI-450资产价值评估业务流程,四、流程节点与岗位职责汇报,流程图及关键控制点,内部资料，仅供南方家居
